Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án

CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI

3.3.2. Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án

Thẩm định một dự án đầu tư gồm nhiều phần như: Sự cần thiết phải đầu tư, công nghệ, nguyên liệu, thị trường, tài chính dự án... Đứng trên góc độ là Ngân hàng, ở đây tác giả nhấn mạnh vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính dự án đầu tư. Việc thẩm định này ngồi mục tiêu đánh giá hiệu quả dự án cịn nhằm bảo đảm sự an tồn cho các nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng.

Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư đã được nghiên cứu và vận dụng thích ứng với thực tiễn nền kinh tế nhưng dưới tác động của các quy luật kinh tế thị trường đòi hỏi hạn chế rủi ro thấp nhất có thể, thì phương pháp thẩm định cũ đã bộc lộ một số thiếu sót sau:

- Phương pháp thẩm định đơn giản, phiến diện khơng thích hợp với những yếu tố phức tạp đa dạng của môi trường kinh doanh hiện nay như: ít chú ý phân tích rủi ro, chưa tính tốn đủ chi phí vốn đầu tư, chưa đề cập nhân tố lạm phát, tái đầu tư...

- Phương pháp thẩm định nghiên cứu dự án đầu tư ở trạng thái tĩnh bằng các chỉ tiêu, các con số, chưa chú ý trạng thái động như quá trình diễn biến của dự án và cũng chưa chú ý đến giá trị của tiền tệ theo thời gian.

Trước thực tế này việc nghiên cứu hồn thiện phân tích tài chính dự án đầu tư là rất cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn. Nội dung chính của việc nghiên cứu phương pháp thẩm định là hệ thống chỉ tiêu làm căn cứ đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư. Trong phạm vi bài làm tác giả nêu một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định tài dự án sau:

Xem xét các chỉ tiêu về cơ cấu vốn của doanh nghiệp

Vốn của doanh nghiệp bao gồm vốn tự có và vốn đi vay. Nguồn gốc và cấu thành hai loại vốn này xác định sự ổn định tài chính và khả năng thanh tốn dài hạn của doanh nghiệp, các doanh nghiệp thường muốn sử dụng vốn tự có ít nhất nhưng mang lại hiệu quả cao nhất vì nếu doanh nghiệp chỉ góp một phần nhỏ trong tồn bộ vốn hoạt động thì rủi ro trong kinh doanh chủ yếu do người cho vay gánh chịu. Trong khi đó doanh nghiệp nắm phần lợi rõ rệt vì chỉ bỏ ra một số vốn ít nhưng lại được quyền sử dụng một lượng tài sản lớn mà khơng phải chia sẻ quyền kiểm sốt. Đặc biệt khi mà hoạt động của doanh nghiệp đang phát triển lãi thu được trên tiền vay lớn hơn lãi suất tiền vay, thì doanh nghiệp càng vay càng hiệu quả và khi đó rủi ro đến với người cho vay càng lớn.

Ngân hàng luôn muốn mở rộng cho vay nhất là với các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả song nếu cho vay quá nhiều ngân hàng sẽ trở thành người đỡ địn rủi ro cho doanh nghiệp. Do đó khi phân tích ngân hàng cần quan tâm đến cơ cấu vốn của doanh nghiệp, căn cứ vào các chỉ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, chỉ số thanh khoản ngắn hạn...

Xem xét khả năng trả nợ của doanh nghiệp

Khả năng sinh lời là yếu tố chính đo độ bền kinh tế và tài chính của doanh nghiệp, là điều kiện cho sự phát triển trong tương lai của doanh nghiệp. Không có sinh lời hoặc khả năng sinh lời thấp doanh nghiệp không thể tồn tại và phát triển, đồng thời khả năng sinh lời là một trong các nguồn trả nợ chính cho các khoản vay

dài hạn. Vì vậy ngân hàng ln phải quan tâm đến các chỉ tiêu này: tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản.

3.3.3. Tiêu chuẩn hố nhân sự để nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng phụ thuộc khá nhiều vào chất lượng nhân sự từ khâu công tác tiếp thị, tiếp cận khách hàng, đến việc thẩm định dự án, phân tích tài chính doanh nghiệp, ra quyết định tài trợ, giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay, thu nợ... Thực tiễn cho thấy ngoài những yếu tố khách quan đem lại sự thành công hay thất bại của dự án đều có nhân tố chủ quan của con người với tư cách là chủ thể của các mối quan hệ kinh tế. Đương nhiên ngoài yếu tố chủ quan cố ý vì mục đích tư lợi cũng có yếu tố do trình độ khả năng có giới hạn.

Để có được những cán bộ ngân hàng vừa có "tâm" vừa có "tầm" Sacombank phải coi trọng việc đào tạo mới và đào tạo nâng cao chất lượng nhân sự là rất cần thiết và cần đặt ra những tiêu chuẩn cán bộ như sau:

- Cán bộ ngân hàng phải có lập trường tư tưởng vững vàng, kiên định với mục tiêu phát triển của ngân hàng đề ra. Mọi cán bộ ngân hàng phải nhận thức đầy đủ vai trị, trách nhiệm của mình trong từng lĩnh vực cơng tác cụ thể, luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm, có ý thức kỷ luật tốt.

- Có kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, nắm bắt kịp thời các chủ trương, chính sách của Nhà nước, ngành, địa phương; biết vận dụng linh hoạt, sáng tạo vào thực tiễn trong khuôn khổ cho phép của pháp luật. Không ngừng tự trau dồi kiến thức qua văn bản nghiệp vụ, thông tin thị trường... Để từ đó có sự cập nhật kịp thời những thông tin liên quan đến hoạt động của ngân hàng.

3.3.4. Phát triển hệ công nghệ ngân hàng

Trong thời đại ngày nay với sự tiến bộ vượt bậc của khoa học, công nghệ, đặc biệt là cơng nghệ thơng tin - tin học. Vì vậy cần có sự đầu tư quan tâm đúng, đủ, kịp thời đến cơng nghệ thì ngân hàng mới có thể cạnh tranh và bắt kịp tốc độ phát triển của thị trường.

Những năm gần đây, ban lãnh đạo ngân hàng đã giành sự quan tâm đặc biệt cho đầu tư, ứng dụng tin học phục vụ hoạt động giao dịch trực tuyến, nâng cao năng suất lao động của nhân viên, giảm thời gian giao dịch của khách hàng, tiết kiệm chi phí nhân sự, hạn chế rủi ro giao dịch, giai tăng tiện ích cho khách hàng. Sacombank xem đây là một trong những biện pháp đột phá để gia tăng khả năng cạnh tranh, sẵn sàng hội nhập và ngày càng khẳng định vị thế của ngân hàng.

3.3.5. Nâng cao vai trò của kiểm tra kiểm sốt

Cơng tác kiểm tra kiểm soát là một biện pháp hữu hiệu để hạn chế kịp thời những rủi ro có thể phát sinh đối với an toàn của ngân hàng. Kiểm tra kiểm soát phải được thực hiện một cách độc lập, cơng tâm, kịp thời phát hiện những sai sót, vi phạm, nhằm chấn chỉnh đúng lúc đúng nơi.

Kiểm tra kiểm soát là nghiệp vụ rất quan trọng để đảm bảo an toàn hoạt động của cả hệ thống, chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ do đó khi ngân hàng cần nâng cao vai trị của cơng tác kiểm tra kiểm sốt tương ứng với quy mơ và tốc độ phát triển.

3.4. Kiến nghị

3.4.1. Kiến nghị đới với ngân hàng Sacombank

Có kế hoạch đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ nhân sự qua các đợt học tập tập trung ngắn hạn về từng chuyên đề cụ thể như thẩm định dự án, phân tích tài chính doanh nghiệp, cập nhật các văn bản luật liên quan.

Nâng mức uỷ nhiệm trong việc giải quyết cho vay dự án trung, dài hạn ở chi nhánh, qua đó nâng cao hơn trách nhiệm và tạo chủ động linh hoạt cho chi nhánh giải quyết.

Xây dựng hệ thống thơng tin tồn ngành qua mạng phục vụ công tác thẩm định dự án .

Xây dựng hệ thống các tiêu thức để phân loại, đánh giá khách hàng theo từng ngành kinh tế thống nhất. Căn cứ vào đó các chi nhánh xây dựng chiến lược khách hàng phục vụ nhu cầu kinh doanh của đơn vị.

3.4.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước

Ngân hàng nhà nước cần đưa ra các giải pháp ứng phó thị trường nhanh chóng, kịp thời, đủ mạnh để đảm bảo tính an toàn của hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Ngân hàng nhà nước cần xây dựng định hướng, chính sách tiền tệ cụ thể, có kế hoạch nhất quán tránh gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, thiệt hại tài chính đối với ngân hàng thương mại.

NHNN cung cấp cho các ngân hàng thương mại những thông tin về phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế của đất nước, của từng vùng, từng khu vực trong từng thời kỳ; tư vấn cho các ngân hàng thương mại về những lĩnh vực, những nhóm ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực hiện những chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu quả đồng vốn, bảo đảm an tồn tín dụng cho các NHTM. Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp bảo đảm thơng tin chính xác, đầy đủ, kịp thời cho các ngân hàng thương mại.

Ngân hàng nhà nước cần ban hành các văn bản pháp luật, hướng dẫn thực thi pháp luật quy định rõ các quyền hạn và trách nhiệm cụ thể đối với chức năng, nghiệp vụ kinh doanh các ngân hàng thương mại được phép hoạt động, đảm bảo quản lý hệ thống ngân hàng hoạt động đúng quy định pháp luật, an toàn, hiệu quả.

3.4.3. Kiến nghị đối với Nhà Nước

Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý và môi trường hoạt động cho các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng với các tổ chức kinh tế phải chịu sự tác động của rất nhiều yếu tố. Bên cạnh Luật tổ chức tín dụng, Nhà nước cần có những văn bản luật rõ ràng như; Luật đầu tư trong nước, Luật bảo hiểm, Luật thế chấp... việc ban hành các luật nói trên đảm bảo cho quan hệ tín dụng được dựa trên một nền tảng vững chắc, đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.

Nhà nước cần xây dựng các chính sách kinh tế ổn định tránh gây ra những đột biến trong nền kinh tế gây ra những rủi ro kinh doanh của ngân hàng và doanh nghiệp.

Nhà nước cần tăng cường biện pháp quản lý nhà nước đối với các tổ chức kinh tế, mạnh dạn giải thể các đơn vị hoạt động hiệu quả. Nhà nước tăng cường trách nhiệm trong việc cấp giấy phép thành lập các công ty tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, tránh thành lập tràn lan gây hậu quả xấu cho đối tác cũng như cho xã hội. Nhà nước cũng cần xây dựng chế tài buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế tốn, có chế độ kiểm tốn hàng năm đối với các doanh nghiệp, để tránh tình trạng cung cấp thơng tin khơng chính xác.

Nhà nước hỡ trợ sự phát triển thị trường chứng khoán, song song với ngân hàng là kênh huy động vốn của doanh nghiệp, nhằm đa dạng hóa nguồn cung vốn, giảm áp lực cung ứng vốn tín dụng của ngân hàng đối với thị trường, hỗ trợ doanh nghiệp chủ động trong huy động vốn với chi phí thấp.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Để đảm bảo ra quyết định đúng đối với một khoản cấp tín dụng nói chung và tài trợ dự án nói riêng, các ngân hàng thương mại cần thiết phải cải thiện mơ hình thẩm định dựa trên cơ sở đánh giá khách quan thông qua các chỉ số tài chính doanh nghiệp đưa ra. Đồng thời nâng cao trách nhiệm giám sát, khả năng quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại trong việc xây dựng chính sách quản lý phù hợp nhằm đạt mục tiêu an toàn và hiệu quả.

Trong chương này đã đưa ra một số giải pháp đối với Sacombank và kiến nghị đối đối với Chính phủ, ngân hàng Nhà nước để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng ngân hàng.

KẾT LUẬN

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng, sự cạnh tranh diễn ra gay gắt giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam, giữa ngân hàng Việt Nam với ngân hàng nước ngồi. Do đó việc nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng dự án đầu tư nói riêng là một mục tiêu quan trọng hàng đầu đối với hoạt động của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Đây khơng chỉ là vấn đề sống cịn của ngân hàng thương mại mà cịn có ý nghĩa to lớn trong việc phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Việc củng cố hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng trong đó có thẩm định cấp tín dụng dự án đầu tư là một vần đề đòi hỏi phải được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc.

Trong khuôn khổ của một bài luận văn, tác giả đã tập trung vào một số vấn đề chủ yếu sau:

Hệ thống hóa những lý luận cơ bản như: cơ sở xây dựng dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư, tài trợ dự án đầu tư, các chỉ tiêu tài chính, pháp lý ảnh hưởng đến dự án đầu tư. Đồng thời, luận văn cũng đề cập đến các yếu tố ảnh hưởng việc ra quyết định đối với dự án đầu tư. Trên cơ sở đó, luận văn nêu lên những yêu cầu khách quan của việc nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định cấp tín dụng nói chung và tài trợ dự án đầu tư nói riêng.

Mơ tả, phân tích tình hình thực tế của một dự án đã được Sacombank xét duyệt tài trợ, qua đó đánh giá nhận xét về tính khả thi, mức độ hiệu quả khi quyết định tài trợ. Phân tích các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến q trình thu hồi khoản cấp tín dụng.

Trên cơ sở phân tích những nguyên nhân, hạn chế của chất lượng thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định dự án đầu tư nói riêng, đồng thời xem xét định hướng phát triển chung của Sacombank, tác giả đã nêu lên một số mặt hạn chế và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng nói chung và đi sâu vào chất lượng thẩm định tài trợ dự án đầu tư.

đề xuất một số kiến nghị với Sacombank, Ngân hàng nhà nước, Nhà nước nhằm tạo cơ chế và điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của Sacombank, hệ thống ngân hàng thương mại, nền kinh tế.

Nâng cao chất lượng dịch vụ, chất lượng tín dụng là một yêu cầu khách quan, đòi hỏi từng thành viên, ban lãnh đạo ngân hàng phải thường xuyên trao dồi, học hỏi, nghiên cứu nhu cầu thực tế thị trường để có những bước điều chỉnh kịp thời hiệu quả, tìm kiếm những giải pháp tối ưu. Tác giả mong rằng trong khuôn khổ nhất định của đề tài, dù thời gian nghiên cứu còn hạn chế, trong tầm hiểu biết của tác giả có giới hạn, những giải pháp và kiến nghị của tác giả sẽ góp phần đưa Sacombank đạt được những thành tựu mới trong hoạt động kinh doanh và ngày càng khẳng định được vị thế trên thị trường.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tài liệu tiếng việt

1. Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright. Tài liệu giảng dạy môn Thẩm định

dự án đầu tư phát triển của (www.fetp.edu.vn)

2. Đặng Cảnh Thạc – Trần Thanh Thái, 2000. Excel trong phân tích kinh tế.

Chương trình Fulbright Việt Nam

3. Hồ Diệu, 2002. Quản trị ngân hàng. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê.

4. Nguyễn Tấn Bình, 2006. Thẩm định dự án đầu tư. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê.

5. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005. Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN

Ngày 19 tháng 04 năm 2005.

6. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010. Thông tư 13/2010/TT-NHNN. Ngày 20 tháng 05 năm 2010.

7. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010. Thông tư 19/2010/TT-NHNN. Ngày 27 tháng 09 năm 2010.

8. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011. Thông tư 22/2011/TT-NHNN. Ngày 30 tháng 08 năm 2011.

9. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011. Thông tư 02/2011/TT-NHNN. Ngày 03 tháng 03 năm 2011.

10. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011. Thông tư 22/2011/TT-NHNN. Ngày