0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,500,000 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế
2.1.2 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng doanh nghiệp và rủi ro tín dụng:
Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng d o a n h n g h i ệ p tại Ngân hàng T M C P Á Châu đã đạt được những kết quả đáng kể. Cụ thể:
Dư nợ cho vay d o a n h n g h i ệp tăng trưởng ở mức cao, quản lý rủi ro tốt và kinh doanh hiệu quả, trong đĩ ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng. Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh khá lớn trên thị trường nhưng Ngân hàng T M C P Á Châu vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao cả về huy động vốn và cấp tín dụng. Ngân hàng đã tận dụng hệ thống giao dịch ngân hàng trực tuyến và danh mục sản phẩm huy động và cho vay phong phú, đa dạng của mình để tập trung thực thi chiến lược thâm nhập thị trường tại hai địa bàn trọng yếu là Thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội, cùng với chiến lược phát triển thị trường tại các vùng kinh tế phát triển.
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo khu vực địa lý của ACB
Đơn vị tính : triệu đồng Khoản mục 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TP. Hồ Chí Minh 7,732,479 16,153,291 17,468,231 25,437,592 32,665,482 35,752,382 Đồng bằng Sơng Cửu Long 301,728 692,346 776,283 1,021,387 2,109,658 3,174,726 Miền Trung 513,041 700,138 892,107 2,513,682 3,759,031 4,321,674 Miền Bắc 1,681,902 2,374,910 3,120,680 8,200,542 10,548,732 15,634,895 Miền Đơng 720,134 1,724,003 1,613,956 1,056,421 3,189,572 3,357,274
Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo khu vực địa lý của ACB 0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000 35,000,000 40,000,000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TP. Hồ Chí Minh
Đồng bằng Sơng Cửu Long Miền Trung
Miền Bắc Miền Đơng
Nguồn: Tổng hợp từ các báo cáo tài chính và bản cáo bạch qua các năm của ACB
Với vai trị là hạt nhân kinh tế của cả nước, khu vực TP. Hồ Chí Minh vẫn là địa phương hấp thu nguồn vốn tín dụng cao. Mới xuất hiện trong danh mục cho vay của năm 2006, thị trường miền Đơng Nam bộ đã chứng tỏ được tiềm năng của mình thơng qua số dư nợ chiếm 5,48% trong tổng dư nợ cho vay của Ngân hàng. Thị trường miền đơng nam bộ, trừ thành phố Hồ Chí Minh, hiện đang trên đà phát triển, cĩ nhiều dự án nên nhu cầu vay vốn đã nhanh hình thành. Nhưng năm 2011 tín dụng doanh nghiệp khu vực Miền Trung tăng trưởng cao hơn Khu vực Miền Đơng và tăng 39% so với năm 2010, đây là mức tăng khá cao.
Ngân hàng đã cĩ kế hoạch và nỗ lực chuyển đổi cơ cấu cho vay. Cụ thể, cho vay đối với các doanh nghiệp ngồi quốc doanh chiếm tỷ trọng cao; tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn được điều chỉnh hợp lý.
Bảng 2.3 Dư nợ doanh nghiệp ACB phân theo loại hình cho vay
Đơn vị tính : triệu đồng
Khoản mục 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Cho vay ngắn hạn 6,170,474 12,493,467 10,944,060 20,618,575 33,269,354 41,112,674
Cho vay trung hạn 4,807,165 2,762,500 3,267,278 7,537,709 9,870,669 14,484,058
Qua bảng số liệu trên cho thấy, cho vay ngắn hạn vẫn luơn tăng và cao hơn so với cho vay trung dài hạn và cho vay hợp vốn. Cho vay ngắn hạn là những khoản vay dưới 12 tháng. Khách hàng tới giao dịch với ACB chủ yếu là cho vay để bổ sung vốn lưu động do đĩ mà cho vay trung dài hạn vẫn thấp hơn cho vay ngắn hạn. Nhưng năm 2008 dư nợ tín dụng doanh nghiệp thấp hơn 2007 do năm 2008 khủng hoảng kinh tế đã ảnh hưởng rất nhiều đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vì vậy mà việc vay vốn cũng như xét duyệt cho vay cĩ phần hạn chế. Năm 2011 dư tín dụng trung hạn cao hơn dài hạn, chủ yếu là do ngân hàng hạn chế những khoản vay đầu tư dự án của các doanh nghiệp. Hơn nữa, năm 2011 thật sự là năm khĩ khăn trong hoạt động của cả doanh nghiệp và ngân hàng, chính sách ngân hàng khơng mạnh dạn cho vay các khoản dài hạn để đảm bảo thanh khoản ; do tình hình giá cả tăng nhanh, chỉ số lạm phát tăng, lãi suất cho vay cao, nếu đẩy mạnh cho vay dài hạn cao sẽ khơng đảm bảo an tồn vốn.
Bảng 2.4 : Dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề kinh doanh
Đvt : triệu đồng
Khoản mục 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Thương mại 5,124,972 8,012,741 8,164,228 19,815,975 27,586,762 36,748,899
Nơng lâm nghiệp 136,125 116,274 221,790 166,870 249,095 333,288
Sản xuất và gia cơng
chế biến 3,848,511 5,428,273 1,132,669 11,130,297 13,202,929 15,188,861
Xây dựng 429,966 722,166 940,135 2,367,245 3,534,433 4,862,518
Kho bãi, giao thơng vận tải và thơng tin
liên lạc 377,576 763,208 738,853 1,750,868 2,600,582 3,070,449
Giáo dục và đào tạo 45,274 58,545 2,595 31,255 80,160 105,762
Tư vấn và kinh doanh
bất động sản 150,213 360,108 608,307 519,614 1,276,296 1,449,056
Nhà hàng và khách
sạn 175,542 354,585 493,586 997,745 1,474,081 2,174,478
Dịch vụ tài chính 80,836 5,620 4,300 630,766 667,142 703,532
Các ngành nghề khác 24,117 1,005,087 1,030,713 1,676,607 2,568,137 2,853,394
Vị trí then chốt trong danh mục cho vay phân theo ngành nghề là cho vay sản xuất gia cơng chế biến, và thương mại. Lý giải về sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ của hai ngành này cĩ thể kể đến các đĩng gĩp từ chính sách lãi suất cho vay cạnh tranh của ACB, sự cải thiện trong chất lượng phục vụ khách hàng, chính sách tín dụng linh hoạt của ACB trong suốt giai đoạn 2006 - 2011.
Kết luận: Trong giai đoạn 2006 - 2011, ACB luơn chứng minh là Ngân hàng
TMCP bán lẻ hàng đầu của Việt Nam, dư nợ tín dụng doanh nghiệp luơn tăng với tốc độ khá nhanh và ổn định, đi đúng mục tiêu ngay từ lúc đầu đĩ là trở thành Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt nam. Cĩ được điều này là do:
Thứ nhất là ACB rất phong phú sản phẩm. ACB hiện là ngân hàng cĩ danh mục
sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng đa dạng, phong phú nhất với hơn 250 loại sản phẩm. Trung bình mỗi tháng ACB đưa ra thị trường từ 3-5 sản phẩm, dịch vụ mới, từng sản phẩm tung ra, ACB đều nghiên cứu kỹ nhu cầu khách hàng doanh nghiệp và sản phẩm mới đĩ sẽ cĩ một đặc điểm riêng được thiết kế phù hợp với từng nhĩm đối tượng doanh nghiệp.
Thứ hai, ACB cĩ chiến lược phát triển là khơng bỏ sĩt khách hàng doanh nghiệp.
Những sản phẩm, dịch vụ của ACB hầu như khơng bỏ sĩt một đối tượng khách hàng doanh nghiệp nào. Cũng như khách hàng cĩ quyền lựa chọn sản phẩm thích hợp tùy theo tình hình tài chính cá nhân. Với mạng lưới hoạt động của ACB hiện tại là 326 chi nhánh và phịng giao dịch đặt tại những vùng kinh tế trọng điểm trên cả nước đã gĩp phần đưa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đến gần khách hàng doanh nghiệp hơn. Và đây chính là yếu tố giúp khách hàng doanh nghiệp tìm đến với ACB ngày một nhiều hơn, gĩp phần quan trọng trong việc gia tăng thị phần của ACB trên thị trường là mạng lưới hoạt động hiệu quả.
2.2 Các chính sách quản lý tổng thể hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng Ngân hàng
2.2.1 Vai trị của Nhà nƣớc
Các quy định pháp lý
Ở Việt Nam, hoạt động Ngân hàng nĩi chung, hoạt động tín dụng nĩi riêng được quy định bởi văn bản cao nhất là Luật các tổ chức tín dụng. Ngồi ra cịn cĩ các văn bản hướng dẫn của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng. Các quy định về hoạt động tín dụng tại Việt Nam được đánh giá là tương đối đầy đủ và theo thơng lệ chung với các hướng dẫn rõ ràng, quyền tự chủ dành cho bên cấp tín dụng trên cơ sở bảo đảm những quy định về an tồn.
Hệ thống thơng tin kế tốn và báo cáo tài chính
Hệ thống thơng tin kế tốn và báo cáo tài chính là một cơ sở cực kỳ quan trọng giúp cho các bên cĩ liên quan nắm bắt được tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nếu một hệ thống thơng tin kế tốn và báo cáo tài chính khơng được tổ chức tốt và khơng minh bạch và cĩ độ tin cậy cao sẽ rất khĩ cĩ thể căn cứ để xem xét "sức khoẻ" của doanh nghiệp.
Ở Việt Nam, Luật kế tốn năm 2003 quy định đơn vị kế tốn phải thu thập, phản ánh khách quan, đầy đủ, đúng thực tế và đúng kỳ kế tốn mà nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh. Đơn vị kế tốn cĩ trách nhiệm cơng khai các báo cáo tài chính. Mặt khác, các chuẩn mực kế tốn theo thơng lệ chung đã dần được áp dụng tại Việt Nam. Tuy nhiên hiện tại, hệ thống tiêu chuẩn kế tốn Việt Nam (VAS) vẫn cịn những khác biệt so với với hệ thống tiêu chuẩn kế tốn quốc tế (IAS).
Việc sử dụng các báo cáo tài chính để làm căn cứ thẩm định dự án của các tổ chức tín dụng chưa cĩ đủ độ tin cậy như các DN vừa và nhỏ thường xây dựng báo cáo tài chính mang tính chất đối phĩ với cơ quan thuế; báo cáo chính thức (báo cáo được pháp luật cơng nhận) thường thấp hơn tình trạng thực tế, khơng đảm bảo đủ
điều kiện vay vốn ngân hàng''. 2 Những vấn đề nêu trên đã tạo ra kẽ hở để một doanh nghiệp cĩ nhiều hệ thống sổ sách báo cáo kế tốn (thường là 3). Một dùng để báo cáo thuế (kết quả kinh doanh thấp hơn thực tế). Một dùng để vay vốn ngân hàng (kết quả báo cáo thường hơn thực tế). Một dùng cho nội bộ (số liệu thực). Với tình trạng như vậy, khi doanh nghiệp gặp khĩ khăn thì ngân hàng rất khĩ nhận biết tình trạng thực của doanh nghiệp là như thế nào.
Hệ thống thơng tin và cơ sở dữ liệu
Hiện nay, Trung tâm tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) là tổ chức duy nhất thực hiện cơng tác thu thập thơng tin của các khách hàng cĩ quan hệ tín dụng với tất cả các tổ chức tín dụng. Cơ chế thu thâp thơng tin của CIC theo quy chế hoạt động thơng tin tín dụng do Ngân hàng Nhà nước ban hành. Trong đĩ quy định các tổ chức tín dụng theo định kỳ cĩ trách nhiệm báo cáo các thơng tin liên quan đến khách hàng cho CIC và các tổ chức tín dụng được quyền khai thác thơng tin của CIC. Trên thực tế, các thơng tin hiện cĩ của CIC cĩ độ cập nhật khơng cao và các chỉ tiêu cịn chung chung. Những thơng tin cần thiết để xác định lịch sử, độ tin cậy của ban điều hành doanh nghiệp hầu như khơng cĩ. Mặt khác, do chưa thực sự ý thức về tầm quan trọng của tính cập nhật và chính xác về thơng tin nên các tổ chức tín dụng chưa cĩ sự quan tâm đúng mức đến các thơng tin, dữ liệu khi báo cáo cho CIC. Khi thẩm định doanh nghiệp, rất ít ngân hàng lấy thơng tin từ CIC.
Tuy nhiên vào ngày 12/2/2010, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 10/2010/NĐ-CP về hoạt động thơng tin tín dụng (gọi tắt là Nghị định 10), và ngày 15/4/2010 Nghị định 10 chính thức cĩ hiệu lực, tạo một tiền đề quan trọng để thị trường thơng tin tín dụng (TTTD) Việt Nam phát triển theo hướng chuyên nghiệp. Nghị định quy định rằng lịch sử tín dụng của khách hàng vay sẽ được lưu giữ tại trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, giúp ngân hàng cĩ thể đưa ra quyết định cho vay nhanh chĩng hơn và giảm thiểu rủi ro cho các khoản tín dụng thay vì tập trung thơng tin vào một trung tâm chính là CIC. Nghị định 10 sẽ tạo ra một khung pháp lý
cần cĩ để thiết lập hoạt động của các trung tâm TTTD, đồng thời cũng hỗ trợ việc quản lý TTTD của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng như thúc đẩy thị trường tài chính hoạt động ổn định, an tồn và hiệu quả.
Hi vọng với sự nỗ lực này của Chính phủ, tình trạng bất đối xứng thơng tin sẽ giảm đi đáng kể và ngành tín dụng ngân hàng sẽ phát triển an tồn hơn.
Hệ thống đăng ký giao dịch đảm bảo :
Để tránh tình trạng khách hàng sử dụng một tài sản thế chấp, cầm cố vay vốn nhiều ngân hàng hoặc tạo điều kiện cho khách hàng cĩ một tài sản cĩ giá trị lớn cĩ thể vay vốn nhiều tổ chức tín dụng, hiện nay cĩ các cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm bao gồm: Cơ quan đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm và chi nhánh; Cơ quan đăng ký tàu biển và thuyền viên khu vực; Cục Hàng khơng dân dụng Việt Nam; Sở Tài nguyên mơi trường; Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn. Mỗi cơ quan nêu trên thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo mỗi loại tài sản theo quy định.
2.2.2 Vai trị ổn định các hoạt động tổ chức tài chính của Ngân hàng Nhà nƣớc
Một trong những mục tiêu của NHNN đĩ là sự ổn định của thị trường tài chính và các tổ chức tài chính. Do thị trường tài chính là cầu nối giữa người tiết kiệm và người đi vay, sự can thiệp của NHNN vào thị trường này nhằm tăng cường sự tồn tại và phát triển của thị trường này, nhằm chuyển vốn tín dụng và vốn đầu tư ngày càng nhiều từ người tiết kiệm đến người cần vay và tránh được những vụ khủng hoảng tài chính, tiền tệ, chứng khốn trong nước, giúp các ngân hàng và các tổ chức tài chính tồn tại và phát triển. Do đĩ NHNN đĩng một vai trị quan trọng trong việc phát triển thị trường tài chính nĩi chung và các ngân hàng nĩi riêng. Để thực hiện được điều này, NHNN sử dụng những cơng cụ sau: lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu; dự trữ bắt buộc; và hạn mức tín dụng.
Lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu
Đây cịn được gọi là chính sách chiết khấu. Chính sách chiết khấu liên quan đến sự thay đổi của lãi suất chiết khấu và làm thay đổi dự trữ của hệ thống ngân hàng. Khi
NHNN cấp cho NHTM một mĩn vay chiết khấu, thì dự trữ của NHTM đĩ tăng lên bằng với mĩn cho vay. Với tư cách người cho vay cuối cùng, NHNN cho các NHTM vay khi khơng cịn một ai khác cĩ thể tham gia vào để tránh các cuộc sụp đổ của nền tài chính - tiền tệ. Chính sách chiết khấu là một phương thức đặc biệt cung ứng dự trữ cho hệ thống Ngân hàng trong những giai đoạn khủng hoảng, bởi lẽ, chiết khấu ngay lập tức thu hút dự trữ vào ngân hàng là nơi cần dự trữ nhất.
Dự trữ bắt buộc
Luật Ngân hàng các nước đều quy định rằng các ngân hàng đều phải dự trữ một phần quan trọng trong tài sản của mình dưới dình thức “ dự trữ bắt buộc”, tiền gửi tại NHNN. Luật pháp quy định như vậy nhằm mục đích trả tiền gửi đến hạn cho khách hàng theo yêu cầu, khi Ngân hàng khơng cĩ khả năng thanh tốn.
Hạn mức tín dụng
Trong trường hợp lạm phát tăng nhanh, NHNN tổ chức việc kiểm sốt tất cả các khoản cho vay lớn của các NHTM lớn, hạn chế cho vay tiêu dùng, cho vay trả chậm, cho vay cầm cố, các khoản cho vay đầu tư cũng bị quản lí bằng cách quy định hạn mức tín dụng - số tiền cho vay tối đa. NHNN cũng cĩ thể gián tiếp thay đổi lưu lượng cấp phát tín dụng tiêu dùng, từ ngắn hạn sang trung hạn hoặc ngược lại từ trung hạn sang ngắn hạn, đồng thời khuyến khích cho vay các ngành sản xuất mũi nhọn, sản xuất hàng xuất khẩu hoặc thay đổi cơ cấu đầu tư.
2.2.3 Các quy định đối với Ngân hàng thƣơng mại
2.2.3.1 Hệ số an tồn vốn
Tất cả các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam, trừ quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, phải duy trì tỉ lệ đảm bảo an tồn sau: