2.1. Thực trạng các quy định về bảo hiểm xã hội tự nguyện
2.1.3. Về mức đóng và phương thức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện
Căn cứ Điều 87, Luật BHXH Việt Nam 2014 quy định chi tiết mức đóng bảo hiểm xã hôi tự nguyện cho người lao động như sau: Người lao động quy định tại khoản 4 Điều 2 của Luật này, hằng tháng đóng bằng 22% mức thu nhập tháng do người lao động lựa chọn để đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất; mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội thấp nhất bằng mức chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn và cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở.
Người lao động được chọn một trong các phương thức đóng sau đây: a) Hằng tháng;
b) 03 tháng một lần; c) 06 tháng một lần; d) 12 tháng một lần;
đ) Một lần cho nhiều năm về sau với mức thấp hơn mức đóng hằng tháng hoặc một lần cho những năm còn thiếu với mức cao hơn mức đóng hằng tháng so với quy định tại Điều này.
Điều 87 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 và Điều 09 Nghị định số 134/2015/NĐ- CP ngày 29 tháng 12 năm 2015 quy định chi tiết một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội tự nguyện, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 02 năm 2016, được sửa đổi, bổ sung bởi: Nghị định số 140/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 10 năm 2018 sửa đổi, bổ sung các Nghị định liên quan đến điều kiện đầu tư kinh doanh và thủ tục hành chính thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, có hiệu lực kể từ ngày 08 tháng 10 năm 2018 quy định người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện được lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình, được phép đăng ký với tổ chức bảo hiểm xã hội một trong ba phương thức đóng sau:
Đóng hàng tháng; đóng hàng quý hoặc đóng 06 tháng 1 lần. Việc thu tiền đóng bảo hiểm xã hội được thực hiện vào nửa đầu của thời gian ứng với phương thức mà người tham gia bảo hiểm xã hội lựa chọn. Ngoài ra, vào thời điểm đóng được thực hiện như sau:
Điều 12. Thời điểm đóng
1. Thời điểm đóng bảo hiểm xã hội đối với phương thức đóng quy định tại các Điểm a, b, c và d Khoản 1 Điều 9 Nghị định này được thực hiện như sau:
a) Trong tháng đối với phương thức đóng hằng tháng;
b) Trong 03 tháng đối với phương thức đóng 03 tháng một lần; c) Trong 04 tháng đầu đối với phương thức đóng 06 tháng một lần; d) Trong 07 tháng đầu đối với phương thức đóng 12 tháng một lần [10]. Về cách thức đóng: người tham gia có thể đến đăng ký và đóng phí tại cơ quan bảo hiểm xã hội cơ sở. Người đang tham gia bảo hiểm xã hội được
đăng ký lại phương thức đóng hoặc mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện với tổ chức bảo hiểm xã hội. Việc đăng ký lại phương thức đóng và mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng được thực hiện ít nhất là 06 tháng kể từ lần đăng ký trước. Có thể nói, đây là một quy định linh hoạt, nhằm đáp ứng nhu cầu của người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện bởi đa số người tham gia thường có thu nhập không ổn định, không thường xuyên. Tuy nhiên, quy định này cũng có điểm hạn chế bởi lẽ, với thu nhập không ổn định, nếu người lao động gặp khó khăn về kinh tế thì khoảng thời gian 6 tháng để đăng ký lại mức đóng sẽ khiến họ không đủ khả năng để tham gia liên tục.
Hiện nay, quy định trước đây điều kiện hưởng chế độ hưu trí đối với người tham gia BHXHTN là nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi và phải có từ đủ 20 năm đóng BHXH trở lên. Trường hợp nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi nhưng thời gian đóng BHXH còn thiếu không quá 5 năm so với thời gian quy định (>=20 năm) thì được đóng tiếp cho đến khi đủ 20 năm để hưởng lương hưu. Tuy nhiên, theo quy định của luật BHXH hiện hành thì trường hợp người tham BHXH đã đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định (nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi) mà thời gian đã đóng bảo hiểm xã hội còn thiếu không quá 10 năm, có nguyện vọng tiếp tục đóng BHXHTN để hưởng lương hưu, thì được đóng 1 lần cho thời gian còn thiếu và thời điểm hưởng lương hưu được tính từ tháng liền kề sau tháng đóng đủ số tiền cho những năm còn thiếu. Tuy nhiên, trong thực tế thì việc áp dụng phương thức đóng và cách đóng áp dụng với người lao động trong thực tế chưa đáp ứng với yêu cầu trong thực tế.
Người lao động còn so sánh giữa việc tham gia BHXHTN với người lao động tham gia BHXH bắt buộc. Khi tham gia BHXHTN, chế độ chỉ thực
hiện với hưu trí và tử tuất; về BHYT, người dân sẽ tham gia theo hưởng BHYT hộ gia đình. Họ không có quyền lợi y tế gắn với BHXHTN. Trong khi người tham gia BHXH bắt buộc được hưởng các chế độ bao gồm cả ốm đau, thai sản, dưỡng sức, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, hưu trí, tử tuất…
2.1.4. Về quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện và quản lý bảo hiểm xã hội tự nguyện
* Quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện
Quỹ BHXHTN là một quỹ tài chính độc lập tập trung nằm ngoài ngân sách nhà nước. Quỹ được hình thành chủ yếu từ ba nguồn: người đóng bảo hiểm và ngân sách nhà nước hỗ trợ. Sự đóng góp này tạo nên sự ràng buộc nghĩa vụ, trách nhiệm và quyền lợi giữa người đóng BHXHTN khi tham gia BHXHTN. Cũng như BHXH, người tham gia đóng góp bằng một tỉ lệ phần trăm nhất định theo quy định về BHXHTN. Quỹ BHXHTN là một quỹ tài chính tập trung và độc lập được hình thành từ sự đóng góp của các bên tham gia BHXHTN nhằm mục đích chi trả các chế độ của BHXHTN cho người tham gia BHXHTN khi họ đáp ứng đủ điều kiện do pháp luật quy định. Quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện là quỹ tiền tệ tập trung được sử dụng để bù đắp hoặc thay thế thu nhập cho người lao động khi họ gặp phải những biến cố, rủi ro nhằm đảm bảo cuộc sống cho bản thân và cho gia đình người lao động, góp phần đảm bảo an toàn xã hội và sự phát triển kinh tế của đất nước. Việc lập quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện phải đảm bảo nguyên tắc tổng quỹ đầu vào phải cân đối với tổng quỹ đầu ra, hay là cân đối giữa thu và chi, tránh tình trạng bội chi quá lớn dẫn đến quỹ có thể bị phá vỡ. Việc quản lý quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện phải đảm bảo nguyên tắc quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch; quỹ phải được sử dụng đúng mục đích và hạch toán độc lập.
Theo quy định hiện hành thì quỹ BHXHTN được hình thành từ các nguồn:
Các nguồn hình thành quỹ bảo hiểm xã hội
1. Người sử dụng lao động đóng theo quy định tại Điều 86 của Luật này. 2. Người lao động đóng theo quy định tại Điều 85 và Điều 87 của Luật này.
3. Tiền sinh lời của hoạt động đầu tư từ quỹ. 4. Hỗ trợ của Nhà nước.
5. Các nguồn thu hợp pháp khác [28, Điều 82].
Quỹ BHXHTN sẽ chi trả các khoản trợ cấp cho người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện (chế độ hưu trí và chế độ tử tuất) và đóng bảo hiểm y tế cho người đang hưởng lương hưu theo quy định của pháp luật là những khoản chi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cơ cấu chi của bảo hiểm xã hội tự nguyện. Khi tiến hành chi trả cho các chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện phải tuân thủ đúng theo quy định pháp luật, tránh hiện tượng gian lận, trục lợi làm ảnh hưởng đến đời sống của người lao động và quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện.
* Quản lý hoạt động quỹ bảo hiểm xã hội
Quản lý hoạt động sự nghiệp bảo hiểm xã hội tự nguyện là hoạt động chuyên môn của các cơ quan có thẩm quyền do Nhà nước thành lập nhằm triển khai việc thực hiện chính sách, chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện đảm bảo cho sự nghiệp bảo hiểm xã hội tự nguyện được thực hiện theo chủ trương, chính sách, quy định pháp luật của Nhà nước. Trên thực tế, mỗi quốc gia tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, tình hình xã hội của mình mà lựa chọn mô hình tổ chức bảo hiểm xã hội tự nguyện. Ở Việt Nam, mô hình quản lý bảo hiểm xã hội thống nhất từ Trung ương đến địa phương, nhằm mở rộng phạm vi bao phủ, thực hiện đồng bộ chính sách bảo hiểm xã hội nói chung, an sinh xã hội nói riêng. Quản lý sự nghiệp được giao cho cơ quan bảo hiểm xã hội do Nhà
nước thành lập và quản lý, được tổ chức thống nhất từ trung ương đến địa phương. Hệ thống cơ quan bảo hiểm xã hội gồm có Hội đồng quản lý bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội tỉnh, bảo hiểm xã hội cấp quận, huyện. Đây là hệ thống cơ quan sự nghiệp về bảo hiểm xã hội do Thủ tướng Chính phủ chỉ đạo trực tiếp và Bộ Lao động-Thương binh và xã hội thực hiện quản lý Nhà nước.
Ở địa phương, việc phối hợp quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội cũng gặp khó khăn. Một số địa phương cho rằng bảo hiểm xã hội ở tỉnh là cơ quan thuộc trung ương, các cơ quan chuyên môn địa phương không thể can thiệp sâu, do đó công tác quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội tự nguyện chưa được quan tâm đúng mức. Khó khăn trong công tác tổ chức quản lý là vấn đề thường xuyên đặt ra mỗi khi thực hiện chính sách của nhà nước. Để triển khai bảo hiểm xã hội tự nguyện hiệu quả, Bảo hiểm xã hội Việt Nam phải hình thành mạng lưới tổ chức từ Trung ương tới địa phương. Nhu cầu cán bộ cho sự nghiệp này rất lớn và tăng dần theo quy mô phát triển của bảo hiểm xã hội tự nguyện. Để giải quyết vấn đề này cần học tập kinh nghiệm của bảo hiểm xã hội thương mại, phát triển bảo hiểm xã hội tự nguyện thực sự là một dịch vụ, hình thành đội ngũ cộng tác viên, marketing tiếp cận từng hộ gia đình để tư vấn, nắm tình hình, khả năng đóng, … Bảo hiểm xã hội Việt Nam cũng cần nghiên cứu mô hình liên kết với các tổ chức quần chúng, tổ chức xã hội nghề nghiệp, tổ chức phi chính phủ cũng như đội ngũ cộng tác viên cơ sở để mở rộng bảo hiểm xã hội tự nguyện nói chung và vì mục tiêu an sinh xã hội nói riêng.