20% 50 tỷGXL 25% 10 tỷGXL< 50 tỷ Vốn thanh toán KLHT từ80% giá trị hợpđồng 30% GXL< 10 tỷ Thu hồi Vốn Bắtđầu Giá trịgói thầu XL GXL
CẤP PHÁT TƯ & THU HỒI TƯ
207
CẤP PHÁT THANH TOÁN KLXL HT 1.KLXL hoàn thành: Chỉ định thầu hoặc tự thực hiện DA; Đấu thầu hoặc 1.KLXL hoàn thành: Chỉ định thầu hoặc tự thực hiện DA; Đấu thầu hoặc
EPC; KL phát sinh so với KL trong HĐ
2.Hồ sơ đề nghị thanh toán: Biên bản nghiệm thu kèm theo bản tính giá trị KL; Phiếu giá thanh tốn; Giấy đề nghị thanh toán TƯ VĐT; Chứng từ rút KL; Phiếu giá thanh toán; Giấy đề nghị thanh toán TƯ VĐT; Chứng từ rút VĐT; KL phát sinh: Văn bản phê duyệt hoặc dự toán bổ sung
3.Cấp phát thanh toán: KBNN kiểm tra, kiểm soát, cấp phát vốn cho A & thanh toán cho B, thu hồi TƯ thanh toán cho B, thu hồi TƯ
208
B. CẤP PHÁT THANH TOÁN VỐN MSTB
XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DỰ TỐN CHI PHÍ MSTB
CẤP PHÁT TƯ & THU HỒI TƯ
CẤP PHÁT THANH TỐN KLTB HỒN THÀNH
209
XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ DỰ TỐN CHI PHÍ MSTB
Nội dung: Tồn bộ chi phí hợp pháp, hợp lệ Giá mua; vận chuyển; lưu ở kho, bãi, Container tại cảng Việt; bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường;Thuế & phí bảo hiểm; đào tạo & chuyển giao cơng nghệ
Cách xác định:
GSTB= QiMi(1 TTB
GTGT) CCN(i = 1;n)
Qi: Trọng lượng hoặc số lượng thiết bị thứ i Mi: Giá tính cho 1 tấn hoặc 1 cái hoặc nhóm thiết bị thứ i TTB
GTGT: Mức thuế suất thuế GTGT CCN: Chi phí đào tạo & chuyển giao cơng nghệ
210
CẤP PHÁT TƯ & THU HỒI TƯ Đối tượng TƯ: Gói thầu MSTB
Mức vốn TƯ: Số tiền mà A phải thanh toán theo HĐ tuỳ theo giá trị của gói thầu do A&B thoả thuận; 10% giá trị gói thầu Mức vốn TƯ KHVĐT năm
Cấp phát TƯ: Tiến độ thanh toán tiền của A đối với B trong HĐKT; Hồ sơ: Giấy đề nghị TƯ VĐT, Chứng từ rút VĐT; KBNN kiểm soát, cấp phát vốn cho A, đồng thời thay A thanh toán trực tiếp cho B
211
Thu hồi TƯ: Từng kỳ thanh tốn KLHT
A có trách nhiệm gửi chứng từ đến KBNN làm thủ tục cấp phát thanh toán KLHT & thu hồi hết số vốn đã tạm ứng
Đã cấp TƯ mà hết thời hạn trong HĐ vẫn không nhận được thiết bị, A giải trình với KBNN, hồn trả
CẤP PHÁT TƯ & THU HỒI TƯ
212
CẤP PHÁT THANH TOÁN KLTB HỒN THÀNH
KLTB hồn thành: Danh mục thiết bị phải phù hợp với quyết định đầu tư; Trong KHĐT; Trong HĐKT; A nhập kho (không cần lắp); lắp đặt xong & đã được nghiệm thu (cần lắp)
Hồ sơ đề nghị thanh toán:Hoá đơn kiêm phiếu xuất kho (mua trong nước); Bộ chứng từ nhập khẩu (nhập khẩu); Biên bản nghiệm thu thiết bị chạy thử tổng hợp (cần lắp); Phiếu nhập kho hoặc Biên bản nghiệm thu thiết bị (không cần lắp); Chứng từ vận chuyển, bảo hiểm, thuế, phí lưu kho…; Bảng kê hoặc Phiếu giá thanh toán; Giấy đề nghị thanh tốn TƯ VĐT (nếu có); Chứng từ rút VĐT
Cấp phát thanh toán: KBNN kiểm tra, kiểm soát, cấp phát vốn cho A & thanh toán cho B, thu hồi TƯ
213