+> Xe thể thao, đa dụng:
CM- Santafe: Là sản phẩm thế hệ mới của Hyundai- là sự kết hợp hoàn hảo giữa tính mạnh mẽ sức bền bỉ, nét sang trọng, thanh lịch của dòng xe du lịch (sedan) và tính đa dụng của dòng xe đa dụng (MPV). Chiếc xe mang phong cách trẻ trung, năng động nhưng không kém phần sang trọng, đặc biệt phù hợp với doanh nhân và những ai muốn sở hữu một chiếc xe gia đình.
Hình 2.11: Dòng xe CM- Santafe
Nguồn: (công ty cổ phần Hyundai Tín Thanh, 2011)
LM-Tuson 2.0 AT 4 WD: Là dòng xe đa dụng, động cơ mạnh mẽ, công suất cao nhưng tiết kiệm được nhiên liệu. Không gian nội thất rộng rãi cho 5 người ngồi cùng với khay để đồ thông minh. Khoang hành lý rộng rãi, kết hợp cùng các ghế ngồi xếp linh hoạt đảm bảo vận chuyển cả những đồ đạc cồng kềnh. Thích hợp với những chuyến đi xa về vùng đồng quê hay miền núi cao. Dòng xe thể hiện sự tiện nghi cho phong cách sống cao cấp hiện đại.
Hình 2.12: Dòng xe LM-Tuson 2.0 AT 4 WD
45
Nguồn: (công ty cổ phần Hyundai Tín Thanh, 2011) Ngoài ra, công ty có dịch vụ cung cấp các loại phụ tùng thay thế chính hiệu của hãng Hyundai.
2.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY 2.2.1. Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và hoạt động dịch vụ của công ty
2.2.1.1. Tình hình tiêu thụ theo chủng loại xe
46
BẢNG 2.2: SỐ LƯỢNG TIÊU THỤ THEO CHỦNG LOẠI XE
Đơn vị: Chiếc 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Loại xe KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) ± % ± % PA - i10 18 5 27.78 28 23 82.14 40 42 105.00 18 360 19 82.61 PB - i20 12 9 75.00 25 18 72.00 28 28 100.00 9 100 10 55.56 FD - i30 10 5 50.00 20 20 100.00 25 22 88.00 15 300 2 10.00 RB – Accent 56 35 62.50 95 81 85.26 120 125 104.17 46 131.4 44 54.32 HD - Avante 35 15 42.86 65 54 83.08 90 95 105.56 39 260 41 75.93 FS - Veloster 11 9 81.82 22 20 90.91 25 25 100.00 11 122.2 5 25.00 YF – Sonata 20 11 55.00 36 33 91.67 42 43 102.38 22 200 10 30.30 LM - Tucscon 24 7 29.17 33 25 75.76 55 58 105.45 18 257.1 33 132.0 0 CM - SantaFe 14 5 35.71 26 22 84.62 35 36 102.86 17 340 14 63.64
47 Qua kết quả tính toán ở bảng trên cho thấy:
- Năm 2010 tất cả các chủng loại xe đều tăng khối lượng tiêu thụ thực tế so với năm 2009. Trong đó đặc biệt có loại xe RB-Accent là loại xe được khách hàng ưa chuộng nhất trong cả năm 2009 và 2010. Số lượng của loại xe này trong năm 2010 tăng lên 46 xe, tương ứng với tỷ lệ tăng 131.4%. Tiếp đó là loại xe HD- Avante với số lượng tiêu thụ đứng thứ hai trong các dòng xe, số lượng tăng vào năm 2010 là 39 xe, tương ứng với tỷ lệ tăng 260%. Xe YF – Sonata với số lượng bán ra tăng 22 xe, tương ứng với tỷ lệ 200%. Ngoài ra còn có các dòng xe có tốc độ tăng nhanh đáng kể trong thời gian này, cụ thể như: dòng xe PA – i10 có số lượng tăng 18 xe, với tỷ lệ tăng tương ứng là 360%, dòng xe CM- SantaFe có số lượng tăng 17 xe, với tỷ lệ tăng tương ứng 340%, số lượng dòng xe FD – i30 tăng 15xe, với tỷ lệ tăng tương ứng 300%.
Sang năm 2011, các loại xe tiêu thụ cũng đều tăng so với năm 2010 tuy nhiên tăng với tốc độ chậm hơn. Chỉ có loại xe tiêu thụ mạnh hơn so với năm 2010 về số lượng xe là LM – Tucson với 33 xe tương ứng với tỷ lệ 132%.
- Về tình hình thực hiện kế hoạch, năm 2009 và năm 2010 hầu hết các loại xe đều không hoàn thành kế hoạch.Tuy nhiên, sang năm 2011 tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ các loại xe của công ty lại khá tốt, hầu hết các loại xe đều hoàn thành vượt mức kế hoạch tiêu thụ. Trong đó loại xe HD – Avante đã hoàn thành kế hoạch với tỷ lệ khá cao là 105.56. Bên cạnh đó còn có loại xe FD – i30 là không hoàn thành kế hoạch tiêu thụ, chỉ đạt 88% kế hoạch đề ra.
2.2.1.2. Tình hình tiêu thụ theo khu vực thị trường
Do thu nhập, thị hiếu của khách hàng và chiến lược thị trường của công ty ở mỗi khu vực là khác nhau nên mức tiêu thụ ở mỗi khu vực cũng khác nhau.
48
BẢNG 2.3: SỐ LƯỢNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM THEO KHU VỰC THỊ TRƯỜNG
Đơn vị: chiếc
Nguồn: (công ty cổ phần ô tô Hyundai Tín Thanh, 2011)
2009 2010 2012 Khu Vực Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Nam Trung Bộ 89 88.12 234 79.05 379 79.96 Tây Nguyên 12 11.88 62 20.95 95 20.04 Tổng 101 100.00 296 100.00 474 100.00
49
Hình 2.13: BIỂU ĐỒ TIÊU THỤ XE HYUDAI CỦA CÔNG TY THEO KHU VỰC THỊ TRƯỜNG
Nguồn: (công ty cổ phần ô tô Hyundai Tín Thanh, 2011)
Năm 2009 11.88% 88.12% Nam Trung Bộ Tây Nguyên Năm 2010 20.95% 79.05% Nam Trung Bộ Tây Nguyên Năm 2011 20.04% 79.96% Nam Trung Bộ Tây Nguyên
50 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Qua số liệu và biểu đồ trên cho thấy, hoạt động tiêu thụ xe của công ty cổ phần Hyundai Tín Thanh chủ yếu tập trung ở thị trường Nam Trung Bộ, do vậy tỷ trọng số lượng xe tiêu thụ ở thị trường này cũng là cao nhất.
Cụ thể là:
Năm 2009, lượng xe tiêu thụ ở thị trường Nam Trung Bộ là 89 xe, chiếm tỷ trọng 88.12%. Năm 2010 tiêu thụ được 234 xe, chiếm tỷ trọng 79.05 %, đến năm 2011 tiêu thụ được 379 xe chiếm tỷ trọng 79.96%.
Ở khu vực Nam Trung Bộ, thị trường trọng điểm của công ty là tại Nha Trang – Khánh Hòa nơi mà công ty thành lập cũng như là nơi có lượng tiêu thụ xe cao nhất. Ngoài ra lượng tiêu thụ xe ô tô của công ty còn được mở rộng đến các tỉnh như: Ninh Thuận, Bình Thuận, Phú Yên, Bình Định. Đây là thị trường tương đối ổn định và có xu hướng phát triển tốt đối với công ty.
Trong khi đó, lượng xe tiêu thụ của công ty ở khu vực Tây Nguyên đã có xu hướng tăng lên qua các năm. Năm 2009 mới tiêu thụ được 12 xe, chiếm tỷ trọng 11.88%, sang đến năm 2010 lượng xe tiêu thụ đã lên đến 62 xe, chiếm tỷ trọng 20.95% và đến năm 2011 số lượng xe tiêu thụ đã tăng lên đến 95 xe, chiếm tỷ trọng 20.04%.
2.2.1.3. Tình hình tiêu thụ xe theo các kênh
Hoạt động tiêu thụ xe của công ty được thực hiện thông qua hai kênh trực tiếp và kênh bán hàng cá nhân.
BẢNG 2.4: SỐ LƯỢNG TIÊU THỤ XE THEO CÁC KÊNH CỦA CÔNG TY Đơn vị: chiếc 2009 2010 2011 Kênh Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số Lượng xe Tỷ trọng (%) Trực tiếp (showroom) 80 79.21 254 85.81 413 87.13 Cá nhân
( mối quan hệ, quen biết) 21 20.79 42 14.19 61 12.87
Tổng 101 100.00 296 100.00 474 100.00
51
Hình 2.14: BIỂU ĐỒ TIÊU THỤ XE HYUDAI THEO KÊNH CỦA CÔNG TY
Nguồn: (công ty cổ phần Hyundai Tín Thanh, 2011)
Năm 2009 79.21% 20.79% Trực tiếp Cá nhân Năm 2010 14.19% 85.81% Trực tiếp Cá nhân Năm 2011 87.13% 12.87% Trực tiếp Cá nhân
52
Qua số liệu và biểu đồ trên cho thấy, nhìn chung sản lượng tiêu thụ xe của cả hai kênh trực tiếp và cá nhân có xu hướng tăng lên qua từng năm từ năm 2009 – 2011.
Mặc dù số lượng tiêu thụ theo kênh cá nhân là tương đối ít và chiếm tỷ trọng nhỏ so với kênh trực tiếp nhưng lượng xe tiêu thụ theo kênh này cũng đã không ngừng tăng lên theo các năm, đạt 42 xe năm 2010 và 61 xe năm 2011 so với 21 xe năm 2009.
Điều quan trọng là hoạt động tiêu thụ xe của công ty đã có bước phát triển tốt, thể hiện bằng số lượng xe tiêu thụ qua các kênh trực tiếp của công ty tăng mạnh và chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng lượng xe tiêu tụ qua các năm.
Cụ thể là:
Năm 2009 tiêu thụ 80 xe, chiếm tỷ trọng 79.21%, năm 2010 tiêu thụ được 254 xe, với tỷ trọng 85.81% và năm 2011 tiêu thụ đạt 413 xe, chiếm tỷ trọng 87.13%.
53
2.2.1.4. Tình hình tiêu thụ xe theo mùa
Hình 2.15: BIỂU ĐỒ TIÊU THỤ XE HYUDAI CỦA CÔNG TY THEO QUÝ
54
Qua biểu đồ trên cho thấy, số lượng xe của công ty tiêu thụ mạnh vào các quý II và quý IV, biểu hiện bằng số lượng xe tiêu thụ ở hai quý này chiếm tỷ trọng lớn so với tổng lượng xe tiêu thụ cả năm.
Cụ thể: Năm 2009, quý II có tỷ trọng xe tiêu thụ là 13.86%, quý IV có tỷ trọng xe tiêu thụ là 75.25%. Sang năm 2010, tỷ trọng xe tiêu thụ của công ty tại quý II và quý IV lần lượt là 27.70% và 34.46%. Đến năm 2011 tỷ trọng xe tiêu thụ tại hai quý này vẫn chiếm ưu thế, điển hình là tỷ trọng xe tiêu thụ tại quý II là 30.59% và quý IV là 30.8%. Do các tháng trong hai quý này trùng vào những đợt khuyến mãi của công ty như khuyến mãi mùa hè, khuyến mãi cuối năm.
- Số lượng xe tiêu thụ theo từng quý cũng tăng dần qua các năm từ năm 2009 đến năm 2011. Công ty bắt đầu bán được 3 xe vào quý I năm 2009 và đạt được 146 xe vào quý IV năm 2011.
- Điều đáng chú ý là quý II và quý IV năm 2010 và năm 2011, số lượng xe bán ra đều tăng khá so với năm 2009 quý II. Năm 2010 bán được 82 xe tăng 68 xe so với năm 2009 và năm 2011 bán được 145 xe tăng 63 xe so với năm 2000.
- Quý IV năm 2010 tiêu thụ được 102 xe và năm 2011 tiêu thụ được 146 xe tăng so với cùng kỳ năm 2009 lần lượt là: 26 xe và 70 xe.
Theo từng quý trong năm thì tình hình tiêu thụ xe cũng có sự khác nhau, đòi hỏi công ty phải có kế hoạch tiêu thụ phù hợp cho từng quý và tập trung các biện pháp đẩy mạnh tiêu thụ theo những thời điểm đó. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
55
BẢNG 2.5: KẾ HOẠCH BÁN XE VÀ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA CÔNG TY
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Chênh lệch về thực tế Chênh lệch về thực tế Chỉ tiêu Đơn vị KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) ± % ± % 1. SL xe bán ( Chiếc) 200 101 50.50 350 296 84.57 460 474 103.04 195 193.07 178 60.14 2. D.số bán xe ( Tr đồng) 38,241 25,849 67.59 75,556 64,405 85.24 98,750 105,535 106.87 38,556 149.16 41,130 63.86 3. SL xe vào xưởng dịch vụ (Chiếc) 450 420 93.33 610 650 106.56 850 875 102.94 230 54.762 225 34.62 4.DT xưởng dịch vụ ( Tr đồng) 375 325 86.67 575 598.26 104.04 765 825.54 107.91 273 84.078 227 37.99
56 Qua kết quả tính toán ở bảng trên cho thấy:
- Chỉ tiêu sản lượng xe bán năm 2009 và năm 2010 đã không hoàn thành kế hoạch đề ra. Tuy nhiên sang năm 2011, số lượng xe bán đã vượt mức kế hoạch, thực tế đạt 103.04% so với kế hoạch.
- So sánh số thực tế qua các năm từ năm 2009 - 2010, số lượng xe bán ra có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể là: Năm 2010 đạt 296 chiếc, tăng 195 chiếc so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ 193.1 %. Năm 2011, số lượng xe bán đạt 474 chiếc tăng so với năm 2010 là 178 chiếc, tương ứng với tỷ lệ là 60.135%.
- Trong hai năm 2009 và năm 2010, do sản lượng xe bán ra không hoàn thành kế hoạch, kéo theo doanh số bán thực tế cũng thấp hơn kế hoạch đề ra, năm 2009 đạt 67.59 % kế hoạch, năm 2010 đạt 85.24% kế hoạch. Năm 2011, doanh số bán xe đã tăng lên đã hoàn thành và vượt mức kế hoạch, đạt 106.87 % so với kế hoạch.
- Về số lượt xe thực hiện dịch vụ thì chỉ duy nhất năm 2009 là công ty không hoàn thành kế hoạch đề ra (93.33%). Còn lại hai năm 2010 và năm 2011 đều hoàn thành vượt mức kế hoạch, trong đó năm 2011 tình hình thực hiện kế hoạch rất tốt 102.94 % so với kế hoạch về số lượt xe thực hiện dịch vụ với 875 lượt xe vào xưởng dịch vụ của công ty.
- Về doanh thu xưởng dịch vụ, có sự tăng lên về chênh lệch thực tế qua các năm giữa năm 2009 – 2011. Chênh lệch số thực tế năm 2010 đạt khá so với năm 2009, tăng 273 (triệu đồng), với tỷ lệ tăng tương ứng là 84.08 %. Năm 2011 đạt 825.54 (triệu đồng), tăng 227 (triệu đồng) so với năm 2010.
- Cả hai năm 2010 và năm 2011, doanh thu xưởng dịch vụ của công ty đều vượt mức kế hoạch với tỷ lệ lần lượt là 104.04 % và 107.91 %. Năm 2009 không hoàn thành kế hoạch (86.67 %) cũng là do số lượt xe thực hiện dịch vụ không đạt được như kế hoạch đề ra.
2.2.2. Một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 2009- 2011 2.2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009- 2011
Qua chặn đường hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm gần đây. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty được thể hiện dưới bảng sau:
57
BẢNG 2.6: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỪ NĂM 2009 – 2011
Đơn vị: Nghìn đồng
Nguồn: (công ty cổ phần Hyundai Tín Thanh, 2011)
chênh lệch 2010 / 2009 2011 / 2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 ± % ± % 1.Tổng doanh thu 25,907,930 64,530,330 105,647,965 38,622,400 149.08 41,117,635 63.72 2. Các khoản giảm trừ 58,450 125,249 112,986 66,799 114.28 -12,263 -9.79
3. Doanh thu thuần 25,849,480 64,405,081 105,534,979 38,555,601 149.15 41,129,898 63.86
4. Giá vốn hàng bán 24,670,920 62,152,483 102,033,820 37,481,563 151.93 39,881,337 64.17
5. Lợi nhuận gộp 1,178,560 2,252,598 3,501,159 1,074,038 91.13 1,248,561 55.43
6.Chi phí bán hàng 226,450 580,364 810,235 353,914 156.29 229,871 39.61
7. Chi phí quản lý DN 488,220 675,055 965,248 186,835 38.27 290,193 42.99
9. Tổng lợi nhuận trước thuế 463,890 997,179 1,725,676 533,289 114.96 728,497 73.06
10. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 8,636 10,795 15,758 2,159 25.00 4,963 45.97
58 Qua kết quả tính toán ở biểu trên cho thấy:
- Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của công ty có xu hướng tăng lên qua từng năm từ năm 2009 đến 2011, đặc biệt là có sự tăng đột biến giữa năm 2010 với năm 2011.Tổng doanh thu 2010 của công ty đạt 64,530,330 (nghìn đồng) tăng 38,622,400 (nghìn đồng) so với năm 2009, tương ứng với tỷ lệ tăng là 149.08%. Năm 2011, tổng doanh thu đạt 105,647,965 (nghìn đồng) tăng 41,117,635 (nghìn đồng) so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ 63.72%.
- Chỉ tiêu các khoản giảm trừ có sự biến động qua các năm từ năm 2009 đến năm 2011. Năm 2010, các khoản giảm trừ tăng so với năm 2009 là 66,799 (nghìn đồng), với tỷ lệ tăng là 114.28 %, trong khi đó năm 2011 các khoản giảm trừ giảm so với năm 2010 là 9.79%, tương ứng với mức giảm là 12,263 (nghìn đồng). Nguyên nhân là do năm 2010 công ty phải có một đợt giảm giá khá lớn so với năm 2009 với một lượng là 114.699 (nghìn đồng) tăng với tỷ lệ 135,73%. Mặc dù vậy sang năm 2011, khoản giảm giá của công ty giảm xuống thấp hơn so với năm 2010. Ngoài ra còn một nguyên nhân nữa là do năm 2010 có giá trị hàng bán bị trả lại là 2,149 (nghìn đồng), trong khi đó năm 2009 và năm 2011 thì giá trị bằng 0.
- Cùng với sự tăng lên của tổng doanh thu, doanh thu thuần cũng có xu hướng tăng dần qua các năm từ năm 2009 – 2011. Năm 2010 doanh thu thuần tăng 38,555,601 (nghìn đồng) so với năm 2009, với tỷ lệ tăng tương ứng là 149.15%. Năm 2011 doanh thu thuần tăng so với năm 2010 là 41,129,898 (nghìn đồng), với tỷ lệ tăng tương ứng là 63.86%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Các chỉ tiêu giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp đều có xu hướng tăng lên qua các năm từ năm 2009 – 2011. Trong khi giá vốn hàng