CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
2.1.4.1 Nợ quá hạn
Theo Trần Huy Hoàng (2010) nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi đã quá hạn hay là những khoản vay khơng hồn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như RRTD tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
Theo thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực thi hành ngày 01/06/2013 và thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của thông tư 02, nợ quá hạn được phân loại thành 4 nhóm (từ nhóm 2 đến nhóm 5).Theo qui định tại Việt Nam, tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn
2.1.4.2 Nợ xấu
Trần Huy Hoàng (2010) định nghĩa nợ xấu là những khoản nợ quá hạn từ
91 ngày trở lên mà khơng địi và khơng được tái cơ cấu.
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
Theo thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực thi hành ngày 01/06/2013 và thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của thông tư 02, nợ xấu thuộc nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Theo quy định, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM không được vượt quá 2%.
2.1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ/Tổng tài sản
Hệ số này phản ánh tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tổng tài sản có của ngân hàng. Các khoản mục tín dụng trong tổng tài sản cáng lớn thì sẽ đem lại lợi nhuận càng lớn nhưng đồng thời cũng đem lại rủi ro càng cao, đặc biệt là rủi ro tín dụng.