STT Hình thức cấp tín dụng
Mức phán quyết của HĐTD đối với 1 KH
Mức 1 Mức 2 Mức 3 Mức 4
1
Tổng mức cho vay, bảo lãnh, mở L/C trả chậm, bao thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu 5 tỷ VND 4 tỷ VND 3 tỷ VND 2 tỷ VND 2 Mở L/C trả ngay 500.000 USD 400.000 USD 300.000 USD 200.000 USD 3 Chiết khấu bộ chứng từ theo L/C xuất khẩu. Trong đó: Cấp hạn mức chiết khấu bộ chứng từ 500.000 USD 400.000 USD 300.000 USD 200.000 USD Chiết khấu từng lần 250.000 USD 200.000 USD 150.000 USD 100.000 USD
(Nguồn: Quy chế phán quyết cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín)
Bảng 2.5 Mức phán quyết cấp tín dụng cho Phịng Giao Dịch
STT Cấp tín dụng
Mức phán quyết tối đa của HĐTD đối với 1 KH
Mức 1 Mức 2
1
Tổng mức cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh tốn và các hình thức cấp tín dụng khác)
2 tỷ VND 1,5 tỷ VND
(Nguồn: Quy chế phán quyết cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín)
2.2.1.4 Chính sách tín dụng tại Sacombank
Nhằm giúp các chi nhánh, phịng giao dịch có định hướng trước về đối tượng khách hàng mà Sacombank khuyến khích cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng hay
khơng cấp tín dụng trong từng thời kỳ, thì ngày 12/12/2012Sacombank đã ban hành quy định số 6 /2012/QĐ-HĐQT về chính sách tín dụng, trong đó đưa ra các tiêu chí cụ thể để xác định rõ các đối tượng khách vay thuộc nhóm khuyến khích cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng hay khơng cấp tín dụng bao gồm:
Nhóm tiêu chí xác định khách hàng bao gồm: Đối tượng khách hàng, địa điểm kinh doanh (đối với khách hàng doanh nghiệp)/ nơi làm việc, sinh sống (đối với khách hàng cá nhân); lịch sử quan hệ tín dụng; thơng tin xã hội, mức độ hợp tác…
Nhóm tiêu chí liên quan đến mục đích cấp tín dụng bao gồm: Ngành nghề kinh doanh; mục đích kinh doanh;
Nhóm tiêu chí liên quan đến các hình thức cấp tín dụng: loại hình cấp tín dụng, phương thức cấp tín dụng, phương thức bão lãnh...
Nhóm tiêu chí liên quan đến điều kiện cấp tín dụng, điều kiện địa bàn hoạt động cấp tín dụng,…
Nhóm tiêu chí liên quan đến hồ sơ cấp tín dụng, mức phán quyết cấp tín dụng đối với từng hội đồng tín dụng.
Nhóm tiêu chí liên quan đến tình hình tài chính và nguồn trả nợ bao gồm: Năng lực kinh doanh; tình hình tài chính; nguồn thu nhập trả nợ; độ tin cậy của báo cáo kinh doanh; chỉ tiêu tài chính;
Nhóm tiêu chí liên quan đến tài sản đảm bảo bao gồm: Loại tài sản đảm bảo; chủ sở hữu; tỷ lệ cấp tín dụng/ giá trị tài sản đảm bảo;
Nhóm tiêu chí khác bao gồm: Thời hạn và loại tiền vay; số tiền cho vay; phương thức trả nợ…
Nhóm tiêu chí liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát khoản cấp tín dụng,..
2.2.1.5 Hệ thống thông tin
Để phục vụ yêu cầu quản lý, kiểm sốt hoạt động tín dụng, Sacombank hiện đang sử dụng hệ thống Core banking T24 – Hệ thống ngân hàng tích hợp cho phép quản lý số liệu của các chi nhánh trong cùng một sever tổng.
T24 là bước triển khai vượt bậc về công nghệ ngân hàng. Hệ thống phần mềm T24 có thiết kế một kho lưu trữ thông tin dữ liệu về khách hàng vay vốn như ngày giải ngân, ngày đáo hạn, lãi suất, tổng số tiền giải ngân, số tiền gốc và lãi đến hạn phải trả sắp tới, nợ gốc quá hạn, nợ trong hạn… Qua đó đã trợ giúp ngân hàng rất hữu hiệu trong công tác quản lý tín dụng… Việc truy cập vào hệ thống T24 được quy định như sau: mỗi nhân viên có một username và password riêng biệt để đăng nhập, nhân viên tín dụng chỉ có thể khởi tạo giao dịch tín dụng; Nhân viên kiểm sốt chỉ có thể kiểm sốt những nghiệp vụ trong hạn mức được giao của mình; Giám đốc có quyền kiểm sốt tất cả các nghiệp vụ tín dụng của các nhân viên cấp dưới. Nhân viên thuộc chi nhánh/phịng giao dịch nào thì chỉ có quyền quy cập vào các tài khoản khách hàng vay của chi nhánh/phịng giao dịch đó.
Ngồi ra, thu nhập lãi từ cho vay khách hàng được tính tốn tự động và ghi nhận vào sổ cái kế toán hàng ngày bởi hệ thống T24. Việc điều chỉnh số lãi dự thu chỉ được phép thực hiện khi có phê duyệt của cấp có thẩm quyền và buộc phải qua kiểm soát của KSV/Trưởng Bộ phận Kinh doanh/Trưởng đơn vị.
2.2.1.6 Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngày 13/10/2011 Sacombank ban hành quyết định 310 Hướng dẫn chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng. Trong đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tổ hợp các tiêu chí phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mơ, tính chất sở hữu, chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng được sử dụng để phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định của NHNN, cụ thể như sau:
Thứ nhất, chấm điểm tín dụng là việc thực hiện đánh giá, phân loại khách hàng có quan hệ tín dụng với Sacombank trên cơ sở các bộ tiêu chí khách hàng trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Thứ hai, chấm điểm tín dụng nhằm đánh giá về rủi ro tín dụng của Sacombank, rủi ro do Sacombank phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba.
Thứ ba, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơng cụ để thực hiện phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
Việc chấm điểm tín dụng được thực hiện khi thẩm định, ngay sau khi khách hàng giải ngân (định kỳ 03 tháng/ lần). Trường hợp khách hàng có thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, tăng hoặc giảm vốn điều lệ, hình thức sở hữu doanh nghiệp/ có phát sinh nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại Sacombank thì phải thực hiện ngay việc chấm điểm tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ được xây dựng cụ thể riêng cho 02 nhóm khách hàng: Khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh. Cụ thể như sau:
Đối với khách hàng doanh nghiệp: thực hiện đánh giá và chấm điểm khách
hàng qua các tiêu chí cơ bản như: ngành nghề của khách hàng, quy mơ, hình thức sở hữu, các chỉ tiêu tài chính, các chỉ tiêu phi tài chính.
Số điểm của khách hàng = (Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính) + (Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính)
Bảng 2.6 Trọng số tài chính và phi tài chính Sacombank
Chỉ tiêu
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính được kiểm tốn với ý kiến
chập nhận tồn phần
Báo cáo tài chính khơng được kiểm tốn hoặc được kiểm tốn nhưng khơng có kiến chấp nhận tồn phần Các chỉ tiêu
tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu
phi tài chính 65% 70%
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản cấp tín dụng theo bảng dưới đây:
Bảng 2.7 Đánh giá xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của Sacombank Tổng số điểm
Xếp hạng Phân loại nợ Đánh giá doanh nghiệp
Từ Đến
>90 <=100 AAA Đủ tiêu chuẩn Xuất sắc
>80 <=90 AA Đủ tiêu chuẩn Rất tốt
>75 <=80 A Đủ tiêu chuẩn Tốt
>70 <=75 BBB Cần chú ý Tương đối tốt
>65 <=70 BB Cần chú ý Trung bình
>60 <=65 B Cần chú ý Trung bình
>56 <=60 CCC Dưới tiêu chuẩn Dưới chuẩn
>53 <=56 CC Dưới tiêu chuẩn Khả năng không thu hồi cao
>45 <=53 C Nghi ngờ Khả năng không thu hồi rất cao
20 <=45 D Có khả năng mất vốn Khả năng mất vốn
Đối với khách hàng cá nhân
Mục đích chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân là đánh giá và phân loại rủi ro đối với khách hàng vay vốn tại Sacombank theo định kỳ tối thiểu 6 tháng.
Căn cứ vào mục đích vay vốn khách hàng được xác định theo 3 loại khác nhau bao gồm: khách hàng vay tiêu dùng, khách hàng vay kinh doanh và khách hàng vay đầu tư.
Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu: nhóm chỉ tiêu về nhân thân và nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ (khả năng tài chính của người vay liên quan đến khoản vay, mối quan hệ của người vay với Sacombank và các tổ chức tín dụng khác). Với các trọng số lần lượt là 30% và 0%.
Tổng điểm kết hợp của 2 nhóm chỉ tiêu trên sẽ hình thành bảng xếp loại rủi ro giống như bảng 2.7 của doanh nghiệp (ngoại trừ khơng có cột “đánh giá doanh nghiệp”)
Trên thực tế, việc chấm điểm tín dụng chưa phát huy được vai trò đánh giá khách hàng làm cơ sở việc cấp tín dụng mà chỉ phục vụ cho công tác xếp hạng khách hàng để phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Bên cạnh đó, việc chấm điểm tín dụng khách hàng còn phụ thuộc nhiều vào ý muốn chủ quan của nhân viên tín dụng và chưa thực sự chính xác. Nguyên nhân là do:
Với các chỉ tiêu tài chính: mặc dù có số liệu cụ thể nhưng đa phần là các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp chỉ mang tính nội bộ, đã được khách hàng chỉnh sửa làm đẹp số liệu, độ tin cậy không cao do chưa được kiểm toán bởi kiểm toán độc lập.
Với các chỉ tiêu phi tài chính: phụ thuộc vào ý chí chủ quan của nhân viên tín dụng.
2.2.1.7 Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại Sacombank:
Quy trình cấp tín dụng tại Sacombank
Trách nhiệm Bước Quá trình Chứng từ/ tài liệu
liên quan CVKH B1 Quy trình bán hàng CVKH, CVTĐ B2 Quy trình thẩm định cấp tín dụng Quy trình tái thẩm định cấp tín dụng Cấp có thẩm quyền, HĐTD các cấp B3 Quy trình phán quyết cấp tín dụng CVKH, CVQLTD, KSVQLTD, CVQLN, CVTTQT, GDV B4 Quy trình hồn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết cấp tín dụng.
CVQLN, CVKH B5
Quy trình hồn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết cấp tín dụng. CVKH, CVQLTD, KSVQLTD, GDV, CVTTQT, CVQLN B6 Quy trình hồn tất hồ sơ tín dụng CVKH, CVQLTD, KSVQLTD, CVTTQT, CVQLN B7 Quy trình hồn tất hồ sơ tín dụng
(Nguồn: Quy chế phán quyết cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín)
Tiếp nhận nhu cầu của KH
Xác minh, thẩm định
Phê duyệt
Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết
Quản lý và thu hồi nợ
Tất tốn
Quy trình thẩm định cấp tín dụng tại Sacombank
Trách nhiệm Bước Quá trình Chứng từ/ tài liệu liên quan
CVKH B1 -Quy trình bán hàng -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng CVKH B2 -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng CVKH B3 -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng -Tờ trình cấp tín dụng TBP.KD, TP.PKD B4 -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng -Tờ trình cấp tín dụng Cấp có thẩm quyền/HĐTD phịng giao dịch B5 -Quy trình phán quyết cấp tín dụng -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng -Tờ trình cấp tín dụng
- Phân quyền cấp tín dụng cho HĐTD phịng giao dịch P.KD, P.KSRR, cấp có thẩm quyền/ HĐTD chi nhánh B6 -Quy trình phán quyết cấp tín dụng -Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng -Tờ trình cấp tín dụng
- Phân quyền cấp tín dụng cho HĐTD phịng giao dịch
TTĐ.KV,
P.QLTD B7
-Quy trình tái thẩm định cấp tín dụng -Hồ sơ tín dụng
-Báo cáo tái thẩm định Cấp có thẩm quyền/GĐKV/ H ĐTD hội sở, HĐTD ngân hàng B8 -Quy trình phán quyết cấp tín dụng -Hồ sơ tín dụng
-Báo cáo tái thẩm định
- Phân quyền cấp tín dụng cho HĐTD hội sở/ngân hàng
P.KSRR/TTĐ. K V/P.QLTD B9
- Phân quyền cấp tín dụng cho HĐTD chi nhánh
-Báo cáo tái thẩm định
- Phân quyền cấp tín dụng cho HĐTD hội sở/ngân hàng hàng
CVKH B10 Thơng báo cấp tín dụng
(Nguồn: Quy chế phán quyết cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín)
Tiếp nhận nhu cầu khách hàng
Phê duyệt đề xuất tại PGD Đánh giá sơ bộ, xác minh
thực tế khách hàng
Phân tích, nhận xét, đề xuất
Kiểm soát, đề xuất
Phê duyệt đề xuất tại chi nhánh
Phê duyệt tại hội sở Tham mưu tại khu vực/hội sở
Thơng báo kết quả phê duyệt
Quy trình kiểm tra và giám sát sau khi cấp tín dụng
Thực hiện theo quy định của Thống đốc NHNN tại Quyết định số 12 /200 /QĐ-NHNN về việc xây dựng quy trình kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay, Sacombank đã quy định cụ thể về việc hướng dẫn kiểm tra, giám sát q trình sử dụng vốn vay trong đó quy định chi tiết:
Các vấn đề cần kiểm tra giám sát: tình hình tài chính của khách hàng; tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh tranh của khách hàng; tình hình sử dụng vốn vay và thực hiện phương án vay vốn của khách hàng; tình hình trả nợ gốc, lãi vay cho Sacombank; tình trạng của tài sản đảm bảo tiền vay Phương thức kiểm tra giám sát: thu thập, phân tích thơng tin thông qua các
báo biểu, báo cáo, chứng từ liên quan đến việc sử dụng vốn vay; các thông tin thị trường trên các phương tiện thông tin đại chúng; các nguồn thông tin khác từ bên ngồi có liên quan đến khách hàng. Đồng thời phải thường xuyên tiếp xúc khách hàng theo định kỳ tối đa 3 tháng 1 lần.
Phương pháp xử lý các khoản cấp tín dụng: trong q trình giám sát tín dụng, nếu phát hiện sai sót gian lận từ phía khách hàng thì phải báo cáo cho các cấp có thẩm quyền để có biện pháp: ngưng cấp tín dụng, thu hồi vốn vay, chuyển sang nợ quá hạn, phát mãi tài sản đảm bảo, tiến hành khởi kiện …
Quy trình nhận, lưu kho và quản lý tài sản đảm bảo
Chuyên viên khách hàng là người trực tiếp giao nhận giấy tờ có giá với khách hàng và trong nội bộ ngân hàng.
Nhân viên quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo là nhân viên được giao nhiệm vụ lưu trữ, bảo quản và nhập xuất hồ sơ tài sản đảm bảo tại đơn vị, cụ thể: tại hội sở: Thủ quỹ/phụ quỹ/giao dịch viên quỹ thuộc phòng ngân quỹ được trưởng đơn vị phân công; tại sở giao dịch: Là nhân viên quản lý tài sản đảm bảo; tại phòng giao dịch: Thủ quỹ hoặc nhân viên được trưởng đơn vị phân cơng.
Nhân viên kiểm sốt tín dụng là kiểm sốt viên/chun viên quản lý tín dụng, chuyên viên kiểm sốt rủi ro thuộc phịng kiểm sốt rủi ro tại sở giao dịch/chi nhánh hoặc phịng giao dịch chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ tài sản đảm bảo.
Việc nhận hồ sơ tài sản đảm bảo phải bảo đảm các điều kiện sau: hồ sơ tài sản đảm bảo phải có đầy đủ các chứng từ bản chính theo quy định, trường hợp thiếu phải có phê duyệt của cấp có thẩm quyền;
Khi nhận hồ sơ tài sản đảm bảo, nhân viên quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo và thực hiện: lập danh mục hồ sơ tài sản đảm bảo; CVKH, nhân viên quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo, Trưởng đơn vị chịu trách nhiệm tính đầy đủ (đầy đủ số lượng văn bản và số tờ của từng văn bản) của hồ sơ tài sản đảm bảo, ký xác nhận trên Danh mục hồ sơ tài sản đảm bảo.
2.2.1.8 Hoạt động giám sát của kiểm toán nội bộ
Nhằm đảm bảo sự rõ ràng, minh bạch trong chính sách, quy định và tạo điều kiện thuận lợi để Ban KTNB thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ một cách hiệu quả, thông suốt, Sacombank đã ban hành quyết định số 0 1 /2012/QĐ-HĐQT ngày 22/10/2012 v/v quy định chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của Ban KTNB và quyết định số 0002/2012/QĐ-BKS ngày 22/10/2012 quy định về hoạt động kiểm toán nội bộ Sacombank.
Ban KTNB thường xuyên tổ chức kiểm toán hoạt động của các đơn vị theo các hình thức:
Kiểm tốn theo đoàn tại các đơn vị theo kế hoạch kiểm toán hàng năm đã được duyệt, kiểm tra viên khu vực được phân công kiểm tra, giám sát hoạt động tại