- Số dư cuối ky
Sơ đồ 3.4: Quy trình ghi sổ Tài Khoản 211 3.3.4 Khấu hao TSCĐ
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO Năm:
Năm: 2013
STT Chỉ tiêu Tỷ lệ KH (%)
hoặc thời gian sử dụng
Nơi sử dụng toàn doanh nghiệp TK 642 – Chi phí quản lý doanh
nghiệp
Nguyên giá TSCĐ Số KH
A B 1 2 3 5
01 I. Số KH trích tháng trước
02 II. Số KH TSCĐ tăng trong tháng 35.000.000 972.223
03 III. Số KH TSCĐ giảm trong tháng
12 IV. Số KH trích tháng này (I + II + III) 972.223 972.223
Cộng 35.000.000 972.223 972.223
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người lập biểu
( Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
( Ký, họ tên)
( Nguồn: Phòng kế toán - tài chính )
Biểu 3.19
Đơn vị : Công ty cổ phần thương mại công nghệ DOS Mẫu số: S03A - DNN
Địa chỉ: Đội 10 – Hòa Nhất – Ngũ Đoan - Kiến Thụy – Hải Phòng ( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ - BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2013 Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Đã ghi
sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng
Số phát sinh Số hiệu Ngày
tháng Nợ Co
A B C D E G H 1 2
Số trang trước chuyển sang ...
30/12 01 27/12 Thanh toán tiền mua bộ bàn ghế x 3 211
133 1121
54.070.000 5.407.000
59.477.000
30/12 30/12 Khấu hao TSCĐ tháng trước x 6 642
214 972.223 972.223
...
- Cộng chuyển sang trang sau
- Sổ này có….trang, đánh số từ trang 01 đến trang…. - Ngày mở sổ:01 /01/2013
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ
( K ý, họ tên )
Kế toán trưởng
( K ý, họ tên )
Giám đốc
( K ý, họ tên, đóng dấu )
( Nguồn: Phòng kế toán - tài chính )
Biểu 3.20
Đơn vị : Công ty cổ phần thương mại công nghệ DOS
Địa chỉ: Đội 10 – Hòa Nhất – Ngũ Đoan - Kiến Thụy – Hải Phòng
Mẫu số: S03B - DNN
Trường Đại Học Hải Phòng Báo cáo thực tập tổng quan
Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tài khoản : Tài sản cố định Số tài khoản : 213
Năm 2013 Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu
TK đối ứng
Số tiền Ghi
chu Số hiệu Ngày
tháng Trang số STT dòng Nợ Co A B C D 1 2 3 4 5 G
- Số dư đầu ky 35.000.000
- Số phát sinh trong ky
30/12 01 30/12 Mua bộ bàn ghế 3 6 1121
133
54.070.000
………..
- Cộng phát sinh trong ky 54.070.000
- Số dư cuối ky 89.070.000
- Sổ này có….trang, đánh số từ trang 01 đến trang…. - Ngày mở sổ:01/12/2013
Ngày 31 tháng 12 năm 2013
Người ghi sổ
( K ý, họ tên )
Kế toán trưởng
( K ý, họ tên )
( Nguồn: Phòng kế toán - tài chính )
Giám đốc
( K ý, họ tên, đóng dấu )