2.2 .1Vai trị của Nhà nước
3.1 Về phía Ngân hàng TMCP Á Châu
Định hướng của ACB trong thời gian tới : tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng doanh nghiệp tại các khu vực thị trường mục tiêu của ACB thơng qua việc tiếp thị các sản phẩm hiện cĩ nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng khách hàng doanh nghiệp mà pháp luật cho phép. Đẩy mạnh cho vay đối với các Doanh nghiệp ngồi quốc doanh, các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, các khu cơng nghiệp, khu chế xuất, khu đơ thị, khu chung cư và khu dân cư,… ACB sẽ hạn chế những khoản vay khơng cĩ tài sản đảm bảo, cho vay đầu tư xây dựng bất động sản để mua bán cho thuê, cho vay cầm hàng như sắt thép, nơng sản, …. Đồng thời điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường và giảm thiểu bất cân xứng thơng tin trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ và khơng vượt quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Để cĩ lợi nhuận, ACB phải vượt qua những vấn đề lựa chọn nghịch và rủi ro đạo đức này, những vấn đề khiến cho sự vỡ nợ dễ cĩ thể xảy ra. Các biện pháp của ngân hàng nhằm quản lí vấn đề này một cách hiệu quả là: sàng lọc các thơng tin liên quan tới khách hàng; giám sát quá trình trả nợ và lãi của khách hàng; duy trì những mối quan hệ khách hàng; vật thế chấp và số dư bù; giới hạn tín dụng đối với một số khách hàng.
Bất cân xứng thơng tin cĩ mặt trong thị trường cho vay bởi vì những ngân hàng cĩ ít thơng tin về những cơ hội đầu tư và về những hoạt động của những doanh nghiệp vay tiền. Để hạn chế tình trạng này, ACB nên cĩ hai hoạt động sản xuất thơng tin: sàng lọc và giám sát.
3.1.1 Sàng lọc các thơng tin liên quan tới khách hàng
Sự lựa chọn nghịch xảy ra trước khi giao dịch xảy ra, tức là trước khi hợp đồng được kí kết. Những khách hàng cĩ nguy cơ khơng trả được nợ cao sẽ cĩ xu hướng đi vay nhiều vì họ biết rõ tình hình tài chính của mình hơn Ngân hàng. Lựa chọn
nghịch trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp địi hỏi NHTM phải lọc những người mạo hiểm vay tín dụng cĩ triển vọng tốt ra khỏi những người cĩ triển vọng xấu. Nhằm thực hiện việc sàng lọc một cách cĩ hiệu quả, Ngân hàng phải tập hợp thơng tin tin cậy về những cơng ty vay tiền cĩ triển vọng. Sàng lọc cĩ hiệu quả và tập hợp thơng tin, tạo ra một nguyên tắc quan trọng của việc quản lí mĩn tiền cho vay. Ngân hàng cần tập trung vào lợi nhuận và tổn thất ( thu nhập) của cơng ty, về tài sản cĩ và tài sản nợ của nĩ. Ngân hàng cũng cần đánh giá kết quả cĩ thể của một dự án trong tương lai.
Các biện pháp cụ thể:
3.1.1.1 Cần chặt chẽ hơn trong khâu tuyển dụng, tuyển những ngƣời cĩ
đức, cĩ tài, xem ngân hàng là nơi phấn đấu cho sự nghiệp.
Chính sách khen thưởng kỷ luật
Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời cả về vật chất và tinh thần của ACB đối với cán bộ tín dụng là việc làm hết sức cần thiết. Biện pháp náy kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân của người cán bộ. Qua đĩ hạn chế được rủi ro xuất phát từ sai sĩt của cán bộ cho vay do quá tải trong cơng việc.
Các chính sách khuyến khích, hỗ trợ về vật chất mà ACB cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho những cán bộ cho vay cĩ dư nợ cho vay và chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho mỗi cán bộ tự nâng cao trình độ chuyên mơn của mình. Từ đĩ phấn khởi hăng say làm việc với mơi trường. Khen thưởng kịp thời những cán bộ tín dụng cĩ thành tích tốt như: tăng được doanh số cho vay, thu nợ đúng thời hạn và số lượng; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời khi gia đình cán bộ cĩ cơng việc lớn, cĩ người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ... Tất cả những việc làm trên là hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay. Cán bộ nhiệt tình và cĩ trách nhiệm với các khoản cho vay mỗi mĩn.
Bên cạnh những hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích. ACB cũng cần đưa ra những hình thức kỷ luật nghiêm khắc đối với những sai sĩt, sơ hỡ do thiếu trách nhiệm của cán bộ tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng cĩ biện pháp xử lý khác nhau như: cảnh cáo, khiển trách;
trừ cơng tác phí, trừ lương ...Biện pháp này áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự giác, tự chịu trách nhiệm của mỗi cán bộ cho vay.
Chính sách đào tạo:
ACB cần cĩ giải pháp cụ thể về việc đào tạo nâng cao chất lượng cán bộ tín
dụng. Do đặc thù về ngành nghề địi hỏi cán bộ tín dụng khơng những nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, lý luận và phân tích tài chính tiền tệ mà cịn phải hiểu biết sâu rộng về thị trường và các loại kinh doanh khác. Vì thế ngân hàng cần cĩ chính sách đào tạo bằng cách : khuyến khích các cán bộ tín dụng đi học để nâng cao kiến thức và nghiệp vụ, cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về phịng chống rủi ro, các lớp cơng nghệ thơng tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào cơng tác cho vay đảm bảo cạnh tranh và tránh rủi ro xảy ra.
Chính sách tuyển dụng:
ACB cần cĩ chính sách tuyển dụng khoa học để cĩ thể tuyển dụng được
những nhân viên, cán bộ tài năng, xố bỏ lề lối tuyển dụng cũ, đưa ra các biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ những cán bộ trẻ cĩ trình độ khi vào làm việc tại ngân hàng như : đơn giản hố các thủ tục và thời gian xin việc, rút ngắn thời gian hợp đồng nếu như làm tốt cơng việc hoặc cĩ những sáng kiến giúp ngân hàng hạn chế rủi ro...Cơng việc này cần được tiến hành nhanh để tạo sự hài hồ trong quá trình chuyển giao cán bộ tránh những xáo trộn lớn làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh đảm bảo an tồn và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
3.1.1.2 Tính tốn xác định rủi ro bằng cách chú trọng đến cơng tác xây dựng hệ thống thu nhập và xử lý thơng tin hồn chỉnh trong quá trình thẩm dựng hệ thống thu nhập và xử lý thơng tin hồn chỉnh trong quá trình thẩm định
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh diễn ra mạnh mẽ. Vì thế để hạn chế rủi ro khi cho vay các mĩn vay cĩ quy mơ lớn thì việc xây dựng hệ thống thơng tin về khách hàng là một giải pháp cần thiết và được coi là nguyên tắc bắt buộc. ACB càng hiểu biết rõ về khách hàng bao nhiêu thì cần đảm bảo an tồn đối với khoản đầu tư của mình bấy nhiêu. Mức độ hiểu biết về khách hàng phụ thuộc
vào lượng thơng tin mà ngân hàng thu thập được và khả năng phân tích các thơng tin của cán bộ cho vay.
Thu thập thơng tin
Ngân hàng TMCP Á Châu cĩ thể thu thập thơng tin từ rất nhiều nguồn như: từ các thơng tin mà khách hàng cung cấp; từ tiếp xúc của cán bộ cho vay với khách hàng; từ bạn hàng và đối thủ cạnh tranh; từ các cơ quan đang cĩ quan hệ với khách hàng … Những thơng tin mà ngân hàng thu thập chia làm hai nhĩm chính: nhĩm thơng tin tài chính và nhĩm thơng tin phi tài chính.
+ Thơng tin tài chính: Ngân hàng cho vay thu được qua sự cung cấp của khách hàng như: báo cáo tài chính, phương án hoặc dự án sản xuất kinh doanh, danh mục các tài sản dùng làm tài sản đảm bảo nếu ngồi những thơng tin mà khách hàng cung cấp, ACB cịn thu thập từ các ngân hàng cĩ quan hệ với khách hàng, các đối tác kinh doanh, các cơ quan thuế, bảo hiểm và các cơ quan quản lý tại địa bàn khách hàng đang sản xuất kinh doanh.
+ Thơng tin phi tài chính: như khả năng quản lý của chủ đầu tư, uy tín và kinh nghiệm của họ … ACB thu được các thơng tin này qua việc tiếp xúc phỏng vấn trực tiếp khách hàng , qua quan hệ vay mượn cũ, qua những nhận xét của người tiêu thụ sản phẩm … Sau khi thu thập thơng tin, ngân hàng cho vay tiến hành xử lý phân tích các thơng tin trên để thẩm định tính khả thi của phương án, dự án vay vốn. Qua đĩ xác định rủi ro mà ngân hàng cho vay cĩ thể gặp phải khi cho vay, mức cho vay vốn tối đa với mỗi khách hàng và khả năng chống đỡ của ACB khi xảy ra rủi ro.
Phân tích thẩm định khách hàng từ nguồn thơng tin thu thập đƣợc.
+ Phân tích năng lực tài chính của chủ đầu tư (khách hàng vay vốn)
Dựa vào các thơng tin tài chính thu thập được từ khách hàng , ngân hàng cho vay sẽ tiến hành tính tốn phân tích các tỷ lệ tài chính như khả năng thanh tốn, vịng quay vốn, …. Qua các chỉ tiêu này ngân hàng cĩ thể so sánh với các năm trước hoặc các đối tượng khách hàng khác nhau cùng lĩnh vực kinh doanh. Từ đĩ đưa ra đánh giá, nhận xét rõ ràng về mức độ an tồn vốn cho vay đối với từng đối tượng khách hàng.
Đây là giải pháp hết sức quan trọng mà ngân hàng phải làm khi cho vay các dự án cĩ quy mơ lớn, nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro cho chính bản thân ngân hàng.
Sau khi phân tích khả năng tài chính, ngân hàng phải xem xét đến khả năng quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, uy tín và năng lực sản xuất của khách hàng.
+ Phân tích thẩm định dự án đầu tư : khi tiến hành thẩm định dự án đầu tư, cần
tiến hành các bước sau :
Xác định dự án : các vấn đề cần giải quyết : nhu cầu hiện nay đối với sản
phẩm của dự án và triển vọng tương lai , dự án cĩ phù hợp với chuyên mơn, chiến lược cơng ty khơng.
Nghiên cứu tiền khả thi của dự án : mục đích làm rõ tiềm năng chung của
dự án, cần sử dụng những thơng tin sẵn cĩ để thẩm định dự án
Nghiên cứu khả thi của dự án : các nội dung cần thẩm định :
- Phân tích thị trường :
+ Dự báo về số lượng và giá cho suốt tuổi thọ của dự án đối với sản phẩm của dự án và các yếu tố đầu vào
+ Các loại thuế, trợ giá, và quy định chung + Xu hướng thay đổi cơng nghệ
+ Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế
- Phân tích kỹ thuật :
+ Cơng nghệ và tuổi thọ của dự án
+ Số lượng và chủng loại nhập lượng cần thiết cho đầu tư và vận hành + Giá nhập lượng và cả nguồn cung cấp.
+ Lao động cần thiết theo loại hình, theo thời gian.
- Phân tích và quản lý nguồn lực : + Các nhu cầu về quản lý dự án
+ Tổ chức cĩ khả năng nhận thức các loại kỹ năng quản lý cần thiết. + Bố trí trời gian cho dự án phù hợp với chất và lượng của dự án. + Các mức lương cho các loại kỹ năng lao động cần thiết.
+ Các yêu cầu về nhân lực theo loại hình phù hợp với nguồn sẵn cĩ và thời gian biểu của dự án.
- Phân tích tài chính :
+ Tổng hợp các biến tài chính và kỹ thuật từ 3 phân tích đầu tiên
+ Xác định các biến chủ yếu đối với phân tích kinh tế, và phân tích xã hội. + Xây dựng ngân lưu dự án
+ Xác định suất chiết khấu và các chỉ tiêu đánh giá dự án.
- Phân tích kinh tế : xem xét dự án dưới gĩc độ chung của nền kinh tế.
- Phân tích xã hội : dự án cĩ thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu xã hội nào, ai được lợi và ai phải trả chi phí cho các ngoại tác mà dự án gây ra, dự án tương đối cĩ hiệu quả so với chi phí trong việc tạo ra các ảnh hưởng tốt cho xã hội, …
Sau khi tiến hành thẩm định các tiêu chí của dự án đầu tư, ngân hàng cho vay mới cĩ thể đưa ra được quyết định cĩ nên cho vay dự án hay khơng.
3.1.2 Giám sát quá trình trả nợ và lãi của khách hàng
Rủi ro đạo đức là hiện tượng xảy ra sau khi giao dịch đã diễn ra, tức là sau khi đã kí hợp đồng vay vốn giữa khách hàng và Ngân hàng. Khi cĩ tiền trong tay, nhiều khi khách hàng khơng sử dụng đúng mục đích như đã nêu trong hợp đồng mà lại đầu tư vào những khoản cĩ rủi ro cao hơn khiến khả năng trả nợ của khách hàng cĩ thể giảm xuống, thường là sử dụng với mục đích trái pháp luật khiến rủi ro tín dụng tăng lên. Để cĩ thể kiểm tra giám sát, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích địi hỏi các tổ chức tín dụng phải biết được dịng tiền vào và dịng tiền ra trong quá trình sử dụng vốn vay của bên vay. Đây là một vấn đề rất lớn đang đặt ra đối với các tổ chức tín dụng Việt Nam vì việc kiểm sốt dịng tiền bảo đảm bên vay sử dụng vốn đúng mục đích khơng phải là vấn đề đơn giản vì khác với các nền kinh tế phát triển, đối với Việt Nam, tỷ lệ thanh tốn bằng tiền mặt vẫn ở mức rất cao. Đây chính là khĩ khăn rất lớn trong việc giám sát chi tiêu của doanh nghiệp vay vốn.
Mặt khác, trong khi hệ thống thơng tin trong nội bộ các tổ chức tín dụng, giữa các tổ chức tín dụng chưa được thơng suốt, mà các doanh nghiệp được mở tài khoản ở rất nhiều các tổ chức tín dụng khác nhau và các hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp hết sức đa dạng, rất khĩ phân biệt nên việc "qua mặt" các ngân hàng trong việc sử dụng vốn vay sai mục đích là điều rất dễ xảy ra. Hoặc trường hợp một dự án cĩ thể vay ở nhiều tổ chức tín dụng cũng hay xảy ra.
Với những vấn đề nêu trên các tổ chức tín dụng khơng cĩ độ tin cậy và mức chính xác cần thiết trong việc đánh giá mức độ tín nhiệm, năng lực tài chính của khách hàng, thẩm định tính hiệu quả của các dự án đầu tư, phương án kinh doanh, khơng giám sát được hoạt động của khách hàng một cách chặt chẽ. Điều này đã đẩy các tổ chức tín dụng đến lựa chọn quyết định cho vay chỉ khi khách hàng cĩ tài sản đảm bảo. Việc cấp tín dụng sẽ cảm thấy yên tâm hơn rất nhiều nếu nĩ được đảm bảo bằng tài sản, nhất là các loại tài sản cĩ tính thanh khoản và giá trị cao. Việc quản lý các loại tài sản cũng sẽ dễ dàng hơn khi các tổ chức tín dụng nắm giữ tài sản hoặc giữ những giấy tờ sở hữu chúng và được nhà nước xác nhận. Đây chính là nguyên giải thích tại sao các tổ chức tín dụng coi tài sản đảm bảo là yếu tố quan trọng rất quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của mình. Trong khi về mặt nguyên lý, tài sản đảm bảo chỉ là một yếu cĩ giá trị tham chiếu trong các quyết định cấp tín dụng. ACB cũng khơng phải là ngoại lệ khi rất coi trọng tài sản đảm bảo, cầm cố, thế chấp; trong khi lại coi nhẹ hoặc cán bộ khơng đủ năng lực để đánh giá tính cách của khách hàng, dẫn tới rủi ro.
Như vậy để hạn chế rủi ro đạo đức, ACB nên tăng cường các biện pháp sau:
Thứ nhất, quản lý và giám sát việc khách hàng sử dụng vốn. Nếu cĩ dấu hiệu khách
hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngưng việc giải ngân, đề nghị khách hàng giải trình và yêu cầu thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng giải ngân. Hiện ngân hàng