Kiểm sốt rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU

2.2 Quản lý rủi ro tín dụng

2.2.1.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng

Kiểm sốt rủi ro tín dụng là một nội dung của quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện song song đồng thời với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích: (i) phịng, chống và kiểm sốt các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng.

Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm việc kiểm sốt trước trong và sau khi cho vay.

19

Kiểm soát trước khi cho vay là: kiểm sốt q trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các CBTD thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ vay, kiểm tra tính chính xác và xác thực của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để đưa ra quan điểm của CBTD, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền cho vay.

Kiểm soát trong khi cho vay: là rà sốt lại hợp đồng tín dụng; kiểm tra hồ sơ giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay khơng, giám sát thường xuyên khoản vay.

Kiểm soát sau khi cho vay: là kiểm tra việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.

2.2.2 Sự cần thiết của cơng tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

NHTM hoạt động vì hai mục tiêu chính: cung cấp dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân và doang nghiệp; thu phí và tính lãi từ các sản phẩm và dịch vụ đã cung cấp cho khách hàng với mục đích tạo ra lợi nhuận. Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng cao, nhất là trong lĩnh vực tài chính thì rủi ro có thể xuất hiện ở bất cứ khâu nào trong quá trình vận hành. Do vậy, để hạn chế những rủi ro thì cần phải làm tốt từ khâu phịng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố khơng có lợi, ngăn chặn các tình huống khơng có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng. Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng. Đây là quá trình logic chặt chẽ. Do đó, cần có quản lý để đảm bảo tính thống nhất.

Phịng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng. Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau. Vì vậy, cần phải có sự quản lý để mọi người hành động một cách thống nhất.

Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng. Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra.

2.3. Nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 2.3.1 Khái niệm 2.3.1 Khái niệm

Theo Uỷ ban Basel thì quản lý rủi ro tín dụng là việc thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát được các rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, nhằm tối đa hoá lợi nhuận được điều chỉnh theo yếu tố rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro tín dụng trong phạm vi chấp nhận được. Do đó, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng đó chính là tìm kiếm các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng mới hơn, hiệu quả hơn để đưa vào thực tiễn, đồng thời tự mỗi cá thể tham gia vào quy trình tín dụng cần nhận thức rõ về vai trị của mình cũng như tự nâng cao sự hiểu biết về các rủi ro để từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần khơi thơng dịng chảy tín dụng để đưa nền kinh tế càng ngày càng phát triển.

2.3.2 Ý nghĩa

2.3.2.1 Đối với hoạt động kinh doanh của NHTM

Như đã nói ở trên hoạt động tín dụng hiện nay là kênh kinh doanh chủ đạo của các NHTM. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm từ 60-80% tổng lợi nhuận của các ngân hàng. Do đó, việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM sẽ góp phần gia tăng lợi nhuận trực tiếp cho từng ngân hàng. Bên cạnh đó, thơng qua việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, các NHTM sẽ ngày càng đáp ứng được các chuẩn mực rủi ro của quốc tế góp phần rút ngắn quá trình hội nhập ngành ngân hàng của Việt Nam đối với thế giới.

2.3.2.2 Đối với các doanh nghiệp vay vốn

Việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng thoạt nghe chỉ liên quan đến công việc nội bộ của ngân hàng và các đơn vị vay vốn khơng có liên hệ gì cả. Tuy nhiên, mối quan hệ giữ các doanh nghiệp và các NHTM là mối quan hệ cộng sinh. Việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro của ngân hàng sẽ tác động trực tiếp đến người vay vốn, đó là khi các ngân hàng áp dụng các mơ hình đo lường rủi ro thì thơng tin chi tiết của người đi vay là rất quan trọng, thông tin càng chi tiết thì ngân hàng càng có được cái nhìn rõ ràng về rủi ro tín dụng hơn đối với từng doanh nghiệp. Việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng ở

21

đây đó là các việc các doanh nghiệp sẽ càng ngày hoàn thiện bộ khung quản lý, các báo cáo kế toán sẽ trở nên minh bạch hơn. Và cái lợi lớn nhất đó là một khi các ngân hàng đã có được quy trình quản lý rủi ro hiệu quả thì việc cho vay sẽ trở nên dễ dàng và ngân hàng sẽ có điều kiện để giảm lãi suất cho vay đối với các doanh nghiệp.

2.3.2.3 Đối với nền kinh tế

Như chúng ta đã biết thời gian qua, nợ xấu luôn là chủ đề được bàn luận nhiều nhất và được đưa ra thảo luận tại các kỳ họp quốc hội để xử lý vấn đề này. Đây được xác định là điểm ngẽn khiến cho nền kinh tế Việt Nam chưa thể phát huy được hết tiềm năng mà chúng ta có. Do vậy, nếu cơng tác quản lý rủi ro có hiệu quả, và việc nâng cao công tác quản lý rủi ro được làm thường xun là liên tục thì sẽ góp phần đẩy lui được nợ xấu, khơi thơng dịng chảy vốn. Từ đó sẽ giúp cho nền kinh tế phát triển.

2.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng trên thế giới 1 .Ngân hàng KasiKorn của Thái Lan 1 .Ngân hàng KasiKorn của Thái Lan

Để có được những bài học kinh nghiệm thì có lẽ khơng đâu tốt hơn những nơi đã từng trải qua khủng hoảng tài chính và đã những bước tái cấu trúc nền kinh tế nói chung và ngành Ngân Hàng nói riêng. Đầu tiên phải nói đến Thái Lan.

Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997 - 1998 hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo, nhiều NHTM bị phá sản hoặc phải sát nhập. Tình hình đó buộc các ngân hàng phải xem lại tồn bộ chính sách, cách thức, quy trình trong hoạt động ngân hàng, trong đó đặc biệt là lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro. Để giải quyết vấn đề này, một loạt thay đổi cơ bản trong tín dụng đã được các ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để. Trong đó trước hết phải kể đến kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của KasiKorn Bank, đó là:

Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.

Tn thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng: Tại Kasikorn Bank, trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, khơng quan tâm đến dịng tiền của khách hàng vay, cho nên năm 1997 - 1999 nợ xấu có lúc lên

tới 40%. Nhận thấy lỗ hổng từ đây, ngân hàng đã thực hiện triệt để nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là thơng tin tín dụng. Khi khách hàng đến vay vốn cán bộ ngân hàng phải giải quyết được các vấn đề sau mới quyết định cho vay: Tư cách của người vay, có tin tưởng họ được không? hiệu quả kinh doanh của khách hàng, hoạt động nào thành công, hoạt động nào khơng thành cơng? mục đích của khoản vay là gì? nguồn trả nợ là gì? (dịng tiền tệ và khả năng trả nợ); ngân hàng có kiểm sốt được khách hàng sử dụng tiền vay khơng? khách hàng có năng lực, kiến thức về quản trị, điều hành doanh nghiệp khơng? thực trạng tài chính của khách hàng?

Để giải đáp được các câu hỏi trên ngân hàng phải phân tích tài chính, trong đó rất coi trọng đến dòng tiền và vòng quay vốn đầu tư của khách hàng.

- Cho điểm khách hàng: KasiKorn Bank đã áp dụng xếp loại tín

dụng như là một công cụ quyết định tự động đối với các khoản vay tiêu dùng (thẻ tín dụng), cho vay cầm cố, thế chấp, cho vay cá nhân, cho vay doanh nghiệp nhỏ.

- Tuân thủ quyền phán quyết tín dụng: Kasikorn Bank quy định

việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần từ mức phán quyết của một người, đến một nhóm người, và cao nhất là của hội đồng quản trị, cụ thể như sau: 10 triệu baht: 1 người chịu trách nhiệm; 100 triệu baht: 02 người chịu trách nhiệm; 3 tỷ baht: do hội đồng quản trị quyết định. Những khoản vay vượt quá hạn mức quy định trên, phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay.

- Giám sát khoản vay: Sau khi cho vay KasiKorn Bank rất coi

trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay, bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá khách hàng, xử lý kịp thời các tình huống rủi ro tín dụng.

Ngồi ra KasiKorn Bank coi trọng việc cập nhật hiểu biết, liên tục đào tạo cho nhân viên ngân hàng nhằm nâng cao trình độ, kỹ năng độc lập thực thi nhiệm vụ được phân công; đều áp dụng sổ tay tín dụng và có chính sách cho vay riêng đối với bất động sản là lĩnh vực có rủi ro cao.

2. Ngân hàng Citibank của Mỹ

23

Thứ nhất, Citibank có sự phân định rõ chức năng các ban trong cơ cấu tổ chức

có liên quan đến quy trình tín dụng:

- Ban lãnh đạo: đây là bộ phận có quyền quyết định cao nhất của Citibank. Ban lãnh đạo phân bổ nguồn vốn, điều hành hoạt động của cả ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng. Ban lãnh đạo có trách nhiệm đề ra mức rủi ro của ngân hàng; đề ra những mục tiêu chiến lược và các quy định chung áp dụng trong tồn ngân hàng; kiểm tra lại quyết định cấp tín dụng của các CBTD nếu thấy nghi ngờ có khả năng gây ra thiệt hại về vật chất, hoặc ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng.

- Ban hoạch định chính sách tín dụng: Bao gồm các cán bộ cao cấp, đứng đầu là trưởng ban. Ban này phải chịu trách nhiệm trong việc duy trì một hình thức quản lý rủi ro tín dụng hồn chỉnh, có hiệu quả; tham gia vào việc lập kế hoạch đầu tư gián tiếp, dự đốn những tổn thất tín dụng; thiết lập các chính sách và tiêu chuẩn tín dụng phù hợp với luật, với quy định chung của ngân hàng; xem xét và chỉnh sửa chính sách tín dụng nếu xét thấy chúng có thể gây ra rủi ro bất thường; xem xét trao quyền cấp tín dụng cho những cán bộ có đủ năng lực; lập các báo cáo về đầu tư gián tiếp, tập trung đánh giá chất lượng các thơng tin rủi ro, tiến trình xử lý rủi ro đối với tất cả các trờng hợp quá hạn mức tín dụng cho phép.

- Ban quản lý hạn mức tín dụng: Những người quản lý hạn mức tín dụng có nhiệm vụ điều hành và phát triển các kế hoạch kinh doanh, xem xét và thông qua các khoản tín dụng, chịu trách nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó. Những người quản lý hạn mức tín dụng cịn có trách nhiệm phát triển chiến lược kinh doanh, xét và duyệt cho vay các chương trình tín dụng, quản lý đầu tư gián tiếp và kiểm tra chất lượng, sửa chữa các thiếu sót khi cần.

- Ban đánh giá rủi ro kinh doanh: Nhân viên của ban này ít nhất phải có 10 năm làm việc về nghiệp vụ tín dụng và luân phiên nhau làm trong ban theo yêu cầu phát triển nghiệp vụ. Ban này thực hiện việc đánh giá tình hình kinh doanh của các đơn vị và cung cấp thông tin rủi ro trong đầu tư gián tiếp; đánh ra sự đánh giá độc lập về các hoạt động tín dụng, về các chính sách, sự thi hành và các thủ tục trong quản lý tín dụng; phối hợp hoạt động với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập.

Thứ hai, Citibank thực hiện đánh giá độ tin cậy của người đi vay: việc đánh giá độ tin cậy của người đi vay tập trung vào những điểm chủ yếu theo truyền thống “ Tín dụng 5 chữ C ” như sau:

- Character of management: Năng lực quản trị của người vay;

- Financial capacity of the venture: Năng lực tài chính của người vay;

- Collateral security: Thế chấp đảm bảo khoản vay;

- Condition of the industry: Lĩnh vực mà người vay hoạt động;

- Condition of terms: Các điều khoản và điều kiện tín dụng.

Để đưa ra một quyết định đúng đắn là chấp thuận hay từ chối cho vay thì phải đánh giá thận trọng dựa vào các chỉ tiêu đề ra. Việc xét duyệt cho vay bao gồm quá trình kiểm tra hồ sơ, kiểm tra việc thanh toán đúng hạn của các khoản vay trước đó, kiểm tra và đánh giá tài sản thế chấp và đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay.

Thứ ba, Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt:

- Quyền cấp tín dụng được uỷ nhiệm cho CBTD dựa trên năng lực và tư cách, kỹ năng và kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn và đào tạo của nhân viên, chứ không dựa vào chức vụ của cá nhân đó trong ngân hàng.

- Quyền phê duyệt: ở Citibank, việc cấp tín dụng khơng do một người quyết định, mà được quyết định bởi 3 CBTD, những người chịu trách nhiệm về cho vay và phải thơng qua các chơng trình tín dụng hay giao dịch tín dụng riêng lẻ.

2.5 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP CT Việt Nam

Quản lý rủi ro nói chung, quản lý RRTD nói riêng ngày càng trở nên cần thiết đối với các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập và phát triển.

Quản lý RRTD không chỉ là vấn đề xử lý nợ xấu mà nó cịn bao hàm nhiều vấn đề như việc phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro... Từ kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số ngân hàng hàng đầu tại các nước phát triển và đang phát triển, bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng ở Việt Nam trong đó có hệ thống Ngân hàng TMCPCT Việt Nam là:

Xây dựng một mơ hình quản lý RRTD theo hướng tiếp cận những phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó tập trung hồn thiện chính sách tín dụng an tồn và hiệu quả. Vì nếu chính sách được ban hành