CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
2.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
2.2.3 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Việc đánh giá nguyên nhân gây ra rủi ro thật sự không đơn giản. Do sự phức tạp trong hoạt động của ngân hàng, đồng thời với sự biến động của nền kinh tế; việc quản trị rủi ro lại càng trở nên khó khăn. Các nghiên cứu trước đây đã chỉ ra rằng rủi ro tín dụng có thể đến từ chính ngân hàng hoặc người vay vốn (nguyên nhân bên trong), sự bất ổn của nền kinh tế (nguyên nhân bên ngoài) hoặc từ các tranh chấp trong hợp đồng (nguyên nhân pháp lý).
Azmi và Atirah (2018) nhấn mạnh rằng đặc điểm và khả năng tài chính của người đi vay, khả năng đánh giá và giám sát rủi ro của ngân hàng là những nguyên nhân bên trong gây ra rủi ro tín dụng. Nguyễn Văn Ngọc (2015) cho rằng xuất phát từ tình trạng thơng tin bất cân xứng, sự lựa chọn tiêu cực và suy giảm đạo đức là những nguyên nhân dẫn đến khả năng phát sinh quá hạn. Cụ thể như sau:
- Sự lựa chọn tiêu cực trên thị trường cho vay xảy ra là vì những người có rủi ro tín dụng cao (tức những người có nhiều khả năng khơng hồn trả được các khoản tiền vay) ln tìm mọi cách để được vay tiền. Nói cách khác, những khách hàng có khả năng cao phát sinh quá hạn lại là người có nhiều khả năng được lựa chọn nhất. Dự án với mức độ rủi ro cao thường mang lại lợi nhuận cao. Người đi vay với các dự án đầu tư rất rủi ro được lợi rất nhiều nếu dự án của họ thành cơng và vì thế họ càng có khao khát để nhận các khoản vay. Ngược lại, về phía Ngân hàng ít mong muốn cho vay đối với những khách hàng này vì rõ ràng có nhiều khả năng khơng thể hồn trả tiền vay. Do vậy, Al-Rdaydeh và cộng sự (2018) chỉ ra rằng việc lựa chọn các cá nhân hoặc tổ chức để cho vay, kỹ thuật đánh giá rủi ro của người vay và dự án cũng đóng vai trị chính trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Thực tế, phần lớn việc xảy ra rủi ro tín dụng là kết quả của việc đánh giá thiếu chính xác năng lực của người đi vay kết hợp với năng lực yếu kém của cán bộ tín dụng.
- Suy giảm đạo đức tồn tại trên thị trường cho vay bởi vì mặc dù người đi vay biết khi đầu tư vào các dự án có rủi ro cao thì khả năng hồn trả cho ngân hàng sẽ thấp. Tuy nhiên, họ có động cơ tham gia vào hoạt động cấp tín dụng bởi vì khi đầu tư vào dự án có mức độ rủi ro cao nếu thành công sẽ mang lại lợi nhuận cao cho họ. Tuy nhiên mức độ rủi ro cao lại là nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ quá hạn. Điều này các ngân hàng hồn tồn khơng mong muốn.
Để có mức tăng trưởng tốt, bản thân ngân hàng phải tìm cách gia tăng các khoản cho vay lẫn thu hút thêm tiền gửi từ phía khách hàng. Để làm được điều đó, các ngân hàng phải cung cấp các sản phẩm tín dụng với mức lãi suất cấp tín dụng và lãi suất huy động đủ sức cạnh tranh. Tuy nhiên, lãi suất cho vay bị giới hạn bởi những gì ngân hàng phải trả cho các khoản nợ và những gì ngân hàng có thể tính trên tài sản của
mình. Hơn nữa, các ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác và các hình thức vay khác như chứng khốn nợ, trái phiếu, tín phiếu,... Trong khi đó, lãi suất tiền gửi phải có tính cạnh tranh giữa các ngân hàng và cạnh tranh với tỷ suất sinh sinh lợi của các hình thức đầu tư khác. Do vậy, một ngân hàng chỉ có thể kiếm thêm thu nhập bằng cách tăng số lượng khoản vay mà họ thực hiện. Dưới áp lực cạnh tranh nên một số ngân hàng có thể hạ thấp các điều kiện cho vay, nới lỏng các biện pháp kiểm tra và giám sát các hoạt động tín dụng, để tìm cách nâng cao thị phần và thu nhập. Tuy nhiên, việc mở rộng khách hàng cho vay lại mang đến những rủi ro tiềm ẩn. Các rủi ro có thể đến trong q trình xét duyệt các khoản vay cho một số khách hàng nhất định và có thể có nhiều rủi ro hơn nếu khoản vay được mở rộng cho các con nợ dưới chuẩn. Ngược lại, nếu ngân hàng thắt chặt việc cho vay, hoặc phải có một lượng vốn đáng kể trong dự trữ của mình để đối phó với sự bất ổn tài chính và rủi ro khơng tuân thủ quy định sẽ lại làm giảm tỷ suất sinh lợi của chính ngân hàng. Do đó, quản lý rủi ro tín dụng, về mặt tài chính, đề cập đến q trình đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng. Các rủi ro phải được đánh giá để có được một quyết định cho vay đúng đắn, đồng thời phải cân bằng với lợi nhuận.
Ngoài ra, Azmi và Atirah (2018) cho rằng môi trường kinh tế cũng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng. Hệ thống ngân hàng được coi là dễ bị tổn thương bởi tác động của kinh tế vĩ mô, và các thất bại của ngân hàng thường đi theo những phát triển bất lợi trong nền kinh tế vĩ mơ. Các ví dụ thường thấy là những thay đổi về tỷ giá hối đoái, sự gia tăng hoặc sụt giảm trong tổng sản phẩm quốc nội, tỷ lệ việc làm, tỷ lệ lạm phát và thay đổi trong chính sách vĩ mơ cũng được phát hiện là có tác động đáng kể lên rủi ro của ngân hàng (Azmi và Atirah, 2018). Một mặt, sự suy giảm kinh tế cũng làm thu hẹp các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó khiến họ gặp khó khăn trong việc trả nợ vào ngày đáo hạn và nhanh chóng tăng nợ xấu và làm xói mịn chất lượng tài sản trên bảng cân đối ngân hàng. Mặt khác, việc huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn do sự co lại của tiền gửi và các khoản vay làm hạn chế nguồn cung tiền và tín dụng và do đó sẽ làm trầm trọng thêm các cú sốc kinh tế vĩ mô gây ra chúng.
Cuối cùng, Haselmann và Wachtel (2010) cho rằng rủi ro tín dụng của ngân hàng cịn chịu ảnh hưởng của mơi trường pháp lý, đặc biệt là các chính sách của Ngân hàng Trung ương. Theo các tác giả, môi trường pháp lý rất quan trọng để ngân hàng chấp nhận các tài sản thế chấp khi xem xét cho vay. Các tác giả cũng nhận thấy rằng hệ thống pháp lý tốt hơn có liên quan đến việc cho vay tương đối ít hơn đối với các khách hàng có thơng tin bất cân xứng thấp như các doanh nghiệp không đầy đủ báo cáo tài chính hoặc các doanh nghiệp có tài sản thế chấp khơng rõ ràng. Ngược lại, môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều kẻ hở là một trong những nguyên nhân dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng. Do đó, một mơi trường pháp lý tốt hơn khơng chỉ thúc đẩy thị trường tín dụng phát triển mạnh hơn mà còn thay đổi thành phần cho vay và giảm thiểu rủi ro của chính ngân hàng. Hơn nữa, mơi trường pháp lý tốt cung cấp sự minh bạch và giám sát tốt hơn từ phía Ngân hàng Nhà nước và khách hàng.