2.2. THỰC TIỄN THANH TOÁN BẰNG THƢ TÍN DỤNG
2.2.1. Các quy định nội bộ về thanh toán bằng L/C tại Agribank
2.2.1.1 Nguyên tắc trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Agribank
Điều 2, Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày15 tháng 12 năm 2005 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt nam về việc Ban hành Quy định về quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong hệ thống Ngân hàng
Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam và Quyết dịnh số 858/QĐ- NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về việc sửa đổi bổ sung quy định 1998/QĐ-NHNo-QHQT quy định nguyên tắc hoạt động thanh toán quốc tế tại Agribank nhƣ sau:
Tất cả hoạt động thanh toán quốc tế phải tuân thủ:
- Các qui tắc, thông lệ và điều kiện thƣơng mại quốc tế do phòng thƣơng mại quốc tế (ICC) ban hành đƣợc dẫn chiếu áp dụng làm nguồn luật điều chỉnh.
- Các điều ƣớc quốc tế mà Việt Nam là một bên ký kết hoặc gia nhập còn hiệu lực thi hành.
- Các qui định của luật pháp, chính phủ Việt nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo).
2.2.1.2 Quy định đối với các đơn vị trong hệ thống được tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán bằng L/C
Sở Giao dịch, chi nhánh đƣợc phép hoạt động thanh toán quốc tế theo Quyết định số 388/HĐQT-QHQT ngày 05/9/2005 của Hội đồng Quản trị NHNo ban hành quy định quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống NHNo và theo văn bản chấp thuận của Tổng Giám đốc NHNo có trách nhiệm:
- Trực tiếp giao dịch với khách hàng; lập, xử lý chứng từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo đúng quy định.
- Chịu trách nhiệm về quyết định của mình trong các nghiệp vụ thanh toán quốc tế
- Cân đối ngoại tệ phục vụ các nhu cầu thanh toán nhập khẩu (trả ngay, trả chậm)
- Kiểm soát nội dung các giao dịch thanh toán quốc tế và báo cáo giao dịch có nghi vấn theo quy định.
2.2.1.3. Quy định điều kiện đối với chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán L/C tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam:
Khoản 3, Điều 1, Quyết dịnh số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về việc sửa đổi bổ sung quy định 1998/QĐ-NHNo-QHQT quy định điều kiện để khách hàng lần đầu đến giao dịch thanh toán quốc tế tại Agribank phải có:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký thuế hoặc Thông báo mã số thuế, Giấy chứng nhận đầu tƣ (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài).
- Quyết định bổ nhiệm ngƣời đại diện theo pháp luật, Kế toán trƣởng (nếu có) - Mẫu dấu, tên, chữ ký ngƣời đại diện (uỷ quyền) hợp pháp trong giao dịch với ngân hàng.
2.2.1.4. Quy định các hình thức thanh toán bằng L/C
Quy định từ mục I, II, III, IV, V Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày15 tháng 12 năm 2005 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt nam về việc Ban hành Quy định về quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam và Quyết dịnh số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về việc sửa đổi bổ sung quy định 1998/QĐ-NHNo- QHQT. Theo đó tại Agribank có các hình thức thanh toán bằng L/C nhƣ sau:
- LC nhập khẩu trả ngay - LC nhập khẩu trả chậm - LC dự phòng
- LC xuất khẩu - LC chuyển nhƣợng
2.2.1.5 Nội dung của /LC
(phân theo kỳ hạn thanh toán, ngày thực tế thanh toán, nguồn vốn thanh toán, tỷ lệ ký quỹ, ghi chú khác
2.2.1.6. Quy trinh thanh toán bằng thư tín dụng
Quy trình thanh toán bằng thƣ tín dụng đƣợc quy định cụ thể và rõ ràng tại Quyết định số 1998/QĐ-NHNo-QHQT ngày15 tháng 12 năm 2005 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt nam về việc Ban hành Quy định về quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam và Quyết dịnh số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam về việc sửa đổi bổ sung quy định 1998/QĐ-NHNo-QHQT.
- Bƣớc 1: Bên trả tiền khi có nhu cầu thanh toán bằng thƣ tín dụng lập giấy mở thƣ tín dụng nộp vào Agribank theo mẫu do ngân hàng quy định.
- Bƣớc 2: Ngân hàng phục vụ ngƣời trả tiền kiểm tra xem xét tính hợp lệ của đơn xin mở thƣ tín dụng và quyết định chấp nhận hay từ chối mở thƣ tín dụng. Nếu không mở thƣ tín dụng, ngân hàng phải hoàn trả lại cho khách hàng giấy tờ và kèm theo văn bản trả lời ghi rõ lý do từ chối mở. Nếu đồng ý mở, ngân hàng xử lý giấy mở thƣ tín dụng:
+ Một liên giấy mở thƣ tín dụng làm chứng từ hạch toán tại ngân hàng phục vụ ngƣời trả tiền.
+ Một liên giấy mở thƣ tín dụng làm giấy báo nợ gửi ngƣời trả tiền. + Hai liên giấy mở thƣ tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng.
Sau khi mở thƣ tín dụng, ngân hàng mở thƣ tín dụng phải gửi ngay thông báo về thƣ tín dụng cho ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng để thông báo cho ngƣời thụ hƣởng để thông báo cho ngƣời thụ hƣởng.
- Bƣớc 3: Ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng sau khi nhận đƣợc giấy mở thƣ tín dụng do ngân hàng mở gửi đến thì tiến hành kiểm tra thủ tục mở thƣ tín dụng và thông báo cho ngƣời thụ hƣởng biết.
- Bƣớc 4: Bên thụ hƣởng sau khi nhận đƣợc giấy mở thƣ tín dụng của bên trả tiền do ngân hàng mình gửi đến, ngƣời thụ hƣởng phải đối chiếu với hợp đồng hay đơn đặt hàng nếu đúng thì giao hàng và yêu cầu ngƣời nhận hàng ký vào hóa đơn hay chứng từ giao hàng. Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ giao hàng, ngƣời thụ hƣởng lập 4 liên bảng kê hóa đơn chứng từ giao hàng theo mẫu nộp vào ngân hàng phục vụ mình để thanh toán tiền bán hàng.
- Bƣớc 5: Ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp thì thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng.
- Bƣớc 6: Ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng gửi hóa đơn chứng từ giao hàng đến ngân hàng mở để đƣợc thanh toán.
- Bƣớc 7: Ngân hàng phục vụ bên trả tiền tất toán thƣ tín dụng.
Thủ tục thanh toán trên chỉ áp dụng đối với thanh toán bằng thƣ tín dụng trong nƣớc, áp dụng cho phƣơng thức thanh toán trả tiền ngay, bộ chứng từ đòi tiền không kèm hối phiếu. Quy trình này còn nhiều hạn chế so với tập quán và thông lệ quốc tế. Với thanh toán nội địa thì quy trình này phức tạp, chậm hơn so với những phƣơng thức thanh toán khác, làm vốn bị ứ đọng. Vì vậy, ngƣời có nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán sẽ lựa chọn phƣơng tiện thanh toán hiệu quả hơn.
2.2.1.7. Điều kiện huỷ L/C
Tại khoản 12, Điều 1, Quyết dịnh số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam quy định điều kiện hủy L/C nhƣ sau: Chỉ thực hiện huỷ L/C và rút số dƣ khi các bên tham gia L/C thống nhất huỷ.Không thực hiện huỷ L/C khi: L/C đã đƣợc Chi nhánh phát hành bảo lãnh nhận hàng nhƣng bộ chứng từ gốc mà L/C yêu cầu chƣa về và L/C đang có tranh chấp chƣa đƣợc các bên tham gia thống nhất huỷ. Tại Điểm 2, Khoản 12, Điều 1 quy định trƣờng hợp yêu cầu huỷ L/C trong thời hạn hiệu lực của L/C:
- Ngân hàng ngƣời hƣởng yêu cầu huỷ L/C: Nhận đƣợc điện SWIFT của Ngân hàng ngƣời hƣởng đề nghị huỷ L/C, Chi nhánh thông báo cho ngƣời mở L/C và yêu cầu trả lời bằng văn bản. Căn cứ văn bản trả lời của ngƣời mở L/C, Chi nhánh lập điện trả lời Ngân hàng ngƣời hƣởng. Nếu ngƣời mở L/C đồng ý huỷ L/C Thanh toán viên tiến hành làm các thủ tục huỷ L/C theo qui định tại Khoản 4 Điều 1, Quyết định 858/QĐ-NHNo-QHQT.
- Ngƣời đề nghị mở L/C yêu cầu huỷ L/C: Căn cứ yêu cầu hủy L/C của ngƣời mở L/C kèm văn bản thỏa thuận hủy L/C của ngƣời mua và ngƣời bán (nếu có), Thanh toán viên lập điện phù hợp theo tiêu chuẩn SWIFT, chuyển Phụ trách Phòng trình Lãnh đạo Chi nhánh ký duyệt gửi Ngân hàng thông báo L/C.
Trong nội dung điện phải yêu cầu Ngân hàng Thông báo cho ý kiến phản hồi của ngƣời thụ hƣởng. Sau 05 ngày làm việc kể từ ngày gửi điện đề nghị huỷ không nhận đƣợc phản hồi của Ngân hàng thông báo thì lập điện hỏi. Nhận đƣợc điện chấp nhận huỷ L/C của Ngân hàng thông báo, Thanh toán viên tiến hành làm các thủ tục huỷ L/C theo qui định tại Khoản 4 Điều này.
2.2.1.8. L/C hết hạn hiệu lực
Tại điểm 3, Khoản 12, Điều 1 Quyết dịnh số 858/QĐ-NHNo-QHQT ngày 29/6/2007 của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam quy định thời hạn L/C hết hạn hiệu lực: Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực, Thanh toán viên lập thông báo gửi ngƣời mở L/C đề nghị ngƣời mở hủy L/C và lập điện phù hợp theo tiêu chuẩn SWIFT gửi Ngân hàng thông báo nêu rõ L/C đã hết hạn hiệu lực, nếu không nhận đƣợc sự chỉ thị khác của quí Ngân hàng chúng tôi sẽ tiến hành huỷ L/C sau 05 ngày làm việc kể từ ngày gửi thông này. Sau 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc điện của Ngân hàng thông báo nêu ý kiến về việc ngƣời thụ hƣởng chấp nhận huỷ L/C hoặc 10 ngày làm việc kể từ ngày ngƣời mở L/C có văn bản gửi Chi nhánh thông báo L/C đã hết hiệu lực hoặc chấp nhận huỷ L/C, Thanh toán viên tiến hành làm các thủ tục huỷ L/C theo qui định