VII Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối năm (Thuyết minh 36)
34. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Đối chiếu thuế suất thực tế
Đối chiếu thuế suất thực tế
2020
Triệu VND
2019
Triệu VND
Lợi nhuận trước thuế 23.049.561 23.211.571
Điều chỉnh cho các khoản:
Lợi nhuận tính thuế của các cơng ty con (481.245) (378.867)
Cổ tức thu được trong năm (Thuyết minh 31) (83.959) (154.582)
Phân chia lãi theo phương pháp vốn chủ sở hữu của các khoản đầu tư vào các công ty liên doanh, liên kết (Thuyết minh 31)
(42.152) (42.336)
Các khoản điều chỉnh hợp nhất không chịu thuế (36.959) 15.523
Các khoản chi phí khơng được khấu trừ trong năm 4.518.833 2.020.699
Hoàn nhập chi phí khơng được khấu trừ thuế của năm trước (2.000.000) -
Thu nhập chịu thuế 24.924.079 24.672.008
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 20%
Chi phí thuế TNDN hiện hành của Ngân hàng (thuế suất: 20%) 4.984.816 4.934.401 Chi phí thuế TNDN hiện hành của công ty con (thuế suất: 24%) 7.711 7.835 Chi phí thuế TNDN hiện hành của các cơng ty con (thuế suất: 20%) 88.541 66.815
Chi phí thuế TNDN hiện hành của cơng ty con (thuế suất: 16,5%) - 1.251
Thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất áp dụng 5.081.068 5.010.302
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
2020
Triệu VND
2019
Triệu VND
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
(504.025) (396.075)
Thuế suất áp dụng
Ngân hàng và các cơng ty con có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế, ngoại trừ Ngân hàng TNHH Ngoại thương Việt Nam tại Lào có nghĩa vụ nộp thuế theo thuế suất 24% và Cơng ty Tài chính Việt Nam tại Hồng Kơng có nghĩa vụ nộp thuế theo thuế suất 16,5%. Việc tính tốn thuế thu nhập doanh nghiệp phụ thuộc vào sự kiểm tra và chấp thuận của cơ quan thuế.
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT HỢP NHẤT
cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020
Tiếp theo
(Ban hành theo Thông tư số 49/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014)