CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
3.1 Giới thiệu các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Sau khi tiến hành đổi mới nền kinh tế từ năm 1986, ngày 23/05/1990, Hội đồng nhà nước ban hành Pháp lệnh Ngân hàng số 38-LCT/HĐNN8, đây là bước tiến hình thành các NHTMCP Việt Nam. Vì trước pháp lệnh này, các ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo mơ hình 1 cấp, Ngân hàng Nhà nước vừa là cơ quan quản lý tiền tệ, tín dụng vừa là tổ chức kinh doanh khơng vì mục tiêu lợi nhuận. Một số ngân hàng được thành lập trước pháp lệnh này như : Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương (1987), Ngân hàng Phát triển Nhà TP.Hồ Chí Minh (1989); hoặc chính thức hoạt động, đổi tên, được chuyển đổi từ các Ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước như: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (1990), Ngân hàng Công Thương Việt Nam (1990), Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (1990), Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (1990) và một số ngân hàng được thành lập một vài năm sau đó.
Trong bối cảnh nền kinh tế chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng năm 2008 – 2012, ngày 01/03/2012, Thủ tướng chính phủ đã phê duyệt Đề án 254 về việc cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng 2011 – 2015, trong đó nội dung chủ yếu là giải quyết 9 NHTMCP yếu kém được xác định trong năm 2012. Trong các ngân hàng yếu kém đó nổi bật là 3 ngân hàng 0 đồng được chuyển đổi thành 100% vốn nhà nước là Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đại Dương và Ngân hàng TMCP Dầu Khí Tồn Cầu do có vốn chủ sở hữu âm. Đến tháng 8/2015, Ngân hàng TMCP Đơng Á bị vào diện kiểm sốt đặc biệt sau khi Ngân hàng Nhà nước công bố kết luận thanh tra có nhiều vi phạm đối với quản lý tài chính, cấp tín dụng. Bên cạnh, nhiều NHTMCP và các cơng ty tài chính khác cũng được sáp nhập, mua bán, hợp
nhất trong giai đoạn này. Ngày 19/02/2017, Thủ tướng chính phủ đã phê duyệt Đề án 1058 về việc cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2 (năm 2016 - 2020). Tính đến 31/12/2018, số lượng NHTMCP Việt Nam là 31 ngân hàng với tổng số vốn điều lệ là 374.633 tỷ đồng và 1.674 Chi nhánh tại Việt Nam (Cổng thông tin Ngân hàng Nhà nước).
3.1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu
Để đáp ứng các nhu cầu về tài chính của khách hàng, các NHTMCP thực hiện các nghiệp vụ chính như huy động, cấp tín dụng và đáp ứng các nhu cầu giao dịch, thanh tốn. Trong đó, cơng tác huy động tiền gửi được ngân hàng thực hiện với nhiều hình thức đa dạng và phong phú nhằm đáp ứng nhu cầu khác nhau của khách hàng. Đồng thời, ngân hàng cịn có nhiều chương trình khuyến mãi, tri ân nhằm thu hút khách hàng. Đối với cơng tác cấp tín dụng, ngân hàng có các sản phẩm phục vụ các nhu cầu từ tiêu dùng mua sắm nhỏ đến chuyển nhượng bất động sản đối với khách hàng là cá nhân và cho vay bổ sung vốn kinh doanh, đầu tư máy móc thiết bị, nhà xưởng phục vụ khách hàng doanh nghiệp. Ngồi ra, ngân hàng cịn mở rộng mạng lưới giao dịch rộng khắp, quan hệ đại lý nhiều ngân hàng nước ngoài nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng về thanh toán trong nước và quốc tế nhằm phục vụ cho các mục đích du học, điều trị bệnh, mua bán hàng hóa …
Bên cạnh đó, để bổ trợ cho hoạt động cấp tín dụng, các NHTM cịn góp vốn thành lập các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản với mục tiêu chính là thu hồi các khoản cho vay quá hạn. Ngoài ra, để đáp ứng các nhu cầu tài chính khác của khách hàng, các NHTM cịn góp vốn thành lập các cơng ty con tham gia vào các lĩnh vực như chứng khoán, kinh doanh vàng thành phẩm; môi giới bất động sản.
Hiện nay xu thế các ngân hàng tham gia vào lĩnh vực cho vay tiêu dùng, tùy theo khả năng tài chính từng ngân hàng các ngân hàng sẽ tiến hành mua lại hoặc thành lập các cơng ty tài chính. Ngồi ra, ngân hàng có thể thực hiện cho vay tiêu dùng nhỏ lẻ (thành công trong lĩnh vực này là Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, dẫn đến lợi nhuận sau thuế của ngân hàng này tăng từ mức 2.395 tỷ đồng năm 2015 lên mức 3.935 tỷ đồng năm 2016 và 6.441 tỷ đồng năm 2017, tương đương lợi nhuận sau
thuế tăng 64% mỗi năm). Đồng thời nhằm nâng cao lợi nhuận, ngân hàng còn liên kết với các công ty bảo hiểm để cung cấp các sản phẩm bảo hiểm dành cho các khách hàng của Ngân hàng (các sản phẩm này được gọi là Bancassurance).
3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Các cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008 và 2012 đã gây tác động nặng nề đến tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước, để kiềm chế lạm phát Ngân hàng Nhà nước thực hiện các chính sách thắt chặt tín dụng khiến cho lãi suất tăng cao, dẫn đến hàng loạt các doanh nghiệp phải ngưng hoạt động, mất khả năng thanh tốn dẫn đến tình hình nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao. Ngân hàng Nhà nước ban hành hàng loạt chính sách buộc các ngân hàng phải tiến hành cơ cấu, sáp nhập để bảo đảm an toàn vốn cho người gửi tiền, tránh đổ vỡ mang tính hệ thống. Sau đó, trong những năm gần đây, tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTMCP Việt Nam đã có những dấu hiệu phục hồi. Tuy nhiên, hiện nay Ngân hàng Nhà nước vẫn giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng đối với các NHTM khoảng 13% – 15%/năm, tùy từng ngân hàng đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo thông tư 41/2016/TT- NHNN. Để nâng cao khả năng sinh lợi, các ngân hàng hiện nay đang phát triển mạnh theo hướng cho vay tiêu dùng nhỏ lẻ hướng tới khách hàng là cá nhân do biên độ lãi suất cao hơn. Bên cạnh đó, nhờ các chính sách hỗ trợ từ nhà nước như nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội, sự sôi động của thị trường bất động sản kéo theo giá trị tài sản bảo đảm tăng cao và nỗ lực từ chính các NHTM trong cơng tác xử lý nợ xấu đã kéo giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới mức 3% theo quy định.
Xét ở yếu tố lợi nhuận sau thuế, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế của 25 NHTMCP từ mẫu nghiên cứu giảm từ năm 2008 đến năm 2013, sau đó hồi phục trở lại và ổn định đến năm 2018. Có thể thấy rằng thu nhập từ hoạt động tín dụng tiếp tục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh của 25 NHTMCP. Lợi nhuận sau thuế năm 2008 của các ngân hàng là 14.453 tỷ đồng, tăng lên 31.814 tỷ đồng trong năm 2011. Nhưng khi xảy ra khủng hoảng 2012 - 2013, lợi nhuận sau thuế giảm và đạt 26.11 tỷ đồng vào năm 2013, trước khi phục hồi trong những năm sau đó. Đến năm 2017, lợi nhuận sau thuế đạt 55.145 tỷ đồng và 72.734
tỷ đồng vào cuối năm 2018. Song song với diễn biến của lợi nhuận sau thuế, tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận bình quân sụt giảm mạnh, từ mức 34,3% năm 2009 xuống còn -22,6% vào năm 2012, và phục hồi lại vào những năm sau đó. Đáng chủ ý, tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận tăng mạnh vào năm 2017, đạt 44,82% và 34,33% vào năm 2018 cho thấy xu hướng hồi phục trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Xét ở yếu tố quy mô, tổng tài sản của 25 NHTMCP qua các năm nhìn chung là tăng trưởng về mặt giá trị. Năm 2008, tổng tài sản của các NHTMCP là 1.164.496 tỷ đồng, năm 2014 là 4.199.149 tỷ đồng và đến năm 2018 là 7.791.569 tỷ đồng. Tuy nhiên, xét về tốc độ tăng trưởng, tốc độ tăng trưởng tài sản bình quân tăng nhẹ ở giai đoạn 2008 – 2010 đạt 33,40%, sau đó giảm mạnh xuống cịn 1,62% trong năm 2012. Giai đoạn 2012 – 2018 là giai đoạn phục hồi của tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của các HNTMCP, trong đó đáng chú ý là tốc độ tăng trưởng 2017 đạt đáng kể là 19,97% và 2018 là 10,16%.
Bảng 3.1: Thực trạng lợi nhuận sau thuế của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2018.
Đvt: Tỷ đồng Năm Tổng lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế
bình quân
Tăng trưởng lợi nhuận sau thuế bình
quân 2018 72.734 2.909 34,33% 2017 54.145 2.166 44,82% 2016 37.387 1.495 25,24% 2015 29.853 1.194 7,88% 2014 27.671 1.107 5,90% 2013 26.129 1.045 -2,32% 2012 26.750 1.070 -22,64% 2011 31.814 1.383 10,09% 2010 27.642 1.256 22,97% 2009 21.457 1.022 34,32% 2008 14.453 761
(Nguồn: Bankscope , Orbis Bank Focus) Nhìn chung, có thể nhận thấy ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế tồn cầu 2012 tác động khơng nhỏ đến kết quả hoạt động kinh doanh của 25 NHTMCP Việt Nam.
2013. Giai đoạn 2014 – 2018 là giai đoạn phục hồi của các NHTMCP Việt Nam, tuy nhiên tốc độ phục hồi vẫn còn thấp. Đây là thành quả của việc tái cơ cấu hệ thống tín dụng, tăng cường kiểm soát và xây dựng hệ thống luật cho các NHTM chặt chẽ hơn.