8 Đóng góp của đề tài
2.2 Thực trạng về cơ cấu tổ chức và hoạtđộng kiểm soát nội bộhoạt động
2.2.2 Thực tế về hoạtđộng kiểm soát ảnh hưởng đến hiệuquả cấp tín dụng
tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín
Những quy định về tổ chức và kiểm sốt nội bộ trong hoạt động cấp tín dụng đã góp phần tác động đến tính hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín như sau:
Chất lượng tín dụng tại sacombank
Bảng 2.8 Chất lượng tín dụng Sacombank giai đoạn 2013- 2015
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nhóm 1 105.520.404 97,88% 122.596.836 98,43% 184.904.421 97,2% Nhóm 2 734.698 0,68% 491.322 0,39% 2.505.095 1,28% Nhóm 3 169.732 0,15% 94.946 0,07% 234.852 0,12% Nhóm 4 415.801 0,38% 412.249 0,33% 684.987 0,35% Nhóm 5 1.007.570 0,91% 980.504 0,78% 2.054.961 1,05%
Nguồn:Tổng hợp từ báo cáo kiểm toán của Sacombank 2013 – 2015
Bảng 2.8 cho thấy nợ xấu (nhóm 03 – 0 ) của Sacombank có xu hướng giảm từ 2013 qua 2014và tăng nhanh trong năm 201 . Theo đó, năm 2012, tỷ lệ nợ xấu tại Sacombank là 2,4 %. Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu tại Sacombank giảm xuống còn 2,12%. Đến năm 2014, bằng việc tập trung nguồn lực toàn hàng để xử lý nợ xấu và áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp, phương pháp xử lý nợ như đôn đốc, khởi kiện, thu hồi nợ tiền mặt, thu và xử lý tài sản đảm bảo, trích lập dự phịng và sử dụng dự phịng, bán nợ cho cơng ty quản lý tài sản của tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC),
nợ xấu của Sacombank giảm còn 1, %. Tuy nhiên, nợ xấu lại tăng nhanh trong năm 201 cả về giá trị lẫn tỷ lệ tổng dư nợnhưng vẫn đảm bảo quy định thấp hơn 3% của NHNN. Đánh giá về khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu trên, do các khách hàng chỉ gặp khó khăn tạm thời, Sacombank vẫn tạo điều kiện đểkhách hàng duy trì hoạt động kinh doanh để có nguồn thu trả nợ, bên cạnh đó Sacombank thoả thuận và đề nghị khách hàng bán bớt tài sản để trả nợ.
Cơ cấu tín dụng của Sacombank
Theo kỳ hạn
Đơn vị tính: Triệu đồng
Hình 2.3 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tại Sacombank giai đoạn 2013-2015
Nguồn:Báo cáo tài chính thường niên Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín
Hình 2.3 cho thấy các khoản tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ tín dụng. Do trong 2013 - 201 Sacombank tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của các khách hàng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp; để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời mang tính chất thời vụ của doanh nghiệp như: chi phí mua nguyên vật liệu sản xuất, thanh tốn lương nhân cơng nhân, cấp tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn đối với hộ gia đình, hộ kinh doanh phục vụ chi tiêu, mua sắm vật dụng gia đình,... Với các khoản tín dụng trung và dài hạn, Sacombank tập trung vào những khoản tín dụng bổ sung vốn đầu
51,982,819 52,551,747 85,125,758 40,450,741 50,221,342 76,258,415 15,414,645 21,802,768 34,056,402 0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000 70,000,000 80,000,000 90,000,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
tư tài sản cố định, mua sắm thiết bị, xây dựng nhà xưởng,…; tài trợ cho các nhu cầu vốn mua nhà đất…
Theo ngành nghề kinh doanh:
Bảng 2.9 Dư nợ cấp tín dụng theo ngành nghề tại Sacombank giai đoạn 2013-2015 Ngành nghề 2013 2014 2015 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Công nghiệp chế biến 19.479 18,07% 17.876 14,35% 24.235 12,73%
Xây dựng 16.500 15,30% 15.449 12,40% 31.337 16,45%
Các hoạt động liên quan kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn
16.393 15,20% 22.731 18,25% 28.562 15,00%
Thương nghiệp, sửa chữa xe có động cơ, mơ tơ, xe máy, đồ dùng gia đình
13.664 12,67% 16.283 13,07% 19.872 10,43%
Nông nghiệp, lâm
nghiệp và thủy sản 9.590 8,89% 12.082 9,70% 15.437 8,10% Hoạt động tổ chức và
đoàn thể quốc tế 8.130 7,54% 10.178 8,17% 12.473 6,55% Hoạt động tài chính,
ngân hàng và bảo hiểm 6.312 5,85% 8.616 6,92% 13.370 7,02% Sản xuất sản phẫm vật
chất và dịch vụ tiêu dùng của hộ gia đình
5.826 5,40% 6.997 5,62% 8.638 4,53%
Ngành nghề 2013 2014 2015 Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Vận tải, kho bão và
thông tin liên lạc 2.818 2,61% 3.342 2,68% 5.821 3,05% Y tế và hoạt động cứu
trợ xã hội 1.554 1,44% 1.639 1,32% 4.931 2,59%
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, điều hịa khơng khí 1.417 1,32% 1.549 1,24% 1.941 1,02% Khai khoáng 454 0,42% 423 0,34% 1.762 0,92% Dịch vụ lưu trú và ăn uống 625 0,58% 1.189 0,96 3.623 1,90% Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng 264 0,25% 479 0,37% 8.652 4,54% Hoạt động khoa học và công nghệ 64 0,06% 96 0,08% 187 0,09%
Hoạt động văn hóa và
thể thao 47 0,04% 49 0,04% 98 0,05%
Khác 715 0,66% 969 0,78% 1.863 0,97%
Tổng cộng 107.848 100% 124.575 100% 190.384 100%
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo của Sacombank từ 2013 – 2015
Bảng 2.9 cho thấy, Sacombank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành công nghiệp chế biến, xây dựng; kế đến là thương nghiệp, sản xuất phân phối điện khí và bất động sản; sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ của các ngành nghề này là do các đóng góp từ chính sách lãi suất cho vay cạnh tranh của Sacombank, sự cải thiện trong chất lượng phục vụ khách hàng, chính sách tín dụng linh hoạt.
Kết quả ảnh hưởng của kiểm soát nội bộ đến các chỉ tiêu hiệu quả tín dụng
Bảng 2.10 KSNB ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng NHTMCP Sài Gịn Thương Tín giai đoạn 2013 – 2015
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Đánh giá
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)
14,77 12,67 57,1
Dư nợ tín dụng tăng đều và khá ổn định từ 2013 đến 201 . Điều này thể hiện khả năng mở rộng tín dụng tốt của Sa combank. Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 2,12 1,57 2,80 Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần từ 2013 đến 2014 mặc dù dư nợ tín dụng vẫn tăng trong giai đoạn 201 . Điều đó thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng, khả năng quản lý tín dụng và đơn đốc thu hồi nợ tốt.
Tỷ lệ nợ
xấu (%) 1,44 1,18 1,52
Tỷ lệ nợ xấu trong năm 2014 giảm đáng kể và luôn ở mức nhỏ hơn 3%, thể hiện chất lượng tín dụng được cải thiện. Tuy nhiên, nợ xấu trong năm 201 đã tăng khá cao so với năm 2014.
Thu nhập từ lãi (tỷ đồng)
1.316 1.381 1.420
Thu nhâp từ lãi nhìn chung giảm trong giai đoạn 2012 – 201 dù tăng trưởng tín dụng ln ở mức cao. Đánh giá hiệu quả hoạt động của Sacombank trong giai đoạn này chưa thật sự tốt.
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 KH TH KH TH KH TH Dư nợ (tỷ đồng) 112.472.182 110.565.799 122.873.271 124.575.857 162.983.213 190.384.316 Thu nhập lãi (tỷ đồng) 16.120.728 16.074.764 14.600.637 14.921.435 15.526 17.423 Tỷ lệ nợ xấu (%) 1,40 1,44 1,30 1,18 1,40 1,52
Dư nợ tín dụng tăng đáng kể so với kế hoạch thể hiện sự phát triển trong hoạt động tín dụng của khách hàng, đặc biệt là trong năm 2014 và 2015. Trong năm 2012 dư nợ tín dụng có giảm nhẹ so với kế hoạch nhưng nhìn chung giai đoạn 2013 – 2015 thì dư nợ tín dụng vẫn tăng cao.
Thu nhập lãi đạt được từ 2013 – 2015 nhìn chung khá thấp so với kế hoạch. Thể hiện khả năng kém của Sacombank trong việc đạt được thu nhập lãi như mong muốn.
Tỷ lệ nợ xấu thấp hơn nhiều so với kế hoạch thể hiện sự cố gắng và nỗ lực của Sacombank, và sự thành công đáng kể trong việc đưa tỷ lệ nợ xấu của Sacombank xuống dưới 3%. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có tăng cao trong năm 2013 nhưng nhìn chung đã được kiểm sốt tốt trong năm 2014 và 2015.
Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng nhờ kiểm sốt nội bộ nhìn chung khá tốt, ngoại trừ chỉ tiêu thu nhập lãi. Điều đó thể hiện phần nào hiệu quả kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng của Sacombank.
Kết luận chương 2
Thông qua chương 2, tác giả đã giới thiệu chung về hoạt động của NHTMCP Sài Gịn Thương Tín, thực trạng về tổ chức và quy định của KSNB ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng. Từ đó đánh giá tính hữu hiệu của KSNB hoạt động tín dụng tại NHTMCP Sài Gịn Thương Tín.
Tuy nhiên, để đánh giá tồn diện hơn HTKSNB đối với hoạt động tín dụng tại NHTMCP Sài Gịn Thương Tín, chúng ta cần tìm hiểu sâu hơn về các nhân tố ảnh hưởng đến tính hiệu lực và hiệu quả của HTKSNB đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng ở chương 3.