Đơn vị tính: tỉ đồng
Vay và nợ ngắn hạn NH 74
Phải trả người bán 32
Phải trả người lao động 2
Lãi vay phải trả Ngân hàng 37
Vay và nợ vay dài hạn Ngân hàng 290
Tổng cộng 435
Nguồn: Báo cáo kiểm tốn của Cơng ty Thành Đạt.
Đây là khoản nợ của Chi nhánh HBB Bắc Ninh. Vào thời điểm HBB sáp nhập vào SHB, các khoản vay của Công ty Thành đạt đã phát sinh nợ quá hạn. Do vậy ban xử lý nợ của SHB bắt đầu tiếp nhận, xem xét, đánh giá lại. Để có thể đánh giá khách quan, SHB tiến hành xác định giá trị Thành Đạt và thuê Hiệp hội giấy để đánh giá về thiết bị, công nghệ, sản phẩm, thị trường….
Theo kết quả xác định giá trị doanh nghiệp: Giá trị thực tế của Công ty Giấy Thành Đạt tại
thời điểm 30/09/2012 là 418 tỉ đồng. Giá trị thực tế phần vốn chủ sở hữu tại Thành Đạt tại thời điểm 30/09/2012 là âm 19 tỉ đồng.
Đánh giá của Hiệp hội giấy: Đánh giá tính đồng bộ, chất lượng và ổn định của máy móc
thiết bị; tính hợp lý của công nghệ sản xuất. Dây chuyền công nghệ sản suất giấy in và viết của Thành Đạt là hợp lý, đồng bộ, tiên tiến (tự động điều khiển, khống chế các q trình cơng nghệ ở trình độ cao), nguồn gốc xuất xứ rõ ràng, mới 100%. Các nguyên liệu đầu vào được xử lý riêng biệt bằng thiết bị chuyên dụng sản xuất theo tiêu chuẩn Châu Âu. Trong quá trình xử lý đầu vào cơng ty đã gắn thiết bị khử bọt khí nhằm đảm bảo chất lượng giấy và khả năng hoạt động liên tục của dây chuyền. Hệ thống máy chính được xác định là đồng bộ và có kỹ thuật tiên tiến so với các Công ty cùng ngành nghề trong nước, đó là đảm bảo chất lượng sản phẩm đồng thời giảm bớt tính hai mặt của tờ giấy. Tại thời điểm đánh giá thì dây chuyền có thể tạo ra tính ổn định về chất lượng sản phẩm được xếp vào loại tốt hàng đầu Việt nam, có thể sản xuất ra mặt hàng thay thế hàng ngoại nhập và xuất khẩu ra thị trường khó tính của thế giới.
4.2.2. Phương án xử lý của Ngân hàng
Cũng tương tự như trường hợp Giấy Mỹ Hương, Tháng 8/2013 NH đưa ra phương án chuyển một phần nợ thành cổ phần và tham gia vào quá trình tái cơ cấu DN. Tỷ lệ cổ phần được NH đưa ra: 70/30 trên vốn điều lệ 56,7 tỉ, với 70% thuộc sở hữu NH. Đồng thời, NH đưa nhân sự vào nắm giữ các vị trí chủ chốt: Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Giám đốc tài chính. Việc thay đổi các vị trí chủ chốt trong Cơng ty có thể đã làm mất thời gian của DN cũng như sao lãng một số việc, trong đó có một việc rất quan trọng đó là tiếp tục gia hạn bảo hiểm nhà xưởng, máy móc, thời gian bảo hiểm đã hết hạn từ đầu năm 2013 nhưng không một đề xuất nào được đưa ra cho việc này. Sau một thời gian hoạt động, chưa mang lại hiệu quả gì thì đến tháng 5/2014, nhà máy đã bị cháy toàn bộ nhà kho và khu vực sản xuất, với tổng giá trị thiệt hại ước tính là 200 tỉ đồng. Với việc khơng có bảo hiểm, Thành Đạt hoàn toàn mất khả năng phục hồi.
4.2.3. Đánh giá kết quả
NH không thu được nợ, lại phải quản lý một Cơng ty khơng có khả năng phục hồi, hoặc nếu có phục hồi sẽ phải cần một nguồn tài chính rất lớn. Hơn một năm qua, nhà máy trong tình trạng đóng cửa. NH đạt được thỏa thuận về chuyển nợ thành cổ phần, tuy nhiên đã không sử dụng được nguồn nhân lực có khả năng trong ngành để phát triển Công ty. Hơn nữa việc sử dụng sai nhân sự dẫn đến sự quản lý lỏng lẻo, không đúng yêu cầu của ngành nghề, dẫn đến các thiệt hại đáng tiếc. Công ty cũng khơng có quyền hoặc cơ hội đàm phán tốt hơn nhằm giữ được tiền của cổ đông khác.
4.3. Cơng ty cổ phần Thủy sản Bình An (Bianfishco) 4.3.1. Tình hình tài chính của doanh nghiệp trước xử lý
Công ty TNHH Thủy sản Bình An (là tiền thân của Công ty CP Thủy sản Bình An hiện nay) được thành lập vào tháng 09/2005. Tháng 04/2006 Công ty TNHH Thủy sản Bình An được chuyển đổi thành cơng ty cổ phần, vốn điều lệ đăng ký ban đầu là 500 tỉ đồng, trong đó số lượng cổ phiếu lưu hành là 38 triệu (tương ứng 380 tỉ), số lượng cổ phiếu quỹ là 12 triệu.
Trong thời gian từ 04/2005 đến cuối năm 2006, Công ty chủ yếu đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng văn phòng, hai nhà máy sản xuất cá Tra, Basa với sản phẩm filets xuất khẩu và phát triển vùng nuôi trồng nguyên liệu tại tỉnh Vĩnh Long và An Giang. Cuối năm 2006 Cơng ty chính thức đi vào sản xuất với dây chuyền đầu tiên chế biến cá Fillet xuất khẩu và xuất khẩu những đơn hàng đầu tiên. Năm 2007, Công ty đưa vào sản xuất dây chuyền chế biến cá Fillét thứ 2 nâng công suất nhà máy lên 500 tấn cá thành phẩm/ngày.
Công ty cũng đã phát triển hai Trung tâm nuôi trồng nguyên liệu với tổng diện tích mặt nước là 40 ha đặt tại Vĩnh Long và An Giang, đáp ứng được 30% nguyên liệu đầu vào với công suất thực tế của Cơng ty. Ngồi ra Công ty cũng xây dựng Nhà máy sản xuất phụ phẩm (Dạ dầy cá, nước mắm, dầu ăn, gelatin…) vào năm 2008, với công suất thiết kế đạt 24.300 tấn/năm. Bianfishco là Công ty đầu tiên đi tiên phong trong việc thành lập một công ty con đại diện tại Mỹ và trực tiếp bán và giới thiệu sản phẩm mang thương hiệu Bianfishco tới các đối tác và người tiêu dùng. Các công ty của Việt nam trước đây và hiện nay thì chủ yếu thơng qua một bên trung gian để thâm nhập thị trường và phải thông qua những thương hiệu của các đối tác khác.