CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
3.2. Rủi ro tín dụng ngân hàng
3.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng
Theo quan điểm hiện đại, rủi ro được hiểu là khả năng có sai lệch giữa một bên là những gì xảy ra trên thực tế với một bên là những gì được dự kiến từ trước (mà bình thường đáng lẽ ra phải diễn ra).
Rủi ro trong kinh doanh là những sự kiện bất lợi, bất ngờ gây khó khăn trở ngại cho chủ thể trong quá trình thực hiện mục tiêu kinh doanh, gây thiệt hại đến các thành quả đang có, bắt buộc các chủ thể phải chi phí nhiều hơn về nhân lực, vật lực, thời gian trong quá trình phát triển của mình.
Tương tự như các doanh nghiệp kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, Ngân hàng thương mại trong qua trình kinh doanh cũng gặp các loại rủi ro và một trong các rủi ro đáng quan tâm của ngân hàng là rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa bởi Hiệp ước Basel ra đời năm 2010 và Rose (2002), là khả năng mà ngân hàng sẽ mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay từ những sự kiện đe dọa khả năng thanh toán của khách hàng. Các sự kiện không mong muốn này bao gồm phá sản của khách hàng hoặc sự cố tình từ chối thanh tốn khoản nợ của khách hàng. Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN liên quan đến việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thì rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối
Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro
lựa chọn bảo đảmRủi ro
Rủi ro Nghiệp vụ Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc tồn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Như vậy,dù cách thể hiện khác nhau nhưng các khái niệm về rủi ro tín dụng được đưa ra đều hội tụ chung ở một điểm là rủi ro tín dụng chính là tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải từ sự khơng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của khách hàng.
Rủi ro tín dụng là một trong những mối lo ngại rất lớn của các ngân hàng thương mại vì rủi ro này khơng những ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động và uy tín của ngân hàng mà cịn quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Rủi ro tín dụng làm cho giá trị tài sản của ngân hàng giảm sút, làm mất vốn và sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến rủi ro tín dụng vì chỉ cần một số lượng nhỏ các khách hàng chính của ngân hàng mất khả năng thanh tốn cũng có thể dẫn đến những tổn thất lớn cho ngân hàng. Đặc biệt, đối với các ngân hàng còn nghèo nàn trong việc kinh doanh dịch vụ tài chính, trong khi tín dụng được coi là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu thì rủi ro tín dụng lại càng được chú ý.