CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank
4.2.1.5. Một số biện pháp ứng xử đối với khách hàng khi xảy ra nợ có vấn đề
vấn đề
Việc khách hàng xảy ra rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến khả năng thanh tốn cho ngân hàng là điều không bên nào mong muốn, từ cả Bên Vay lẫn Bên Cho Vay. Tuy nhiên, khi rủi ro xảy ra chúng ta cũng cần phải ngồi lại xem xét, phân tích thấu đáo các khía cạnh của khoản vay để từ đó đưa ra các ứng xử phù hợp nhất trong từng tình huống.
Thứ 1: Cho vay thêm
Trường hợp phương án/ dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn, có thể ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu do thiếu vốn. Và ngân hàng xét thấy khả năng phương án/ dự án có thể phát triển tốt nếu được đầu tư thêm vốn thì có thể xem xét cho vay thêm.
+ Phải thẩm định và phương án/ dự án rất kỹ lưỡng đảm bảo các điều kiện về nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hiện hành.
+ Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi và đảm bảo thu hồi gốc và lãi cho vay. Cán bộ ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, trong tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ mới trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn.
Thứ 2: Bổ sung tài sản đảm bảo
Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực hiện khi khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả năng bán thấp hơn dư nợ vay. Áp dụng biện pháp này, đầu tiên đó là để tăng trách nhiệm đối với khách hàng, đồng thời giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, trên nguyên tắc khi xảy ra rủi ro thì ngân hàng vẫn có thể thu hồi được nợ. Việc thực hiện bổ sung các biện pháp bảo đảm này phải được quy định thành văn bản thỏa thuận và là một phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hiện hành.
Thứ 3: Chuyển nợ quá hạn
Nếu cán bộ ngân hàng xác minh những lý do xin gia hạn của khách hàng là khơng hợp lệ hoặc nếu gia hạn thì khách hàng vẫn khơng có khả năng trả được nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ.
Sau khi khách hàng có nợ quá hạn đã được lãnh đạo duyệt chuyển nợ quá hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực hiện quyết định của giám đốc ngân hàng cho vay:
+ Phối hợp với phòng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ khi có số dư.
+ Yêu cầu người bảo lãnh trả thay.
67
+ Thực hiện các biện pháp khác để thu hồi nợ.
+ Đối với trường hợp khách hàng có khả năng chậm trả lãi vốn vay một số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi đã thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực hiện các biện pháp:
♦ Thực hiện khoanh nợ, xóa nợ
Trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của Tổng giám đốc về khoanh, xóa nợ, cán bộ ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phòng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền quyết định.
♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp
Trong trường hợp khách hàng thực hiện mọi biện pháp mà vẫn không thu trả được nợ vay và cơ quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền được tham gia quản lý doanh nghiệp.
+ Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát sao từng biểu hiện bình thường đối với những khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đưa ra quy định xử lý kịp thời với những diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất.
+ Trường hợp có thể tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập được phương án góp vốn là phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền của ngân hàng phê duyệt.
4.2.1.6. Sử dụng các biện pháp xử lý tổn thất Thứ 1: Xử lý nợ tồn động
♦ Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo
Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng các biện pháp thanh lý cho các khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo được thực hiện khi mà không thể áp dụng hoặc đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác nhưng không hiệu quả.
+ Đối với nợ có tài sản đảm bảo là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tịa án giao cho ngân hàng thì ngân hàng cho vay hoặc ủy thác cho cơng ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của Vietinbank chủ động xử lý theo các hình thức: tự bán cơng khai trên thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản
hoặc tổ chức có chức năng bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước. Tiền bán tài sản đảm bảo được xử lý làm cơ sở để thanh toán nợ gốc, lãi vay quá hạn của bên bảo đảm sau khi trừ đi các chi phí theo qui định (nếu có)
+ Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc những vụ án đã được tòa án phán quyết giao ngân hàng xử lý nhưng chưa được giao, ngân hàng tập hợp trình các cấp có thẩm quyền u cầu cơ quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý.
+ Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý và hiện khơng có tranh chấp, tập hợp trình các cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ.
+ Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà nếu để ngun thì khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản thì mới có thể bán được, thì phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.
♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo và khơng cịn đối tượng để thu
Ngân hàng thực hiện phân loại, lập hồ sơ và tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, chính phủ xem xét cấp nguồn xử lý. Những khoản nợ nhóm 2 khơng được chính phủ xử lý thì tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hiện hành của Vietinbank.
♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo và khách hàng còn tồn tại, hoạt động
+ Trường hợp khách hàng có khả năng trả nợ, phải đơn đốc thu hồi nợ. Trường hợp chây ỳ, đề nghị các cơ quan pháp luật xử lý.
+ Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn nào để trả được nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể và trình cấp có thẩm quyền theo các văn bản pháp lý hiện hành hoặc theo quy định của Vietinbank. Các biện pháp tổ chức khai thác có thể là chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ.
Thứ 2: Thanh lý doanh nghiệp
Ngân hàng chủ động áp dụng những qui định của pháp luật để thực hiện thanh lý doanh nghiệp trong trường hợp:
+ Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả năng phục hồi.
69 được nợ.
Thứ 3: Khởi kiện
Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp ra trọng tài kinh tế/ tòa án trong trường hợp:
+ Khoản vay khó địi, tồn đọng mặc dù ngân hàng đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản thế chấp nhưng khơng đạt kết quả.
+ Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp thu nợ thơng thường nhưng khơng có kết quả.
Ngân hàng tiến hành các thủ tục khởi kiện khách hàng ra tịa để thu hồi nợ đúng trình tự tố tụng của pháp luật.
Thứ 4: Bán nợ
+ Tìm kiếm khách hàng để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ thích hợp.
+ Bán cho các tổ chức chức năng mua bán nợ của Chính phủ hoặc của các NHTM khác.
+ Ủy thác cho công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của Vietinbank hoặc trên thị trường.
Trên cơ sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực hiện việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý và hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN.
Thứ 5: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro là việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển những rủi ro từ nội bảng ra ngoại bảng. Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN và sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ- NHNN.
4.2.2. Các giải pháp hỗ trợ
4.2.2.1. Kiến nghị với Chính Phủ
Chính phủ và Bộ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện đồng bộ các văn bản pháp lý, điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, ban hành mới khi cần thiết nhằm tạo ra hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại.
Đối với công tác quản lý RRTD, hiện nay nhà nước chưa có văn bản quy định, hướng dẫn, bắt buộc các NHTM thực hiện quản lý RRTD theo các bước cụ thể nào, do đó, bản thân các ngân hàng chưa thực sự nhận thức được tầm quan trọng của nó. Vì vậy, chính phủ cần ban hành các văn bản pháp lý về quản lý RRTD chuẩn mực quốc tế và yêu cầu các NHTM báo cáo định kỳ hàng năm về RRTD tại đơn vị cho cơ quan quản lý để dễ dàng chỉnh sửa văn bản theo đúng thực trạng của Việt Nam.
4.2.2.2 Kiến nghị với NHNN
Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn bản hướng dẫn chung, xây dựng một chuẩn mực chung về các tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD tạo sự thống nhất giúp việc quản lý của NHNN dễ dàng hơn.
Triển khai đồng bộ, rộng khắp trong toàn lãnh thổ Việt Nam về công tác QLRRTD, NHNN từng bước nghiên cứu, đề ra mức độ chấp nhận rủi ro đối với ngành Ngân hàng Việt Nam.
NHNN cần đào tạo đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lường và đạt yêu cầu về chất lượng để đảm bảo giám sát thanh tra công tác QLRRTD tại các Ngân hàng. Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm về QLRRTD của các ngân hàng lớn trên Thế Giới.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
Chương 4 của luận văn đã nêu ra định hướng phát triển của Vietinbank trong thời gian tới, trong đó nhấn mạnh đến định hướng về quản lý rủi ro tín dụng. Từ định hướng và thực trạng trong chương 3, chương này cũng đã kiến nghị một số giải pháp để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Chính phủ, NHNN và đặc biệt nhấn mạnh các giải pháp cho Vietinbank nhằm giúp chất lượng quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank ngày càng cải thiện.
71
KẾT LUẬN
Cùng với sự phát triển của đất nước và xu hướng tồn cầu hóa, các Ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với sự canh tranh ngày càng khốc liệt trên thị trường. Để tồn tại và phát triển lâu dài, bên cạnh việc chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ các NHTM cịn phải quản lý tốt các rủi ro có thể gây ra tổn thất cho ngân hàng. Trong các loại rủi ro, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng mạnh đến các ngân hàng khơng chỉ về mặt tài chính mà cịn ảnh hưởng về danh tiếng.
Luận văn này đã trình bày lý thuyết tổng quát về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, qua đó, cho thấy được tầm quan trọng của quản lý RRTD. Luận văn cũng phân tích thực trạng RRTD và cơng tác quản lý RRTD tại Vietinbank. Từ đó, đề ra các giải pháp kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN và đặc biệt là Vietinbank nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD.
Luận văn được thực hiện trong thời gian ngắn, việc phân tích chỉ được thực hiện với số liệu trong vịng bốn năm từ 2013 đến 2016, vì vậy luận văn chưa tổng qt được tồn bộ tình hình quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank từ khi tiến hành thực hiện công tác này, đồng thời luận văn chưa dự đốn được tình hình rủi ro tín dụng của Vietinbank trong thời gian tới. Vì ngun nhân trên, các giải pháp được đưa ra chỉ có thể áp dụng trong hiện tại.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
1 - Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của
các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, năm 2005.
2 - Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trần thị Xuân Hương, Ths. Hoàng Minh Ngọc_ NXB Kinh tế TPHCM
3 - Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trương Quang Thông_ NXB Kinh tế TPHCM.
4 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016. Báo cáo rủi ro tín dụng
năm 2013 – 2016. Hà Nội: Văn bản lưu hành nội bộ.
5 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016. Báo cáo tài chính năm
2013 – 2016. Hà Nội: http://vietinbank.com.vn/.
6 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Bản cáo bạch IPO. Hà Nội:
http://vietinbank.com.vn/
7 - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Quy chế xử lý trách nhiệm đối với cá
nhân, tập thể trong hoạt động cho vay Hà Nội: Văn bản lưu hành nội bộ.
8 - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Quy định quản lý rủi ro tín dụng. Hà Nội: Văn bản lưu hành nội bộ.
9 - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. Báo cáo rủi ro tín dụng . Hà Nội: Văn bản lưu hành nội bộ
10 - Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thông kê , năm 2005.
11- Nguyễn văn Lương, Nguyễn Thị Nhung, “Về rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH
1. Basel committee on Banking Supervision, 2001. Working Paper on the Regulatory
Treatment of Operational Risk. Switzerland: Bank for International Settlements.
2. Basel committee on Banking Supervision, 2004. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. Switzerland: Bank for International
settlements. Các Website: www.tailieuso.udn.vn/ www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn .
PHỤ LỤC I
HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VIETINBANK
Dựa trên quy mô và ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp, CBTĐ sẽ nhập chấm điểm tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp trên hệ thống V-STAR là hệ thống chấm điểm nội bộ của Vietinbank.
Điểm tổng hợp được sử dụng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và điểm phi tài chính, có tính đến loại hình doanh nghiệp và báo cáo tài chính có qua kiểm tốn hay không.
Bảng điểm phân loại khách hàng như sau:
Xếp hạng Phân loại nợ
AAA Đủ tiêu chuẩn
AA Đủ tiêu chuẩn
A Đủ tiêu chuẩn
BBB Cần chú ý
BB Cần chú ý
B Dưới tiêu chuẩn
CCC Dưới tiêu chuẩn
CC Dưới tiêu chuẩn
C Nghi ngờ
D Có khả năng mất vốn
Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT