2.2 .1Vai trị của Nhà nước
2.3.2 Nguyên nhân của bất đối xứng thơng tin trong hoạt động tín dụng doanh
doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu đã thực hiện thống kê những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn bắt nguồn từ hiện tượng bất đối xứng thơng tin trong thời gian vừa qua. Trong đĩ nguyên nhân từ việc ngân hàng sử dụng thơng tin thẩm định khơng chính xác chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm nhưng nguyên nhân này lại cĩ xu hướng giảm dần, chủ yếu là do áp lực kinh doanh của từng kênh phân phối dẫn tới việc lơ
là trong cơng tác thẩm định thơng tin liên quan đến khách hàng. Liên quan đến trình độ cịn yếu kém của các cán bộ tín dụng đã giảm hẳn , là vì ACB thường xuyên tổ chức các khĩa học liên quan đến việc thu thập và thẩm định tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp.
Ví dụ : Khi lấy thơng tin CIC của doanh nghiệp vay vốn, nhiều cán bộ tín dụng khơng lấy CIC của các thành viên chủ yếu của cơng ty, CIC của vợ chồng bên bảo đảm, thơng tin liên quan đến tài sản thế chấp … dẫn đến việc khơng cĩ thơng tin đầy đủ về các khoản vay của những người liên quan.
Việc lấy thơng tin doanh nghiệp khơng đây đủ và chính xác sẽ dẫn đến việc cấp tín dụng vượt khả năng trả nợ của khách hàng, mà tỷ lệ này dẫn đến tình trạng bất cân đối thơng tin chiếm tỷ trọng cao thứ 2 trong tất cả các nguyên nhân gây nên tình trạng bất cân xứng thơng tin. Nhưng tỷ lệ này cũng cĩ xu hướng giảm dần, vì ACB kịp thời ban hành những quy định trong quá trình thẩm định, những quy định ràng buộc trách nhiệm của người thẩm định, kiểm sốt việc thẩm định và người phê duyệt khoản vay. Hơn nữa, nếu hồ sơ khách hàng đưa lên chuyên viên, Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng mà phát hiện những sai sĩt liên quan đến việc thu thập thơng tin khơng đầy đủ hay che giấu thơng tin khách hàng sẽ bị xử lý kỷ luật người thẩm định và người kiểm sốt việc thẩm định.
Nguyên nhân chiếm tỷ trọng cao tiếp theo là việc khách hàng doanh nghiệp giả chứng từ sử dụng vốn, chứng từ chứng minh thu nhập, nhưng tỷ lệ này giảm rõ rệt qua các năm chủ yếu là do trình độ thẩm định của các cán bộ tín dụng đã được nậng cao rõ rệt, và họ cũng ý thức trách nhiệm của mình hơn trong việc thu thập chứng từ của khách hàng.
Ngồi ra, nguyên nhân chủ quan từ phía doanh nghiệp như cung cấp báo cáo tài chính kém minh bạch, khả năng quản lý và kinh doanh kém hiệu quả, nguồn trả nợ được sử dụng vào mục đích khác cũng cĩ xu hướng giảm dần qua các năm, là vì doanh nghiệp cũng ý thức việc tạo dựng thương hiệu đối với ngân hàng, việc này sẽ giúp cho doanh nghiệp cĩ thể vay vốn một cách dễ dàng.
Cịn nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng như khơng kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay theo quy định cũng chiếm tỷ trọng cao. Nhưng nguyên nhân này cĩ tỷ trọng cao vào các năm 2008, 2009 chủ yếu cán bộ tín dụng khơng thường xuyên kiểm tra giám sát tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và chỉ tập trung vào cơng tác huy động vì thời điểm đĩ việc xét duyệt cho vay cực kỳ khĩ khăn.
Ngồi ra, các nguyên nhân cịn lại chiếm tỷ trọng khơng cao và cũng cĩ xu hướng giảm dần qua các năm, vì ACB đã ban hành những quy định, văn bản hướng dẫn phù hợp, cũng như các biện pháp chế tài.
Nguồn: Tổng hợp từ các báo cáo của Ban chính sách của ACB qua các năm
Biểu hiện bất đối xứng thơng tin trong hoat động
tín dụng doanh nghiệp 2006 2007 2008 2009 2010 2011
A NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN
I Từ phía khách hàng
1
Khách hàng giả mạo chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn/chứng minh nguồn thu nhập trả nợ để vay thêm nhiều vốn/vay để sử dụng vào mục
đích khác. 12.00% 10.70% 9.20% 7.90% 6.10% 4.40%
2 Báo cáo tài chính thiếu minh bạch, khơng trung thực. 6.80% 5.20% 4.30% 3.20% 2.90% 2.40% 3 Khả năng quản lý, kinh doanh kém khiến việc sử dụng vốn vay khơng hiệu
quả. 9.00% 10.40% 13.40% 12.00% 10.40% 6.03%
4 Nguồn trả nợ được sử dụng vào mục đích khác (đầu tư, mua sắm …),
khơng dùng để trả nợ 2.70% 5.00% 6.10% 4.70% 5.10% 3.30%
II Từ phía ngân hàng
1 Đơn vị sử dụng thơng tin thẩm định khơng chính xác. 17.20% 15.69% 12.20% 11.60% 10.00% 11.71%
2 Đơn vị đề xuất mức c 12.00% 11.00% 10.10% 9.50% 8.60% 8.90%
3 Đơn vị dự phĩng doanh thu, lợi nhuận cao hơn thực tế, nên khi cho vay thì
khách hàng khơng đủ nguồn trả nợ. 1.84% 1.80% 1.50% 2.20% 2.80% 4.12%
4 Nhân viên ngân hàng cấu kết với khách hàng để giả mạo hồ sơ vay vốn 1.10% 1.43% 2.00% 1.95% 2.43% 2.69% 5 Đơn vị khơng tuân thủ quy định hiện hành của ACB dẫn đến khoản vay
phát sinh NQH 2.21% 2.33% 2.10% 2.34% 2.50% 3.56%
6 Khơng thực hiện kiểm tra, giám sát sau cho vay đúng quy định. 8.71% 7.90% 10.00% 9.10% 8.80% 9.50%
2.3.3 Ảnh hƣởng của bất đối xứng thơng tin đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu
19 năm hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu, dưới sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo cùng với đội ngũ nhân viên năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, thì hiện tượng bất đối xứng thơng tin vẫn xảy ra nhưng tỷ lệ nợ quá hạn xuất phát từ hiện tượng này chiếm tỷ lệ khơng cao. Tuy nhiên, cũng như các Ngân hàng khác, ACB vẫn gặp một số khĩ khăn trong việc thu hồi nợ. Phần lớn các khoản nợ được đảm bảo bằng các bất động sản nên cĩ nhiều khả năng thu hồi.
Bảng 2.7: Phân loại nhĩm nợ doanh nghiệp của ACB
Đơn vị tính : triệu đồng Khoản mục 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Nợ nhĩm 1 10,317,843 21,613,365 23,325,084 38,402,365 51,946,091 61,404,431 Nợ nhĩm 2 121,408 50,959 211,902 283,884 179,067 194,758 Nợ nhĩm 3 10,041 8,167 169,605 19,776 34,759 174,973 Nợ nhĩm 4 8,776 6,078 51,982 68,502 48,399 271,655 Nợ nhĩm 5 99,115 9,320 17,127 121,402 121,648 198,339 Tổng 10,557,183 21,687,889 23,775,700 38,895,929 52,329,964 62,244,156
Nguồn: Tổng hợp từ các báo cáo tài chính và bản cáo bạch qua các năm của ACB
Biểu đồ 2.3 Phân loại nhĩm nợ nợ doanh nghiệp của ACB
0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000 70,000,000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Nợ nhĩm 1 Nợ nhĩm 2 Nợ nhĩm 3 Nợ nhĩm 4 Nợ nhĩm 5
Nhìn vào biểu đồ ta thấy nợ nhĩm 1, tức là các khoản nợ mà khách hàng doanh nghiệp đã thực hiện cam kết trả nợ tốt và khơng cĩ nghi ngờ gì về việc thanh tốn đầy đủ lãi và gốc chiếm tỉ trọng chủ yếu và luơn tăng theo thời gian. Cịn lại nợ từ nhĩm 2 tới nhĩm 5 rất ít. Cĩ được điều này là do ACB luơn kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng để duy trì chất lượng tín dụng từ khi thành lập tới nay.
Lý giải nguyên nhân vẫn tồn tại nợ nhĩm 2 tới nhĩm 5 là do ACB mỗi năm mở ra khá nhiều phịng giao dịch và chi nhánh và tuyển thêm số lượng lớn nhân viên mới. Những chi nhánh, phịng giao dịch này cịn non trẻ, nhân viên ở đây cịn trẻ và ít kinh nghiệm trong quá trình làm hồ sơ và thẩm định khách hàng nên dẫn tới tình trạng vẫn cĩ một số khách hàng khơng đủ khả năng vay vốn đã tận dụng khuyết điểm này của ngân hàng để làm đơn vay vốn. Điều này dẫn tới sự lựa chọn nghịch của cán bộ tín dụng: cho vay đối với khách hàng cĩ khả năng trả nợ thấp. Sau khi giải ngân, số nhân viên này chủ quan khơng theo dõi cẩn thận quá trình sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ và gốc của khách hàng nên dẫn tới hiện tượng rủi ro đạo đức: khách hàng cĩ thể sử dụng vốn sai mục đích và hồn tồn khơng cĩ khả năng trả nợ. Do đĩ mỗi năm ACB vẫn tồn tại một số nợ dưới tiêu chuẩn và nợ xấu. Tuy nhiên số nợ này khơng nhiều, nếu nhìn vào biểu đồ trên cĩ thể thấy là hầu như khơng tồn tại nợ xấu nếu so với số nợ đủ tiêu chuẩn.
2.4 Những biện pháp giảm thiểu hậu quả của sự bất đối xứng thơng tin tại Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn năm 2006 - 2011
Năm 2006 - 2011 là giai đoạn phát triển rất tốt và cĩ những tín hiệu lạc quan của Ngân hàng TMCP Á Châu. Tín dụng là một nghiệp vụ được Ngân hàng tập trung nhiều nhất vì đây là một trong những điều tạo nên uy tín của ACB. Hiện tượng bất đối xứng thơng tin rất ít xảy ra, cĩ xảy ra cũng khơng đáng kể. Đĩ là do cơng tác quản lí rủi ro tín dụng tại Ngân hàng tuân thủ những quy tắc rất nghiêm ngặt từ nhân viên phân tích tín dụng, nhân viên thẩm định, từ hồ sơ tới thời gian giải ngân… tuy cĩ hơi rườm rà và mất thời gian hơn so với các Ngân hàng khác nhưng cĩ như vậy mới đảm bảo an tồn và hiệu quả. Ban lãnh đạo ACB đã sớm tìm ra nguyên nhân chính của rủi ro tín dụng và dựa vào đĩ tìm cách hạn chế. Nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh gian lận là tình trạng bất đối xứng thơng tin giữa khách hàng và ACB.
Đây là khía cạnh khĩ quản lý nhất trong cơng tác cho vay vì nĩ liên quan tới việc cố ý gian lận. Người cho vay phải cĩ hai biện pháp đồng thời để quản lí rủi ro gian lận:
+ Phịng ngừa + Phát hiện sớm
2.4.1 Phịng ngừa
Ngân hàng tập trung vào những tiêu chí sau trước khi cấp một khoản vay:
Nguyên tắc 6C:
(1) Tƣ cách ngƣời vay (Character)
Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin vay của khách hàng cĩ phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay khơng, cĩ người bảo lãnh cho khoản vay hay khơng, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; cịn khách hàng mới thì cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác như từ: trung tâm CIC, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thơng tin đại chúng,…
(2) Năng lực của ngƣời vay (Capacity)
- Tùy thuộc vào quy định pháp luật của quốc gia. Địi hỏi doanh nghiệp phải cĩ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự : năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và của người bảo lãnh, năng lực pháp lý của doanh nghiệp, ….
- Những hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn
- Mơ tả quá trình hoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, người cung cấp chính của doanh nghiệp.
(3) Thu nhập của ngƣời đi vay (Cash)
Trước hết, CBTD phải xác định được nguồn trả nợ của doanh nghiệp như : - Thu nhập đã qua, tình hình phân chia cổ tức, doanh thu bán hàng - Dịng tiền hiện tại và dự kiến
- Tính thanh khoản của tài sản lưu động - Vịng quay nợ phải thu, phải trả và tồn kho - Cơ cấu nguồn vốn, tình trạng vay nợ - Kiểm sốt chi phí
- Các tỷ lệ về khả năng trả lãi - Khả năng và chất lượng quản lý
- Những thay đổi gần đây trong phương pháp hạch tốn kế tốn
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)
Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai cĩ thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng. Khi thẩm định các CBTD cần thẩm định các yếu tố sau:
- Doanh nghiệp cĩ các tài sản gì
- Mức độ chuyên biệt của tài sản
- Tình trạng đã bị cầm cố, thế chấp của tài sản, các hạn chế khác - Tình trạng bảo hiểm
- Đã được dùng để bảo lãnh cho người khác
- Vị thế của Ngân hàng đối với việc địi cầm cố/thế chấp đối với tài sản
(5) Các điều kiện (Conditions)
ACB luơn thận trọng, bảo thủ và luơn tính đến tình huống xấu nhất cĩ thể xảy ra. CBTD cần phải xác định và giải thích rõ những điều kiện kinh tế, tình hình ngành và khả năng cạnh tranh dự kiến sẽ cĩ tác động (cả tích cực lẫn tiêu cực) đến hoạt động của doanh nghiệp
- Địa vị cạnh tranh hiện tại của doanh nghiệp trong ngành cơng nghiệp và thị phần dự kiến
- Kết quả hoạt động của doanh nghiệp so với các đối thủ cạnh tranh khác trong ngành
- Tình hình cạnh tranh của sản phẩm
- Mức độ nhạy cảm của doanh nghiệp đối với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về cơng nghệ
- Điều kiện/tình trạng thị trường lao động trong ngành hay trong khu vực thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động
- Ảnh hưởng của nền kinh tế đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp - Tương lai của ngành
- Các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, cơng nghệ, mơi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của doanh nghiệp.
(6) Kiểm sốt (Control)
Trong quá trình vay vốn, các CBTD thường xuyên phải kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, việc thực hiện các điều kiện cấp tín dụng
- Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp cĩ liên quan và quy chế hoạt động mới cĩ ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp hay khơng.
- Yêu cầu tín dụng của doanh nghiệp cĩ đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay khơng
- Doanh nghiệp cĩ tuân thủ đầy đủ những điều kiện cấp tín dụng của ACB hay khơng
2.4.2 Phát hiện sớm những thay đổi bất thƣờng của doanh nghiệp
Xem xét kĩ lƣỡng các thơng tin tài chính của doanh nghiệp xin vay và
tìm xem cĩ điều gì bất thường khơng. Nhĩm dấu hiệu này cĩ tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng nhưng với độ “trễ” lớn hơn. Các dấu hiệu này được rút ra từ chính bản thân hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và khơng dễ dàng nhận biết nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ sâu sát của cán bộ tín dụng. Nhĩm dấu hiệu này bao gồm:
- Độ lệch giữa doanh thu hay dịng tiền thực tế so với mức dự kiến khi doanh nghiệp đề nghị cấp tín dụng.
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của doanh nghiệp, cụ thể như: sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu; tỷ lệ khả năng thanh tốn nhanh và thanh tốn tức thời cĩ dấu hiệu sụt giảm liên tục; hàng hĩa tồn kho cĩ sự gia tăng bất thường, tăng doanh thu nhưng giảm lợi nhuận hoặc khơng cĩ lợi nhuận….. - Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị và điều hành.
- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong bộ máy quản trị và điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Khĩ khăn trong quản lý phát triển sản phẩm và dịch vụ mới.
- Những thay đổi về chính sách của nhà nước như tác động của thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mơ: tỷ giá, lãi suất, thay đổi cơng nghệ sản xuất,… tác động bất lợi đến chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Các cơ chế chủ yếu sử dụng để kiểm sốt tín dụng và tài sản thế chấp:
Đây là nhĩm dấu hiệu dễ nhận biết nhất, cĩ tác động trực tiếp, với tốc độ nhanh và trong khoảng thời gian ngắn tới chất lượng tín dụng, cĩ thể chuyển từ
trạng thái bình thường lên cấp độ rủi ro cao, do đĩ địi hỏi những phản ứng mau lẹ, tích cực và hiệu quả. Nhĩm dấu hiệu này cịn gọi là nhĩm dấu hiệu cảnh báo