7. Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay khơng đồng ý với nội dung đề tài và các
2.1.6 Mộtsố chỉ tiêu để đánh giá hiệuquảtín dụng
Doanh số cho vay là tổng các mức cho vay trong hợp đồng tín dụng của ngân hàng với khách hàng.
2.1.6.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng số tiền thực tế mà ngân hàng thu được từ nợ vay của khách hàng.
2.1.6.3 Dư nợ
Dư nợ là số tiền ngân hàng cho khách hàng vay đến một thời điểm nào đĩ.
Dư nợ cuối kỳ = dư nợ
đầu năm
doanh số cho
+ vay trong kì – doanh số thu nợtrong kì
2.1.6.4 Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là tình trạng nợ vượt quá thời hạn trong hợp đồng tín dụng qui định mà ngân hàng chưa thu hoặc khơng thể thu hồi được.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ_NHNN thì nợ được chia thành 5 nhĩm và nợ từ nhĩm 3 đến nhĩm 5 là nợ xấu.
Nhĩm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng
- Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)
Nhĩm 2: Nợ cần chú ý
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải cĩ hồ s ơ đánh giá về khả năng trả nợ gốc và lãi đúng kì hạn được điều chỉnh lần đầu);;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
Nhĩm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhĩm 2 theo qui định;
- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
Nhĩm 4: Nợ nghi ngờ
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
Nhĩm 5: Nợ cĩ khả năng mất vốn
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
- Các khoản nợ được phân loại vào nhĩm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).
2.1.6.5 Vịng quay vốn tín dụng (vịng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Vịng quay vốn
tín dụng = Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu năm + 2
Dư nợ cuối
2.1.6.6 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (lần,%)
Tỷ lệ dư nợ trên = vốn huy động dư nợ vốn huy động x 100 %
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nĩ giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp; ngược lại, chỉ tiêu này nhỏ
2.1.6.7 Hệ số thu nợ (%)
Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ
= x
Tổng doanh số cho vay
100 %
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn ngân h àng cho vay. Nếu hệ số thu nợ này cao chứng tỏ cơng tác thu hồi nợ của ngân hàng tốt, rủi ro tín dụng thấp. Nếu hệ số này thấp cho thấy việc đầu tư tín dụng cĩ khả năng gặp rủi ro.
2.1.6.8 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ quá hạn = Tổng dư nợ x 100 %
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng hay nĩi khác hơn chỉ tiêu này phản ảnh mức rủi ro của ngân hàng. Những ngân hàng cĩ chỉ số này thấp cũng cĩ nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu