2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh trong Công ty TNHH ĐẦU Tư Bình
2.2.1. Tình hình tài sản của công ty giai đoạn 2019 2021
Bảng 2.1: Cơ cấu tài sản của công ty qua 3 năm 2019 - 2021
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019So Sánh 2021/2020So Sánh Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Mức độ Tỷ lệ (%) Mức độ Tỷ lệ (%) A.Tài sản ngắn hạn 19.416 78,71 24.40 6 83,52 28.673 81,96 4.990 25,70 4.267 17,48 I.Tiền và khoản tương đương tiền 528 2,14 742 2,54 87 0,25 213 40,37 -655 -88,32
II.Đầu tư tài chính ngắn hạn III.Khoản phải thu ngắn hạn 2.984 12,10 2.626 8,99 3.898 11,14 -359 -12,02 1.273 48,46 IV.Hàng tồn kho 15.903 64,47 21.038 72,00 24.688 70,57 5.135 32,29 3.650 17,35 V.Tài sản ngắn hạn khác B.Tài sản dài hạn 5.252 21,29 4.814 16,48 6.313 18,04 -438 -8,34 1.499 31,13 I. Tài sản cố định 3.779 15,32 4.229 14,47 5.487 15,68 450 11,92 1.257 29,73 II.Tài sản dài hạn khác 1.474 5,97 585 2,00 826 2,36 -888 -60,29 241 41,24 TỔNG TÀI SẢN 24.669 100,00 29.220 100,00 34.986 100,00 4.552 18,45 5.766 19,73
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán )
Qua bảng 2.1 cơ cấu tài sản của công ty năm 2019-2021 ta thấy Quy mô tài sản của công ty qua các năm tăng đều. Năm 2019 tổng tài sản của công ty là 24.669 triệu đồng, đến năm 2020 tổng tài sản của công ty đạt 29.220 triệu đồng tăng 4.552 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức tăng là 18,45%. Năm 2021 tổng tài sản của công ty là 34.986 triệu đồng tăng 5.766 triệu đồng tương ứng với mức tăng 19,73%. Quy mô tài sản tăng đều qua các năm cho thấy các năm vừa qua công ty đã mở rộng hoạt động kinh doanh để phục vụ nhu cầu của khách hàng
ngày càng tăng. Đặc biệt trong ngành sửa chữa điện và cung cấp các vật tư điện đang phát triển mạnh trong thời gian vừa qua.
Cơ cấu tài sản của công ty đang tập chung lớn vào tài sản ngắn hạn. Tài sản ngắn hạn của công ty thường chiếm trên 78% trong tổng cơ cấu tài sản của công ty và luôn ổn định qua các năm. Nguyên nhân là do sản phẩm của công ty chủ yếu là sản phẩm phục vụ nhu cầu về các vật tư điện trong nước dẫn đến không cần đầu tư quá nhiều vào các hạng mục máy móc thiết bị nhà xưởng mà chỉ cần văn phòng, nhà kho và một phần tài sản phục vụ hoạt động vận chuyển và sửa chữa điện. Chính vì thế tỷ trọng tài sản dài hạn, tài sản cố định của công ty chỉ chiếm khoảng 20% trong tổng cơ cấu nguồn vốn. Để hiểu rõ về sự biến động về các yếu tố làm tăng quy mô tài sản ta cũng phân tích các loại tài sản của công ty.
Tài sản ngắn hạn: Tài sản ngắn hạn của công ty chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản và tăng đều qua các năm. Năm 2019 tài sản ngắn hạn đạt 19.416 triệu đồng chiếm tỷ trọng 78,71% trong cơ cấu tài sản của công ty. Năm 2020 tài sản ngắn hạn của công ty đạt 24.406 triệu đồng chiếm tỷ trọng 83,52% trong cơ cấu tài sản và tăng 4.990 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức tăng 25,7%. Năm 2021 tài sản ngắn hạn của công ty đạt 28.673 triệu đồng chiếm tỷ trọng 81,96% trong tổng cơ cấu nguồn vốn và tăng 4.267 triệu đồng tương ứng với mức tăng là 17,48% so với năm 2020. Tài sản ngắn hạn tăng do ảnh hưởng từ các nhân tố sau:
Tiền và các khoản tương đương tiền: chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu tài sản của công ty (khoảng 2% trong tổng cơ cấu tài sản) tuy nhiên tiền và các khoản tương đương tiền sẽ giúp công ty thực hiện ngay các nghiệp vụ như thanh toán ngay lập tức các khoản nợ đến hạn. Tiền và tương đương tiền biến động tăng qua các năm, năm 2020 tiền và tương đương tiền đạt 742 triệu đồng tăng 213 triệu đồng tương ứng với mức tăng 40,37%, và năm 2021 tiền và tương đương tiền đạt 87 triệu đồng giảm mạnh 655 triệu đồng so với năm 2020 tương ứng với mức giảm là 88,32%.
Các khoản phải thu ngắn hạn: các khoản phải thu là phần vốn của công ty bị chiếm dụng bởi các đối tác. Trong những năm 2019-2021 các khoản phải thu biến
đổi. Năm 2020 các khoản phải thu giảm 359 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức giảm là 12,02% nguyên nhân là công ty thực hiện chính sách thu hồi nợ khá tốt. Tuy nhiên đến năm 2021 công ty mở rộng các đại lý nên đã nới lỏng chính sách với các đại lý mới qua đó nợ phải thu năm 2021 tăng 1273 triệu đồng tương ứng với mức tăng 48,46%. Việc nới lỏng chính sách đối với đại lý mới sẽ giúp công ty tăng được doanh thu và lợi nhuận tuy nhiên công ty cần có những chính sách quản lý tốt các khoản phải thu tránh trường hợp các khoản phải thu biến thành nợ xấu.
Hàng tồn kho: Đây là tài sản chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cơ cấu tài sản của công ty. Hằng năm hàng tồn kho đều chiếm tỷ trọng trên 65% trong tổng cơ cấu tài sản của công ty. Tuy nhiên, với doanh nghiệp về thương mại các vật tư về ngành điện thì việc dự trữ lượng hàng tồn kho của công ty vô cùng quan trọng. Nhất là trong giai đoạn vừa qua dịch bệnh đã ảnh hưởng lớn đến việc nhập hàng hóa phụ tùng từ nước ngoài. Công ty đã dự trữ lượng hàng đủ để đảm bảo hoạt động kinh doanh của công ty. Hàng tồn kho của công ty biến động tăng qua các năm, năm 2020 tổng giá trị hàng tồn kho của công ty đạt 21.038 triệu đồng tăng 5.135 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức tăng 32,29%. Và đến năm 2021 giá trị HTK của công ty đạt 24.688 triệu đồng tiếp tục tăng 3.650 triệu đồng tương ứng với mức tăng là 17,35% so với năm 2020.
Tài sản dài hạn: Tỷ trọng tài sản dài hạn của công ty luôn chiếm tỷ trọng khoảng 20% trong tổng cơ cấu tài sản của công ty. Qua các năm tài sản dài hạn của công ty biến đổi qua các năm. Năm 2019 tài sản dài hạn của công ty đạt 5.252 triệu đồng chiếm tỷ trọng 21,29% trong cơ cấu nguồn vốn. Năm 2020 tài sản dài hạn đạt 4.814 triệu đồng chiếm tỷ trọng 16,18% trong cơ cấu nguồn vốn và giảm 438 triệu đồng tương ứng với mức giảm 8,34% so với năm 2019 nguyên nhân là do khấu hao máy móc thiết bị nhà xưởng mà công ty chưa đầu tư thêm vào các tài sản dài hạn này. Năm 2021 công ty tăng đầu tư và các tài sản cố định như xe và nhà kho đã dẫn đến tài sản dài hạn tăng 1.499 triệu đồng tương ứng với mức tăng 31,13%.
Tài sản cố định của công ty biến động tăng qua các năm. Năm 2019 tài sản cố định là 3.779 triệu đồng chiếm tỷ trọng 15,32% trong tổng cơ cấu tài sản. Năm
2020 tài sản cố định đạt 4.229 triệu đồng chiếm tỷ trọng 14,47% trong tổng cơ cấu tài sản và tăng 450 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức tăng là 11,92%. Năm 2021 tổng tài sản cố định đạt 5.487 triệu đồng chiếm tỷ trọng 15,68% trong tổng cơ cấu tài sản và tăng 1.257 triệu đồng so với năm 2020 tương ứng với mức tăng 29,73%.
Tài sản dài hạn khác biến đổi tăng giảm qua các năm. Năm 2020 tài sản dài hạn khác giảm mạnh 888 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng với mức giảm là 60,29%. Đến năm 2021 tài sản dài hạn khác tăng nhẹ 241 triệu đồng tương ứng với mức tăng là 41,24% so với năm 2020.