ST
T Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018
1 Tài sản ngắn hạn 824.721.467.644 1.287.148.667.261 2 Nợ ngắn hạn 783.204.006.143 1.112.005.203.586 3 Tiền 13.130.211.047 33.221.955.075 4 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
4.135.178
5.932.220
5 Lợi nhuận sau thuế 28.383.115.276 141.915.576.380 6 Tổng tài sản 929.297.203.024 1.393.945.804.536 7 Vốn chủ sở hữu 111.248.588.047 196.191.610.714 8 Chỉ số thanh toán hiện hành (8=1/2) 1,05
1,16
9 Chỉ số thanh toán nhanh (9=(3+4)/2) 0,02
0,03 10 ROA (10=5/6*100) 3,05 10,18 11 ROE (11=5/7*100) 25,51 72,34 12 Lợi nhuận gộp 57.759.102.986 292.120.989.019 13 Lợi nhuận thuần
35.951.658.802
145.568.141.305 14 Doanh thu thuần
828.197.352.723
3.229.969.675.619 15
Tỷ suất lợi nhuận gộp/Doanh thu
thuần 6,97 9,04
16
Tỷ suất lợi nhuận thuận/Doanh thu
thuần 4,34
4,51
(Nguồn: báo cáo công ty Cát Linhnăm 2017- 2018)
Bảng 6 : Bảng so sánh doanh thu – lợi nhuận công ty Cát Linh năm 2017- 2018 Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Chênh lệch Số tuyệt đối Số tương đối Doanh thu thuần 828.197.352.723 3.229.969.675.619 2.401.772.322.896 2,9
Lợi nhuận sau thuế 28.383.115.276 141.915.576.380 113.532.461.104 4
(Nguồn: báo cáo công ty Cát Linhnăm 2017- 2018)
Từ bảng trên cho thấy, nhìn chung tình hình kinh doanh của cơng ty khả quan, ổn định với doanh thu và lợi nhuận nhanh và mạnh trong giai đoạn 2017- 2018, cụ thể doanh thu năm 2018 tăng trưởng gấp 2.9 lần so với năm 2017, lợi nhuận tăng trưởng gấp 4 lần so với năm 2017. Tuy nhiên chỉ nhìn nhận vào các chỉ số tài chính này thì khơng thể đánh giá một cách chính xác thực trạng chung
của công ty trong thời điểm này. Cụ thể, theo số liệu có được thì doanh thu năm 2018 tăng vượt bậc so với năm 2017, vì doanh thu tăng nên có thể hiểu các khoản mục khác như hàng tồn kho, chi phí, cơ cấu nhân sự cũng tăng lên, suy cho cùng nguyên nhân của sự thay đổi là do doanh thu tăng. Như vậy, nếu cơng ty phân tích theo phương pháp cũ thì cơng ty khơng thể nhìn nhận, dự đốn hay đánh giá được thành quả của công ty, điều này phần nào cho thấy nhược điểm trong cách đánh giá thành quả hoạt động hiện nay của công ty, từ đó đặt ra yêu cầu vận dụng BSC trong đánh giá thành quả hoạt động trong thời gian tới.
- Ưu điểm: Hiện nay Cát Linh vẫn chỉ đặt sự quan tâm vào các chỉ tiêu tài chính truyền thống để đánh giá thành quả hoạt động tài chính của công ty. Ban giám đốc chú trọng vào việc làm thế nào để gia tăng lợi nhuận của công ty, thể hiện qua các chỉ tiêu cơ bản sau:
- Khả năng thanh toán hiện hành; - Khả năng thanh toán nhanh; - Khả năng thanh toán bằng tiền; - Vòng quay khoản phải thu; - Kỳ thu tiền bình quân;
- Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROA); - Tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE); - Tỷ suất lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần; - Tỷ suất lợi nhuận ròng/Doanh thu thuần.
- Nhược điểm: Những nhược điểm trong đánh giá thành quả hoạt động của
cơng ty ở khía cạnh tài chính thể hiện ở những điểm như:
+ Sự đánh giá, nhìn nhận vấn đề tài chính tại cơng ty đơn thuần là nhiệm vụ của một số bộ phận nhất định.
+ Cơng ty chưa có một mục tiêu tài chính cụ thể để đo lường thành quả đạt được có đúng định hướng của cơng ty, hiện nay cơng ty có sử dụng một số chỉ tiêu tài chính để đo lường hiệu quả hoạt động tài chính của năm hiện tại chủ yếu dựa vào Báo cáo KQHDKD và Cân đối kế tốn. Việc đánh giá tình hình tài chính
chỉ nhìn nhận về q khứ, khơng đưa ra những định hướng hoạt động trong thời gian tới góp phần cải thiện những chỉ tiêu tài chính nào chưa tốt.
+ Bên cạnh đó, ứng với mỗi giai đoạn phát triển của cơng ty thì mục tiêu tài chính khác nhau, tuy nhiên các chiến lược phát triển chưa được xác định rõ ràng, dẫn đến các mục tiêu tài chính cịn mang tính chung chung.
3.1.2 Thực trạng đánh giá thành quả ở khía cạnh khách hàng 3.1.2.1Tình hình đối tượng khách hàng của cơng ty 3.1.2.1Tình hình đối tượng khách hàng của cơng ty
Theo báo cáo nội bộ cơng ty Cát Linh năm 2018, từ khi hình thành và phát triển, hiện nay Cát Linh làm việc với trên 50 khách hàng (Chủ đầu tư). Đối tượng khách hàng chính của Cát Linh xác định là các dự án bậc trung và lớn với quy mô trên 50 tỷ đồng. Khách hàng thuộc phân khúc này ngoài yêu cầu về sự quản lý dự án chuyên nghiệp, sự cam kết về chất lượng, yêu cầu về kỹ thuật và tiến độ cơng trình, khách hàng cịn ln đánh giá cao sự hỗ trợ, tư vấn phương án kỹ thuật một cách nhanh chóng, chính xác. Do đó đây cũng là một trong những thách thức để Cát Linh hoàn thiện chuyên nghiệp hơn để đáp ứng môi trường đầy tính cạnh tranh hiện nay. Trong những năm vừa qua, Cát Linh thực hiện khá tốt một số dự án trọng điểm như Tổ hợp cao ốc Xi Grand Court; Khu căn hộ và trung tâm thương mại Đông Phương – Oriental Plaza; Thảo Loan Plaza; Khách sạn, văn phòng Amanaki Mansion; Nhà máy Trung Sơn; Mini Factory số 3 & 4… những dự án này đã giúp Cát Linh khẳng định được uy tín thương hiệu, được Chủ đầu tư tín nhiệm, gửi thư xác nhận Cát Linh là nhà thầu đã thi cơng hồn thành cơng trình đáp ứng được yêu cầu về chất lượng, kỹ thuật, mỹ thuật và khẳng định chất lượng công việc Cát Linh đáp ứng các yêu cầu khắt khe đề ra.
Vì đặc thù ngành xây dựng, các dự án có giá trị lớn và cùng lúc một khách hàng (Chủ đầu tư) nhưng có thể nhiều hơn một dự án được trúng thầu. Do đó, để đánh giá tình hình khách hàng, ban giám đốc xem xét cùng lúc vừa số khách hàng và số dự án được trúng thầu thi công cùng một thời điểm.
3.1.2.2 Đánh giá thành quả hoạt động ở khía cạnh khách hàng
Cơng ty tiến hành gửi phiếu thăm dò sự hài lòng đến 39 khách hàng, sau khi dự án kết thúc. Tiến độ thi công được đo lường trong ba mức độ: nhanh, đúng
tiến độ và chậm; Các chỉ tiêu còn lại trong đánh giá sự hài lòng của khách hàng được đo lường theo 5 mức độ tăng dần lần lượt là: hồn tồn khơng tốt, chưa tốt, trung bình, tốt và rất tốt.
Kết quả thống kê thu thập:
Về tiêu chí đo lường giữ chân khách hàng cũ và tìm kiếm khách hàng mới