Hình 3 .1 Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu
Hình 3.2 Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản
Nguồn: Tác giả tính tốn từ BCTC 26 ngân hàng
Tương tự như ROE, ROA của các ngân hàng tăng từ năm 2009 – 2010, sau đó giảm mạnh. Trong khoảng thời gian nghiên cứu, ROA của các ngân hàng cao nhất vào năm 2010 với tỷ lệ trung bình 1,38%. ROA của 26 ngân hàng không tăng trong năm 2015 mà vẫn giảm.
3.1.3. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM – Net Interest Margin)
Được tính bằng cách lấy thu nhập lãi rịng chia cho tổng tài sản có sinh lời, NIM đo
lường sự chênh lệch giữa thu nhập và chi phí từ lãi.
Lãi suất năm 2009 vào khoảng 10 – 10,9% đối với lãi suất huy động và 12% đối với lãi suất cho vay đã tăng lên trung bình 12,44% và 15,27% đối với lãi suất huy động và cho vay năm 2010, năm 2011 lãi suất trung bình huy động và cho vay của các ngân hàng lần lượt là 15,6% và 18,65 % (Báo cáo thường niên 2009, 2010, 2011 của NHNN). Các ngân hàng gia tăng mạnh lãi suất vào nữa đầu năm 2011, sử dụng nhiều phương pháp khác nhau để tránh quy định trần lãi suất huy động 14%. Đẩy
mạnh gia tăng lãi suất huy động và cho vay, các ngân hàng cũng kẽo dãn khoảng
cách giữa lãi suất cho vay và huy động, thu nhập lãi thuần vì thế tăng lên làm tỷ lệ NIM tăng mạnh trong năm 2011. Những lý do làm cho lãi suất năm 2011 tăng cao
là do: các ngân hàng thiếu thanh khoản, cần bổ sung nguồn vốn huy động lớn; lãi
suất trên thị trường liên ngân hàng gia tăng do NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, lãi suất qua đêm bình quân trên thị trường liên ngân hàng lên đến 13,18%
vào tháng 4/2011 (Báo cáo thường niên 2011 của NHNN). NHNN điều chỉnh tình trạng mất thanh khoản của các ngân hàng thương mại bằng việc tái cấp vốn trên thị trường liên ngân hàng.