8 Đóng góp của đề tài
1.3 Đánh giá tínhhữu hiệu của hệthống kiểm soát nội bộ trong hoạtđộng
động cấp tín dụng qua các tiêu chí
1.3.1 Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm sốt nội bộ thơng qua các chỉ số hoạt động tín dụng ngân hàng
Tính hiệu lực của HTKSNB hoạt động tín dụng thường được hiểu rằng HTKSNB được thiết kế tốt giúp phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tín dụng, các quy chế kiểm sốt hoạt động liên tục, các chính sách và thủ tục kiểm sốt quy trình tín dụng được quy định chặt chẽ và đầy đủ phù hợp.
Mỗi ngân hàng có những tiêu chí riêng để đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng do mình tự đưa ra. Đề tài được xây dựng trên một số tiêu chí chung mà các ngân hàng đang áp dụng theo Bảng số 1.1, Phụ lục I.
1.3.2 Đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ qua việc tuân thủ các quy định của NHNN thủ các quy định của NHNN
Đối với việc đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm sốt nội bộ qua việc tuân thủ các quy định của NHNN, đề tài được xây dựng và đúc kết dựa trên các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của HTKSNB theo thông tư 44, thông tư 02, thông tư 36 để xây dựng các tiêu chí đánh giá tính hiệu lực của HTKSNB hoạt động tín dụng theo Bảng 1.2, Phụ lục II.
1.3.3 Đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng qua khảo sát. kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng qua khảo sát.
Tác giả đánh giá tính hữu hiệu của hệ thống kiểm sốt nội bộ ngân hàng dựa trên 4 nguyên tắc chính trong trụ cột thứ hai “Quy trình kiểm sốt của cơ quan chủ quản” trong Basel II :
Từ các nhân tố này, tác giả tiến hành xây dựng bản câu hỏi về KSNB hoạt động tín dụng và khảo sát tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín.
Kết luận chương 1
Thơng qua chương I, luận văn đã trình bày những lý luận cơ bản liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại trên cơ sở vận dụng lý luận liên quan đến Basel II; các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. Từ đó, tác giả vận dụng và đưa ra 2 phương pháp đánh giá tính hữu hiệu của HTKSNB hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại.
Các lý luận về kiểm soát nội bộ ở chương I làm cơ sở cho việc tìm hiểu thực trạng kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại chương II.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CỔ PHẦN
SÀI GỊN THƯƠNG TÍN