3.2 Ứng dụng mơ hình Creditmetrics xác định giá trị VaR nhằm nâng cao
3.2.2.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng dƣới góc độ danh mục
NHTMCP
Ngân hàng nhà nước là đầu tàu, là bộ phận dẫn đường cho các NHTM nói riêng và NHTMCP nói chung. Do đó, để có thể đưa vào và phát triển một mơ hình QTRRTD theo hướng định lượng và áp dụng trên toàn diện hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam thì NHNN cần có những chủ trương, chính sách, định hướng cụ thể, và tiên phong trong việc ứng dụng.
Như đã chỉ rõ ở ở chương 2, một mặt hạn chế của quy trình QTRRTD của các NHTMCP ở Việt Nam là quản trị từng phần, từng món vay, từng giao dịch riêng lẻ.Trong khi đó, RRTD cịn nằm cả ở danh mục, tương quan giữa các món vay chưa được xem xét. Vì vậy, để thay đổi nhận thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng của các NHTMCP Việt Nam, NHNN cần tổ chức những buổi hội thảo, các buổi giới thiệu các kỷ thuật đo lường rủi ro danh mục cho vay như VaR với thành phần tham dự là các ngân hàng thương mại, giới thiệu về việc ứng dụng mơ hình định lượng VaR và những thành quả đạt được của các nước tiên tiến trên thế giới đã và đang áp
dụng mơ hình. Nếu cần thiết có thể cụ thể hóa thành các văn bản luật yêu cầu các ngân hàng xây dựng cho mình các mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay. Tuy nhiên để có thể làm cho các ngân hàng chuyển sang quan điểm của nhà đầu tư chứng khốn khi nhìn nhận danh mục cho vay của mình thì bên cạnh việc thiết lập các mơ hình đo lường rủi ro của danh mục thì ngân hàng nhà nước nên chú trọng các biện pháp đi kèm nhắm giúp các ngân hàng điều chỉnh danh mục cho vay của mình sau khi đo lường như mua bán nợ, chứng khốn hóa các khoản vay…Vai trị của ngân hàng nhà nước là quan trọng trong tiến trình đưa phương pháp VaR, ứng dụng vào hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng.
3.2.2.3 Nâng cao năng lực hoạt động của trung tâm thơng tin tín dụng
Một trong những bộ phận được NHTMCP sử dụng là Trung tâm thơng tin tín dụng CIC. Và một trong những điều kiện cần thiết để thực hiện QTRRTD bằng mơ hình VaR có hiệu quả là hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, chính xác. Chất lượng thơng tin càng cao thì rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các TCTD càng giảm. Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động của CIC là rất cần thiết chẳng hạn như là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất cả các thơng tin về tình hình vay vốn của khách hàng tại các TCTD, phải có sự phân tích thơng tin tổng hợp về khách hàng để lưu ý các NHTM. Bên cạnh đó, cần chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thơng tin tín dụng được thơng suốt, kịp thời. Ngân hàng Nhà nước cần phải có chính sách tuyển chọn và đào tạo cán bộ làm công tác quản lý mạng CIC không chỉ am hiểu về công nghệ thông tin như khai thác thông tin qua mạng và các cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả năng thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp và đưa ra những nhận định, cảnh báo thích hợp thay vì những con số báo cáo thống kê khô khan cho các NHTMCP tham khảo.
Hiện nay, các ngân hàng chưa có sự hợp tác tích cực với CIC chủ yếu là do muốn giữ bí mật thơng tin về khách hàng để cạnh tranh. Vì vậy, đề xuất NHNN nên có những biện pháp thích hợp để các ngân hàng nhận thức đúng đắn về quyền lợi và
nghĩa vụ trong việc báo cáo và khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa và hạn chế RRTD. NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích và đi dần đến quy định bắt buộc các NHTM hợp tác, cung cấp thông tin một cách đầy đủ cho trung tâm. Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin của các ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những ngân hàng vi phạm.
Như đã phân tích ở chương II, để mơ hình VaR thực hiện được cần phải có thơng tin xếp hạng tín nhiệm và xác suất chuyển hạng tín dụng. Nếu CIC có thể cung cấp được xác suất chuyển hạng tín nhiệm từ dữ liệu mà mình có thì sẽ thuận lợi hơn do phản ánh được đặc trưng của các doanh nghiệp Việt Nam. Do đó cùng với việc thúc đầy các ngân hàng ứng dụng phương pháp VaR, ngân hàng nhà nước nên hỗ trợ cung cấp các thông tin trên cho các ngân hàng thương mại trong quá trình ứng dụng thơng qua trung tâm thơng tin tín dụng của mình.
3.2.2.1 Phát triển thị trƣờng mua bán nợ
Phát triển thị trường mua bán nợ là địi hỏi tất yếu trong q trình phát triển kinh tế, đây cũng là vấn đề đang đặt ra đối với nền kinh tế Việt Nam khi bước vào hội nhập kinh tế quốc tế. Bởi, khi thị trường này phát triển nó sẽ giúp cho tình hình tài chính trong các DN và các ngân hàng thương mại được lành mạnh, minh bạch hơn... Thực tế, tại Việt Nam, trị trường mua bán nợ đã hình thành từ vài năm trở lại đây nhưng cho đến nay nó vẫn cịn khá mới mẻ, đặc biệt là mua bán nợ của DNNN mới chỉ có "độc quyền" Cơng ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của DN thực hiện.
Mua bán và xử lý nợ bao gồm rất nhiều nghiệp vụ khác như khảo sát, đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, định giá và đàm phán mua nợ từ ngân hàng chủ nợ, lựa chọn đối tác chiến lược tham gia phương án tái cơ cấu DN, xác định giá góp vốn, cơ cấu lại bộ máy quản trị... Song, DATC với một số nghiệp vụ ban đầu chưa đủ lực để giải quyết hết những vấn đề đặt ra của thị trường với vai trò một doanh nghiệp kinh doanh rủi ro về nợ và tài sản tồn đọng.
Để phát triển thị trường mua bán nợ, chúng ta cần có mơi trường pháp lý thơng thống cho thị trường này. Cụ thể, Nhà nước cần đưa ra các cơ chế chính sách rõ ràng, cải tiến và đơn giản hóa các thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ giữa ngân hàng và các doanh nghiệp; Nhà nước cần tạo điều kiện mở rộng các giao dịch thương phiếu và các công cụ thanh toán quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng và hiệu quả của các giao dịch mua bán nợ. Làm sao để đáp ứng được yêu cầu, vừa phải lành mạnh hóa được tài chính, cổ phần hóa được DN, vừa phải bảo tồn vốn nên đã làm trì trệ quá trình xử lý nợ. Trong khi các quốc gia đã triển khai thành cơng mơ hình này khơng đặt vấn đề bảo tồn vốn và có lợi nhuận đối với tổ chức xử lý nợ mà chỉ địi hỏi phải tối đa hóa giá trị nợ thu về. Các bước đi cần thiết trước mắt là phải rà soát lại và xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật về mua bán nợ, về quan hệ giữa cơng ty xử lý nợ với các tổ chức tín dụng và các khách nợ. Thậm chí, Nhà nước cũng nên sớm có những quy chế cho phép các công ty thu hồi nợ hoạt động.
Thị trường ln nhanh nhạy và ln đáp ứng được địi hỏi của các chủ thể tham gia, nhưng việc tham gia của các chủ thể có tích cực được hay khơng nó cịn phụ thuộc vào quan điểm và các cơ chế của nhà nước. Để có cơ chế cho thị trường mua bán nợ hoạt động tốt thì cần xác định được giữa một bên là vai trò của nhà nước và một bên kia là vai trị của thi trường. Do đó, cần phải đổi mới về mặt tư duy, tư duy ở những cơ quan quản lý nhà nước và các nhà đầu tư cần có độ tư duy mở; Cần phải có những phản ứng chính sách nhanh nhạy trước những địi hỏi của thị trường; Hơn thế nữa, cần có những khn khổ pháp lý đủ rộng đủ rõ cho các tổ chức, bản thân cho ngân hàng để có nợ và cho nhà đầu tư để người ta đầu tư mua bán xử lý nợ xấu.
3.2.3 Kiến nghị đối với Nhà nƣớc
Nhà nước có vai trị quyết định trong việc đảm bảo cho các định hướng về hoạt động QTRRTD được thực hiện trong hoạt động của NHTMCP. Các giải pháp từ đó vừa đóng vai trị là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu
dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa chỉ ra những giải pháp trong những giai đoạn hoạt động của ngân hàng gặp phải rủi ro. Một số kiến nghị cụ thể với Nhà nước để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng là:
- Hồn thiện hệ thống thống kê của Việt Nam. Như phân tích chương II, các số liệu thống kê có vai trị quan trọng trong công tác ứng dụng mơ hình VaR. Chính vì thế, để việc ứng dụng mơ hình VaR được tiến hành thuận lợi và có hiệu quả, điều kiện cần thiết là Nhà nước Việt Nam cần phải có nhiều biện pháp giúp cho công tác thống kê đem lại kết quả chính xác.
- Cần dự báo, chỉ đạo kịp thời nhằm định hướng nền kinh tế, đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước những biến động của thị trường thế giới.
- Tiếp tục đưa ra các giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn và hệ thống ngân hàng.
- Hoàn thiện khung pháp lý buộc các doanh nghiệp phải có các báo cáo tài chính trung thực và chính xác, giúp các ngân hàng dễ dàng hơn trong việc đánh giá và thẩm định khách hàng từ đó giảm thiểu khả năng gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Cần có những biện pháp chế tài hợp lý, để đưa hoạt động QTRRTD của các NHTMCP Việt Nam vào khuôn khổ, hiện đại và tuân thủ theo nguyên tắc Base II.
- Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm cả đầu tư nước ngồi vào nền kinh tế nói chung và khu vực ngân hàng nói riêng sao cho phát triển phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chính trong nước.
- Cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn và ngân hàng trong việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài chính của khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng. - Toà án, các cơ quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực ngân hàng trong
công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án được nhanh chóng. Từ đó giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay quá hạn.
- Hiện nay thị trường mua bán nợ ở Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá cả mua bán chưa thật sự cạnh tranh và số lượng giao dịch hạn chế. Chính phủ cần có những quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của thị trường mua bán nợ nhằm giúp các ngân hàng xử lý nợ xấu làm trong sạch bảng cân đối tài chính
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Từ những phân tích của chương II, chương III tập trung khái quát mục tiêu hoạt động cùng những định hướng của NHNN cho việc hoạt động của ngân hàng trong thời gian tới. Sau đó, đề ra các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị thể ứng dụng và phát triển công cụ QLRR tiên tiến trên thế giới điển hình là mơ hình VaR vào hoạt động của Ngân hàng hiện nay.
huống xảy ra mà con ngƣời ngƣời không thề lƣờng hết đƣợc dẫn đến tổn thất. Và trong hoạt động tín dụng, nguy cơ khơng thể thu hồi đƣợc nợ, xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ gốc và lại vay khi đến hạn là tất yếu khách quan. Cùng với những khó khăn của nền kinh tế và những tàn dƣ của cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu chƣa đƣợc khắc phục, chất lƣợng tín dụng của hệ thống NHTMCP của Việt Nam cũng chịu tác động khơng nhỏ. Do đó nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng là nhiệm vụ hàng đầu trong chiến lƣợc định hƣớng phát triển lâu dài của hệ thống ngân hàng nói chung và của khối NHTMCP nói riêng. Xuất phát từ u cầu đó, tơi đã nghiên cứu những vấn đê lý luận về bản chất, đặc trƣng, các loại hình thể hiện, nguyên nhân và giải pháp. Từ những số liệu từ thực tế trong một giai đoạn xác định tơi phân tích, đánh giá mối tƣơng quan giữa rủi ro tín dụng và các giải pháp hiện tại đang đƣợc áp dụng tại NHTMCP hiện nay, những cái đƣợc và chƣa đƣợc. Từ đó, phân tích và xây dựng một phƣơng pháp khả thi cho công cuộc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn. Các đề xuất đƣợc đƣa ra trong đề tài:
- Hoạt động tín dụng phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản để đảm bảo an tồn tín dụng
- NHTPCP cần xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng hiệu quả, chính xác, đánh giá đúng về sức khỏe của doanh nghiệp
- NHNN kiện toàn hơn nữa hệ thống thong tin và thị trƣờng mua bán nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng có cơ sở, tiền đề và nguồn thong tin tin cậy để cơng tác quản trị RRTD có hiệu quả
- Xây dựng hệ thống, cơng nghệ tiên tiến để áp dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro chính xác, tiên tiến và hiệu quả đang đƣợc áp dụng trên nhiều nƣớc phát triển
Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan đều khơng thể loại bỏ hồn tồn đƣợc. Chính vì thế, Ngân hàng chỉ có thể áp dụng các biện pháp nâng cao khả năng phịng ngừa và quản lý RRTD để kiểm sốt tốt hơn RRTD, tránh những tổn thất có thể phát sinh
Tàiliệu tiếngViệt
1. Lê Đạt Chí và Lê Tuấn Anh, 2012. Kết hợp phương pháp CVaR và KMV để
đo lường rủi ro vỡ nợ. Tạp chí Phát triển và Hội nhập, số 5 (15), 7-8/2012. 2. Lê Thị HiệpThƣơngvàcộngsự, 2010.Giáotrìnhxếphạngtínnhiệm. Hà
Nội:NXB Hà Nội
3. Lê Văn Tề, 2007. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê.
4. Liễu Thu Trúc và Võ Thành Danh. Phân tích hoạt động kinh doanh của hệ
thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Tạp chí khoa học 2012:21a 158-
168, 2012.
5. NgânhàngNhànƣớc, 2007.Chỉthị03/2007/CT-NHNNngày28/5/2007
6. NgânhàngNhànƣớc, 2008. Quyết địnhsố03/2008/QĐ-NHNNngày1/2/2008
7. NgânhàngNhànƣớc, 2010.Thôngtư13/2010/TT-NHNN ngày20/5/2010.
8. NgânhàngNhànƣớc, 2010.Thông tưsố19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010.
9. NgânhàngNhànƣớc.Báo cáo thường niên, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012,
2013. http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu. [Ngày truy
cập: 05.05.2014]
10. Nguyễn Đăng Dờn và cộng sự, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại hiện
đại. NXB Phƣơng Đông.
11. Nguyễn Thị Ngọc Trang, 2006. Quản trị rủi ro tài chính. TP.HCM: NXB
http://bank.bav.edu.vn/4980/news-detail/813297/2012-2013/doi-moi-cach- thuc-do-luong-rui-ro-tin-dung-tai-cac-nhtm-viet-nam-trong-qua-trinh-tai- cau-truc-he-thong-ths-pham-thu-thuy-do-thi-thu.html.[Ngày truy cập: 09.2013]
13. Thanh Huyền, 2012. Ngân hàng phải khó tính hơn với quản trị rủi ro. [online] <http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/ngan-hang-phai-kho-tinh-
hon-voi-quan-tri-rui-ro-20120907020533434ca34.chn>. [Ngày truy cập:
05.09.2013]
14. Thành Trung, 2012. Tái cơ cấu các tổ chức tín dụng: Cần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. [online] <http://www.petrotimes.vn/news/vn/kinh-
te/tai-co-cau-cac-to-chuc-tin-dung-can-nang-cao-hieu-qua-quan-tri-rui- ro.html>. [Ngày truy cập: 12.08.2014]
15. Trần Huy Hoàng , 2007. Quản trị ngân hàng thương mại.Tp.HCM: NXB
Lao động Xã hội.
16. Trần Huy Hoàng, 2008. Nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại để phát triển bền vững. Tạp chí phát triển kinh tế số 212,
tr.32-36.
17. TrầnMạnhHà, 2010. ỨngdụngValueat Risktrongviệccảnhbáovàgiámsátrủi
ro tín
15.08.2013]
18. Wikipedia . Hệ thống xếp hạng Standard & Poor’s .
http://vi.wikipedia.org/wiki/Standard_%26_Poor's. [Ngày truy cập: 23.07.2013]
Tàiliệu tiếngAnh
1. AnthonySaunders&LindaAllen, 2002.CreditRiskMeasurement.John Wiley&Sons, Inc.
2. Bank of China (Hongkong). Management of different Risk. [online] <http://www.bochk.com/web/common/multi_section.xml?section=about&le
vel_2=risk&fldr_id=30279>. [Accessed: 05.05.2014]
3. BaselCommitteeonBankingSupervision.2000.Principalfor
theManagementofCreditRisk Chase.1997.
4. CitiGroup INC., 2013. Basel II.5 Market Risk Disclosures as of and for the period ended. [pdf] < Basel II.5 Market Risk Disclosures as of and for the
period ended.>. [Accessed: 05.05.2014]
5. Deutsche Bank, 2013. Annual Report 2013.[online]
<https://annualreport.deutsche-bank.com/2013/ar/management-report/risk-
report/trading-market-risk/value-at-risk-of-the-trading-units.html]. [accessed: