2.1.1.2 .Mạng lưới hoạt động
2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Đại Tín Ch
Bà Triệu Hà Nội
2.2.1 Quy trình cho vay tại Chi nhánh
Một quy trình tín dụng từ lúc tiếp nhận đơn xin vay vốn của khách hàng cho tới khi kí kết hợp đồng với khách hàng của một ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Đại tín nói riêng thì một cán bộ tín dụng thường phải trải qua các bước công việc sau:
Bước 1: Phỏng vấn khách hàng vay
Khi có khách hàng đến đề nghị vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ làm bước đầu tiên là thực hiện phỏng vấn khách hàng.
Nội dung phỏng vấn: Tùy theo đối tượng khách hàng là tổ chức hay cá nhân,
hộ gia đình…để có nội dung phỏng vấn phù hợp. Mục đích của việc phỏng vấn nhằm tìm hiểu các thông tin về tính pháp lý, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, trình độ chun mơn quản lý, uy tín của khách hàng trong quan hệ tín dụng, trong đời sống; nghề nghiệp, nơi làm việc, nhu cầu, mục đích của khoản vay, khả năng thu nhập hoàn trả gốc, lãi, tài sản dự dịnh đảm bảo cho khoản vay, tình hình, đặc điểm của tài sản…Đồng thời tư vấn cho khách hàng các thông tin về điều kiện cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay…phù hợp với mục đích, quy mô vốn cần vay cũng như phù hợp với đặc thù, tình hình hoạt động và khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn.
Sau khi phỏng vấn, nếu khách hàng không đáp ứng đủ các điều kiện về vay vốn (tình trạng pháp lý, tài chính khơng đủ điều kiện theo quy định, phương án sử dụng vốn khơng hiệu quả, khơng khả thi…) thì giải thích lý do và khuyên họ không nên làm đơn đề nghị vay vốn hoặc chỉ đồng ý cho vay một phần nhu cầu vốn tùy theo tình hình thực tế mà cán bộ tín dụng xét thấy.
Trường hợp khách hàng đáp ứng đủ điều kiện vay vốn thì hướng dẫn cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn.
Bước 2: Yêu cầu khách hàng lập, cung cấp hồ sơ, tiếp nhận hồ sơ
Một bộ hồ sơ tín dụng bao gồm Hồ sơ pháp lý, Hồ sơ tín dụng, Hồ sơ tài chính và Hồ sơ tài sản (dưới đây trình bày quy trình tín dụng của khoản vay có tài sản bảo đảm). Cán bộ tín dụng là người có nghĩa vụ hồn thành tất cả các loại hồ sơ này đối với từng món cho vay. Để hồn thiện các hồ sơ này thì cán bộ tín dụng phải yêu cầu khách hàng cung cấp các loại giấy tờ, hồ sơ, tài liệu sau:
Phục vụ Hồ sơ pháp lý:
Các tài liệu giấy tờ khách hàng cần cung cấp phục vụ cho Hồ sơ pháp lý
bao gồm:
- Giấy đăng ký kinh doanh, đăng ký mẫu dấu, đăng ký thuế (nếu có).
- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp, tổ chức (các nội dung quan trọng: quyền hạn, chức năng của Hôi đồng quản trị/hội đồng thành viên, của Giám đốc/người đại diện theo pháp luật, cơ cấu, tổ chức, hoạt động...).
- Biên bản góp vốn của các thành viên góp vốn thành lập doanh nghiệp, tổ chức.
- Quyết định về việc bổ nhiệm chủ tịch Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc/Giám đốc, Kế toán trưởng.
- Giấy Chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu của khách hàng vay vốn hoặc người đứng đầu doanh nghiệp, tổ chức vay vốn.
- Biên bản họp Hội đồng thành viên/ Hội đồng quản trị của doanh nghiệp, tổ chức về việc thông qua kế hoạch vay vốn ngân hàng, ủy nhiệm người đứng ra thay mặt doanh nghiệp, tổ chức vay vốn ngân hàng (nếu đại diện vay vốn là đại diện theo ủy quyền).
- Giấy tờ thể hiện tình trạng hơn nhân của khách hàng (nếu là cá nhân), sổ Hộ khẩu.
Phục vụ Hồ sơ vay vốn:
Các tài liệu giấy tờ khách hàng cần cung cấp phục vụ cho Hồ sơ vay vốn
bao gồm:
- Giấy đề nghị vay vốn ngân hàng trong đó nêu rõ mức vốn, thời hạn, lãi suất mà khách hàng đề nghị vay đi kèm phương án vay và trả nợ.
- Phương án sử dụng vốn vay: khách hàng lập phương án/dự án kinh doanh đối với doanh nghiệp hoặc kế hoạch sử dụng vốn vay đối với cá nhân trong đó nêu rõ nguồn vốn vay sẽ được sử dụng vào mục đích gì, cách thức sử dụng vốn ra sao, hiệu quả tài chính dự kiến tạo ra như thế nào (tính tốn chi phí, doanh thu, lợi nhuận dự kiến), từ đó dự tính phương án và kế hoạch trả nợ cho ngân hàng. - Các số chứng từ, hóa đơn, hợp đồng kinh tế đầu ra, đầu vào liên quan trực tiếp tới khoản vay…
Phục vụ Hồ sơ tài chính:
Các tài liệu giấy tờ khách hàng cần cung cấp phục vụ cho hồ sơ tài chính bao gồm:
- Báo cáo tài chính (gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kêt quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính) 2 năm gần nhất (nếu chưa hết năm thì phải có báo cáo tài chính tính tới thời điểm đề nghị vay vốn).
Ngồi ra có thể u cầu cung cấp thêm bảng chi tiết một số tài khoản về phải thu, phải trả, tài sản, nguồn vốn…để làm cơ sở đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, tổ chức.
- Các báo cáo kiểm tốn (nếu có).
- Bảng kê khai thuế có xác nhận của cơ quan thuế (nếu có);
- Một số chứng từ, hóa đơn, hợp đồng kinh tế đầu ra, đầu vào mà doanh nghiệp, tổ chức đã và đang thực hiện, minh chứng cho sự hoạt động liên tục của doanh nghiệp, tổ chức.
Phục vụ Hồ sơ tài sản bảo đảm:
Các tài liệu giấy tờ khách hàng cần cung cấp phục vụ cho Hồ sơ tài sản
bảo đảm bao gồm:
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản; - Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở, căn hộ.
- Các giấy tờ về bảo hiểm cho tài sản bảo đảm (nếu cần)…
Nếu tài sản bảo đảm là của cá nhân, hộ gia đình thì phải bổ sung thêm các loại giấy tờ sau:
- Chứng minh nhân dân của vợ (hoặc chồng), Sổ hộ khẩu của hai vợ chồng, giấy đăng ký kết hôn, giấy CMND của các thành viên từ 15 tuổi trở lên trong Hộ gia đình nếu Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cấp cho Hộ gia đình.
Bước 3: Tiến hành thẩm định, đánh giá và lập các tờ trình thẩm định
Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ và đầy đủ của hồ sơ, nếu như chưa đầy đủ thì yêu cầu khách hàng vay bổ sung. Trường hợp không đủ điều kiện, khơng phù hợp với chính sách cho vay của Ngân hàng thì báo cáo cho lãnh đạo phòng xem xét và thông báo cho khách hàng lý do từ chối cho vay (trả lời trực tiếp hoặc bằng văn bản).
Khi hồ sơ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ thì tiếp nhận, lập phiếu giao nhận hồ sơ với khách hàng, lập giấy hẹn thẩm định với khách hàng (tối đa 3 ngày làm việc đối với khoản vay ngắn hạn và 5 ngày làm việc đối với khoản vay trung, dài hạn).
Khâu thẩm định là một khâu quan trọng nhất trong quy trình tín dụng, khi đó cán bộ tín dụng sẽ căn cứ vào các hồ sơ, tài liệu, thông tin do khách hàng cung cấp và thơng tin bên ngồi thu thập được sẽ đánh giá, suy xét về tình hình của khách hàng vay, về tính an tồn, tính khả thi, hiệu quả khoản vay và về tài sản bảo đảm cho khoản vay. Ngồi thơng tin thu được từ khách hàng thì Cán bộ tín dụng cần phải tiến hành điều tra, thu thập, khai thác thông tin từ các nguồn sau:
• Thơng tin thu được do tiếp xúc trực tiếp với khách hàng: Cán bộ tín dụng sẽ phải trực tiếp đến gặp gỡ, tiếp xúc với khách hàng, tham quan nơi cư trú, trụ sở doanh nghiệp, xưởng sản xuất…để thẩm định lại các thông tin do khách hàng cung cấp, ghi chép, đánh giá nhận xét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, hiện trạng tài sản, tư cách, đạo đức, nhân thân khách hàng…
• Thơng tin từ các ngân hàng đã từng có quan hệ với khách hàng.
• Thơng tin từ các khách hàng và đối tượng khác có liên quan tới khách hàng (nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, khách hàng tiêu thụ sản phẩm đầu ra, các đối tác, bạn bè làm ăn, thậm chí là những người có quen biết, hàng xóm láng giềng …).
• Thơng tin từ các cơ quan quản lý khách hàng (cơ quan thuế, kiểm toán, thanh tra, cơ quan chủ quản, cơ quan đơn vị đã từng công tác với khách hàng là cá nhân…).
• Thơng tin của Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC).
• Thơng tin từ các phương tiện thơng tin đại chí: báo chí, đài, truyền hình, internet…
Các nguồn thơng tin càng đa dạng, phong phú, đầy đủ thì càng có cơ sở và căn cứ để đánh giá về khách hàng một cách chính xác và tồn diện. Một kênh thơng tin quan trọng và mang tính bắt buộc phải có là thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (hỏi tin từ website: http://cic.org.vn), qua đó biết
được quan hệ dư nợ và tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng trong lịch sử và trong hiện tại với các tổ chức tín dụng.
Trên cơ sở các nguồn thơng tin từ hồ sơ khách hàng cùng các nguồn thông tin bên ngoài khác thu thập được, Cán bộ tín dụng tiến hành lập báo cáo thẩm định để trình lãnh đạo phê duyệt (gọi là Tờ trình thẩm định khách hàng). Trong báo cáo thẩm định phải trình bày được các nội dung cơ bản sau:
a) Đánh giá về bản thân khách hàng:
Đầu tiên phải đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng (bao gồm năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự).
Với khách hàng là doanh nghiệp phải đánh giá được mơ hình tổ chức, tư cách và khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo, tình hình hoạt động chung của ngành nghề kinh doanh, quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng, nhận xét về trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, gia đình, xã hội của những người lãnh đạo doanh nghiệp, tổ chức…
Với khách hàng là cá nhân thì phải đánh giá được các yếu tố về nhân thân, nghề nghiệp, q khứ cơng tác, trình độ chun mơn, trình độ học vấn, uy tín, tác phong, tư cách đạo đức, quan hệ xã hội…của bản thân khách hàng.
b) Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng:
Thơng qua báo cáo tài chính khách hàng cung cấp, đánh giá về độ trung thực, chính xác của các số liệu trên báo cáo tài chính. Trên cơ sở tính tốn, phân tích các chỉ tiêu của báo cáo tài chính để đánh giá năng lực tài chính, tình hình hoạt động, quy mơ, cơ cấu và tính thanh khoản của tài sản và nguồn vốn, tình hình vay nợ, mức độ đảm bảo an toàn và rủi ro vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Thông qua các hóa đơn chứng từ, hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra để đánh giá tình hình hoạt động của khách hàng trên các giác độ: tính liên tục và ổn định, quy mô hoạt động, tình hình luân chuyển và quay vịng vốn, tình hình tiêu thụ sản phẩm đầu ra, hiệu quả hoạt động...
Với khách hàng là cá nhân phải xem xét, đánh giá kỹ lưỡng quy mô và mức độ ổn định của các nguồn thu nhập (chính, phụ)…
c) Đánh giá về hiệu quả, tính khả thi của phương án sử dụng vốn và phương án trả nợ:
Thẩm định, đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án sử dụng vốn: sự cần thiết đầu tư, địa điểm, quy mô, công suất, công nghệ, các yếu tố đầu vào, giá cung ứng nguyên liệu, thị trường và khả năng tiêu thụ, phân phối sản phẩm, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, phương diện tổ chức quản lý nhân lực…
Tính tốn lại và đánh giá hiệu quả tài chính dự kiến của phương án kinh doanh: doanh thu, chi phí, lợi nhuận, phương án sử dụng tiền vay và trả nợ của khách hàng.
Đánh giá các yếu tố khác của phương án/dự án như: điều kiện về đảm bảo vệ sinh môi trường, các tác động tích cực, tiêu cực và hiệu quả kinh tế - xã hội do phương án/dự án mang lại…
d) Đưa ra ý kiến tổng hợp và đề xuất cho vay:
Sau khi xem xét, phân tích tất cả các yếu tố trên, trong Tờ trình thẩm định khách hàng, Cán bộ tín dụng sẽ nhận xét về khoản vay, đề xuất có cho vay hay khơng cho vay. Nếu xét thấy có thể cho vay thì phải đề xuất rõ: Mức cho vay, phương thức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, phương thức giải ngân, phương thức trả nợ, các điều kiện về đảm bảo cho khoản vay, các điều kiện cần bổ sung trong hợp địng tín dụng...
Phần cuối của Tờ trình thẩm định khách hàng sẽ là phần phê duyệt cho vay của lãnh đạo Phòng kinh doanh và Giám đốc chi nhánh, cũng phải có đầy đủ ý kiến về các nội dung cơ bản vừa nói ở trên.
Ngồi tờ trình Thẩm định khách hàng, Cán Bộ tín dụng phải lập Tờ trình thẩm định tài sản bảo đảm, Biên bản định giá tài sản bảo đảm trong đó nêu đánh giá, thẩm định của mình về tài sản được khách hàng dự định đảm bảo cho khoản vay. Tờ trình phải nêu được mối quan hệ sở hữu của khách hàng với tài sản bảo đảm, mối quan hệ giữa khách hàng với Người bảo lãnh (nếu việc vay vốn của khách hàng được bảo lãnh bằng tài sản của người thứ ba), mơ tả chi tiết về vị trí, đặc điểm, hiện trạng của tài sản bảo đảm, tính tốn được giá trị của tài sản bảo đảm từ đó làm căn cứ để xác định giá trị mà tài sản có thể đảm bảo được cho khoản vay.
Căn cứ để định giá giá trị tài sản bảo đảm Cán bộ tín dụng có thể tham khảo từ nhiều nguồn thông tin: Trực tiếp khảo sát thực tế tài sản bảo đảm, tham khảo thông tin giá cả từ các tài sản có vị trí, đặc điểm và hiện trạng tương đồng với tài sản cần định giá, căn cứ vào các quy định pháp luật phù hợp đối với tài sản đang định giá, dùng các phương pháp tính tốn số học và các phương pháp thẩm định để tiến hành định giá, tham khảo các thông tin từ thị trường, từ các tin mua bán, rao vặt trên các phương tiện thông tin đại chúng…
Sau khi tính tốn được giá trị thực tế cịn lại của tài sản bảo đảm, Cán bộ tín dụng tiến hành lập Tờ trình thẩm định tài sản bảo đảm, Biên bản thẩm định giá trị tài sản bảo đảm trong đó trình bày được đầy đủ các nội dung thẩm định đã nêu, đưa ra đề xuất về giá trị mà tài sản có thể đảm bảo cho khoản vay sao cho vừa đảm bảo tính an toàn của việc cho vay, đồng thời vừa phản ánh được thực tế giá trị của tài sản trên thị trường.
Bước 4: Trình lãnh đạo xem xét, phê duyệt khoản vay
Sau khi đã lập Tờ trình thẩm định khách hàng, Tờ trình thẩm định tài sản bảo đảm, Cán bộ tín dụng trình tồn bộ Hồ sơ vay vốn để lãnh đạo phòng xem xét, phê duyệt.
Lãnh đạo Phịng kinh doanh (tín dụng) sẽ xem xét tồn bộ hồ sơ vay vốn, thẩm định lại các nội dung đã được tính tốn, sau đó cho ý kiến đề xuất của mình vào Tờ trình thẩm định. Giám đốc chi nhánh căn cứ Tờ trình thẩm định đã có ý kiến, chữ ký của Cán bộ tin dụng và lãnh đạo Phòng kinh doanh để xem xét và quyết định cho vay hay không cho vay và thống nhất các điều khoản cho vay, đề nghị sửa đổi điều khoản hay yêu cầu bổ sung, cung cấp thêm thủ tục, hồ sơ nếu xét thấy chưa đầy đủ.
Bước 5: Tiến hành ký kết Hợp đồng tín dụng
Sau khi khoản vay được lãnh đạo phòng và Giám đốc phê duyệt đồng ý