VII Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối năm (Thuyết minh 36)
40. NGHĨA VỤ NỢ TIỀM ẨN VÀ CÁC CAM KẾT ĐƯA RA
Giao dịch thư tín dụng thương mại trả ngay là loại giao dịch trong đó Vietcombank cung cấp tài chính cho khách hàng của mình, thơng thường người mua/nhà nhập khẩu hàng hoá và bên thụ hưởng là người bán/nhà xuất khẩu. Rủi ro tín dụng trong thư tín dụng trả ngay thường thấp do hàng hoá nhập khẩu được dùng để thế chấp cho loại giao dịch này.
Giao dịch thư tín dụng trả chậm sẽ phát sinh rủi ro khi hợp đồng đã được thực hiện mà khách hàng khơng thanh tốn cho bên thụ hưởng. Các thư tín dụng trả chậm khơng được khách hàng thanh tốn được Vietcombank ghi nhận là khoản cho vay bắt buộc và cơng nợ tương ứng thể hiện nghĩa vụ tài chính của Vietcombank phải thanh toán cho bên thụ hưởng và thực hiện nghĩa vụ của Vietcombank trong việc bảo lãnh cho khách hàng.
Vietcombank thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho các cơng cụ tài chính có liên quan đến tín dụng khi cần thiết. Tỷ lệ giá trị ký quỹ dao động từ 0% đến 100% giá trị cam kết được cấp, tùy thuộc vào mức độ tin cậy của khách hàng do Vietcombank đánh giá.
Số dư với các bên liên quan
Mối liên quan31/12/2020
Triệu VND
31/12/2019
Triệu VND
Phải thu/(phải trả)
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đại diện chủ sở hữu
Tiền gửi của Vietcombank tại NHNNVN 33.010.030 34.404.607
Tiền gửi và tiền vay của NHNNVN tại Vietcombank (4.783.072) (3.077.202)
Bộ Tài chính Bên liên quan của chủ sở hữu
Tiền gửi tại Ngân hàng (36.393.923) (89.288.604)
Vay Bộ Tài chính (906.194) (1.003.156)
Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản Cổ đông chiến lược
Tiền gửi của Ngân hàng tại Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản 9.711.861 5.588.921 Tiền gửi của Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản tại Ngân hàng (4.236.034) (3.913.211)
Cho vay Mizuho Bank Ltd., Nhật Bản - 100.000