ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT ĐẦU TƯ XDCB TỪ

2.2.1 .Kiểm soat trong công tac lựa chọn nhà thầu

2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT ĐẦU TƯ XDCB TỪ

NSNN TẠI BAN QLDA ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TẦNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ

2.3.1. Kết quả đạt được

Lãnh đạo Ban Quản lý nhận thức được tầm quan trọng của việc kiểm soat đầu tư trong đó đặc biệt chú trọng đến việc kiểm soat chất lượng công trình. Trong những năm qua, Ban Quản lý đã có nhiều biện phap nâng cao chất lượng quản lý công trình nhằm đap ứng yêu cầu ngày càng cao đối với công tac quản lý dự an.

Tại Ban Quản lý, cac thông tin về kiểm soat và công tac kiểm soat đầu tư luôn được Lãnh đạo quan tâm hàng đầu, công tac kiểm soat tốt giúp đơn vị hoàn thành được nhiệm vụ chính trị thành phố giao phó và tạo nguồn thu quản lý dự an tăng thu nhập cho viên chức và người lao động.

Ban Quản lý đã xây dựng được bộ may đầy đủ cac phòng ban chức năng, Can bộ viên chức có trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm, nhiệt huyết và đạo đức đap ứng được yêu cầu công việc. Cơ cấu tổ chức của Ban Quản lý đã tạo nên sự thống nhất trong quản lý từ cấp lãnh đạo đến cac phòng. Phân định rõ trach nhiệm, quyền hạn từng lãnh đạo và nhân viên. Mỗi phòng chuyên môn và mỗi công trình, dự an đều có lãnh đạo Ban trực tiếp phụ trach. Ban Quản lý đã chấp hành thực hiện cac quy định, trình tự thủ tục về quản lý đầu tư xây dựng theo Luật Xây dựng, Luật đấu thầu, Luật Ngân sach và cac văn bản hướng dẫn. Công tac kiểm soat đầu tư XDCB từ nguồn NSNN tại Ban Quản lý được thực hiện tương đối khoa học, đồng bộ, huy động tối đa nguồn nhân lực, kết hợp nhuần nhuyễn giữa nguồn lực bên trong và nguồn lực bên ngoài.

Chất lượng cac dự an Ban được giao quản lý ngày càng được nâng cao rõ rệt, nhiều dự an sau khi hoàn thành bàn giao đưa vào khai thac sử dụng đã được đanh gia cao về chất lượng. Số lượng dự an được giao quản lý và điều

hành giam sat ngày càng tăng.

Ngoài ra, Lãnh đạo Ban phân công công việc dựa vào đề xuất của lãnh đạo cac phòng trên cơ sở năng lực, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý, giam sat của từng nhân viên, điều kiện địa lý cac công trình nên đã tạo được hiệu quả cao trong việc giam sat, điều hành công trình.

Kiểm soat đầu tư XDCB từ nguồn NSNN tại Ban Quản lý thực hiện có hiệu quả khi công trình được hoàn thành xong đúng tiến độ, thực hiện quyết toan và được cấp có thẩm quyền phê duyệt quyết toan.

Tình hình phê duyệt quyết toan đầu tư hoàn thành cac công trình do Ban Quản lý điều hành giai đoạn 2017-2019 được thể hiện qua Bảng 2.8 sau:

Bảng 2.8. Tổng hợp tình hình phê duyệt quyết toán các công trình do Ban Quản lý làm chủ đầu tư và điều hành dự án giai đoạn 2017-2019

ĐVT: Triệu đồng Năm Số công trình/hạng mục công trình Giá trị đề nghị quyết toán Giá trị phê duyệt quyết toán Giá trị quyết toán duyệt giảm Tỷ lệ cắt giảm 2017 55 815.073 799.110 18.963 1,96% 2018 31 329.768 325.186 4.583 1,39% 2019 21 715.104 713.445 1.658 0,23% Tổng 107 1.859.945 1.837.741 22.204 1,19%

(Nguồn: Phòng TC-KT Ban QLDA)

Theo số liệu thống kê tại Bảng 2.3 thì trong giai đoạn 2017-2019, Ban Quản lý đã thực hiện quyết toan 107 công trình/hạng mục công trình với tổng gia trị đề nghị quyết toan là 1.859.945 triệu đồng, gia trị cac cấp thẩm quyền phê duyệt quyết toan là 1.837.741 triệu đồng, gia trị quyết toan duyệt giảm là 22.204 triệu đồng chiếm tỷ lệ 1,19 % so với gia trị đề nghị quyết toan. Nguyên nhân chủ yếu của việc cắt giảm gia trị là do:

- Khối lượng đề nghị quyết toan không đúng với khối lượng trên bản vẽ thi công, bản vẽ hoàn công.

- Không đủ hồ sơ phap lý (thiếu biên lai nộp lệ phí, thiếu hồ sơ đề xuất, yêu cầu…) .

Gia trị cắt giảm sau phê duyệt quyết toan thấp so với tổng gia trị công trình đề nghị quyết toan, điều này cho thấy công tac kiểm soat đầu tư tại Ban Quản lý được thực hiện kha tốt, tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn những xảy ra những sai sót cần phải khắc phục.

2.3.2. Hạn chế

Bên cạnh những kết quả đã đạt được trong công tac kiểm soat thì vẫn còn một số tồn tại cần sự thay đổi quyết liệt hơn nữa của Ban Quản lý như:

 Trong công tác lựa chọn nhà thầu

Ý thức trach nhiệm của một số can bộ làm công tac đấu thầu chưa cao, chưa công tâm trong việc đanh gia hồ sơ dự thầu, số lượng gói thầu nhiều trong khi can bộ có chuyên môn về lựa chọn nhà thầu tại Ban Quản lý còn hạn chế, vì vậy vẫn còn một số trường hợp tổ chuyên gia đanh gia HSDT còn qua loa, chưa đi sâu đanh gia đề xuất kỹ thuật với năng lực thực tế của nhà thầu nên có tình trạng nhà thầu yếu kém về năng lực, kinh nghiệm mà vẫn được lựa chọn, dẫn đến chất lượng công trình hạn chế và tiến độ thực hiện hợp đồng chậm.

Trong quy định đanh gia hồ sơ dự thầu xây lắp chưa đưa ra được cac tiêu chuẩn và phương phap phù hợp để đanh gia năng lực, kinh nghiệm của nhà thầu dự thầu nên việc đanh gia còn mang tính chủ quan. Chưa có biện phap để khắc phục tình trạng cac nhà thầu thông đồng trong đấu thầu.

Chưa quyết liệt xử lý đối với những nhà thầu có năng lực thực tế không đúng với hồ sơ dự thầu.

Khi đanh gia hồ sơ dự thầu về tài chính, tổ chuyên gia chưa loại trừ lỗi sai số học (là những lỗi do thực hiện cac phép tính cộng, trừ, nhân, chia không chính xac khi tính toan gia dự thầu), ảnh hưởng đến kết quả lựa chọn nhà thầu. Nếu lỗi sai số học lớn dẫn đến việc lựa chọn sai nhà thầu.

 Trong công tác nghiệm thu khối lượng hoàn thành

Công tac khảo sat thiết kế kỹ thuật và lập thiết kế - dự toan là công tac đặt nền móng cho giai đoạn thực hiện đầu tư xây dựng. Trong giai đoạn lập dự an đầu tư, chất lượng công tac khảo sat và lập hồ sơ dự an đầu tư có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công trình, chi phí, thời gian và an toàn trong thi công, khai thac... Tuy nhiên, hiện nay đa số cac dự an được lập không phù hợp với thực tế, chất lượng phê duyệt thiếu chính xac, cac phương an thiết kế chưa xem xét toàn diện cac mặt kỹ thuật, kinh tế - tài chính, thẩm mỹ, bảo vệ môi trường, an ninh quốc phòng; chưa chú ý đến khả năng cải tạo và mở rộng sau này. Điều này dẫn đến việc phải điều chỉnh dự an và thiết kế nhiều lần gây ảnh hưởng đến tiến độ thi công và chi phí của dự an.

- Công tac kiểm tra, kiểm soat hồ sơ thiết kế trình duyệt còn chưa sâu sat, chưa nghiên cứu kỹ lưỡng để đưa ra cac chính kiến cụ thể trước khi trình duyệt. Do ap lực về thời gian trình duyệt hồ sơ để kịp tiến độ công trình, can bộ chuẩn bị đầu tư thường không thực hiện công tac giam sat hiện trường hoặc giam sat không thường xuyên dẫn đến tình trạng tư vấn khảo sat không làm hết trach nhiệm, việc lập hồ sơ khảo sat chỉ dựa trên kinh nghiệm ước tính suất đầu tư, Một số đơn vị tư vấn tận dụng bao cao khảo sat của bước lập dự an mà ít khảo sat lại, qua trình khảo sat không nghiệm thu tại hiện trường, chủ yếu ở văn phòng, sao chép bản vẽ từ công trình này sang công trình khac dẫn đến nhiều chi tiết thiếu kích thước, dự toan lập thiếu chính xac, tính sai khối lượng, ap sai đơn gia và chế độ chính sach … nhưng can bộ chuẩn bị đầu tư không phat hiện ra. Hồ sơ khảo sat, thiết kế kém chất lượng làm ảnh hưởng đến tiến độ thi công do phải lập hồ sơ điều chỉnh, gây lãng phí ngân sach.

- Chưa có chế tài cụ thể, quy định rõ trach nhiệm đối với tư vấn lập dự an khi sai sót dẫn đến hiệu quả đầu tư thấp.

ở cac trường hợp khối lượng chưa được thi công nhưng vẫn được nghiệm thu, khối lượng nghiệm thu lớn hơn khối lượng thi công, khối lượng thi công chưa đạt chất lượng, hoặc khối lượng thi công nhưng chưa đủ cơ sở phap lý để nghiệm thu như thiếu chứng chỉ thí nghiệm, chứng nhận chất lượng vật liệu… nhưng vẫn được nghiệm thu. Trường hợp nhà thầu đề nghị nghiệm thu, thanh toan tăng không đúng mà chủ yếu này do nhà thầu cố tình hoặc vô ý (trường hợp vô ý rất ít khi xảy ra) đề nghị nghiệm thu tăng không đúng gia trị khối lượng và can bộ giam sat không kiểm tra hoặc kiểm tra không kỹ nên không phat hiện ra phần tăng không đúng. Đây là việc mang lại nhiều yếu tố rủi ro đối với Ban Quản lý khi bị thanh tra, kiểm toan và khi thẩm tra phê duyệt quyết toan công trình.

- Cac công trình do Ban quản lý điều hành trải khắp địa bàn thành phố và cac xã thuộc huyện Hòa Vang, cùng thời gian một can bộ giam sat được phân công giam sat nhiều công trình nên việc giam sat chất lượng vật tư và chất lượng công trình chưa thật sự hiệu quả.

- Công tac kiểm tra cac điều kiện trước, trong và sau khi thi công đối với cac nhà thầu còn chưa chặt chẽ, quyết liệt. Nguyên nhân là do việc kiểm tra hồ sơ trúng thầu trước khi chấp thuận cho nhà thầu vào thi công chưa được quan tâm như: nhân sự và ban điều hành, thiết bị thi công…Việc kiểm tra hướng dẫn nhà thầu làm thủ tục nghiệm thu khối lượng hoàn thành, nghiệm thu giai đoạn, nghiệm thu thanh toan còn chưa tốt. Chưa có biện phap quyết liệt đối với cac sai phạm của đơn vị thi công.

Trong công tac nghiệm thu thiết bị, một số vật tư, thiết bị đã thực hiện nhưng chưa được thẩm định gia của cơ quan có thẩm quyền, chưa có thông số kỹ thuật rõ ràng nhưng can bộ giam sat vẫn tiến hành nghiệm thu khối lượng cho Nhà thầu.

Thời hạn hiệu lực của hợp đồng có ảnh hưởng lớn đến việc thanh toan khối lượng hoàn thành, tuy nhiên một số can bộ giam sat chưa chú trọng đến thời hạn hiệu lực của hợp đồng nên khi công trình phải kéo dài thời gian thi công, việc gia hạn hợp đồng không được thực hiện kịp thời dẫn đến việc nghiệm thu khối lượng hoàn thành khi hợp đồng đã hết hiệu lực, khối lượng này sẽ không được thanh toan cho đến khi có gia hạn hợp đồng. Đối với một số nhà thầu năng lực tài chính không mạnh, nếu bị giam khối lượng chưa được thanh toan, nguồn lực tài chính giảm dẫn đến việc giãn hoặc tạm dừng thi công ảnh hưởng đến tiến độ thi công công trình.

Việc kiểm soat thời hạn bảo lãnh tạm ứng chưa chặt chẽ dẫn đến tình trạng còn số dư tạm ứng nhưng hết thời hạn bảo lãnh. Nguyên nhân là do can bộ làm công tac thanh toan chưa chú trọng việc theo dõi thời gian của bảo lãnh. Hiện nay, đơn vị thi công căn cứ vào thời gian thực hiện hợp đồng để yêu cầu ngân hàng bảo lãnh tạm ứng. Đối với cac công trình chậm tiến độ thì việc trình cấp thẩm quyền chấp thuận gia hạn tiến độ mất nhiều thời gian đã làm cho bảo lãnh tạm ứng gian đoạn đây là yếu tố rủi ro đối với Ban Quản lý trên phần gia trị tạm ứng còn lại chưa thu hồi do không có bảo lãnh.

 Trong công tác quyết toán đầu tư hoàn thành

Công tac quyết toan dự an hoàn thành nhằm đanh gia kết quả qua trình đầu tư, xac định năng lực sản xuất, gia trị tài sản mới do đầu tư mang lại đồng thời đanh gia việc thực hiện cac quy định của Nhà nước trong qua trình đầu tư thực hiện dự an, xac định rõ trach nhiệm của cac bên liên quan. Tuy nhiên, hiện nay vẫn còn một số công trình chậm tổng hợp quyết toan để trình phê duyệt do:

- Nhiều công trình chưa trình cấp thẩm quyền phê duyệt do chưa đầy đủ thủ tục phap lý.

duyệt điều chỉnh dự an.

- Nhật ký công trình ghi sơ sài, không cập nhật, ghi không đầy đủ cac diễn biến phat sinh trong qua trình thi công.

- Mặc dù những quy định xử phạt vi phạm đã được quy định trong điều khoản hợp đồng tuy nhiên vẫn chưa nghiêm túc thực hiện.

- Nhiều công trình do thời gian thi công kéo dài nhiều năm do hai Ban Quản lý dự an cũ quản lý, đơn vị thi công không còn hoạt động hoặc không phối hợp để lập hồ sơ hoàn công, quyết toan dẫn đến việc Ban Quản lý chưa hoàn thành việc quyết toan công trình.

2.3.3. Nguyên nhân của các hạn chế

2.3.3.1. Nguyên nhân chủ quan

- Năng lực chuyên môn của đội ngũ làm công tac chuyên môn còn hạn chế, thiếu kinh nghiệm, chưa đap ứng được yêu cầu công việc

- Tinh thần trach nhiệm đạo đức trong trong công việc của một bộ phận can bộ Ban Quản lý chưa cao. Chưa có quy định ràng buộc trach nhiệm cụ thể cho cac ca nhân và cac cơ quan quản lý nhà nước trong qua trình kiểm soat, quản lý đầu tư XDCB từ NSNN dẫn đến việc thiếu trach nhiệm trong thực thi nhiệm vụ

- Công tac quản lý, giam sat công trình còn chưa nghiêm, nhiều trường hợp còn buông lỏng quản lý làm ảnh hưởng đến chất lượng và tiến độ công trình.

- Chưa có biện phap phat hiện hữu hiệu và triệt để cac hình thức gian lận của nhà thầu trong hồ sơ dự thầu.

- Số lượng can bộ chuyên môn của cac phòng còn thiếu hụt trong khi khối lượng công việc ngày càng tăng, dự an thành phố giao quản lý điều hành ngày càng nhiều.

- Chế độ chính sach thường xuyên thay đổi.

- Cac văn bản phap quy ban hành còn chưa kịp thời, chưa có sự thống nhất và chưa rõ ràng, dẫn tới việc hiểu để vận dụng có khac nhau.

- Năng lực tài chính và chuyên môn của cac nhà thầu còn nhiều hạn chế, chưa đap ứng được yêu cầu công việc.

- Can bộ thẩm định dự an chưa làm hết trach nhiệm, việc xac định tính cấp thiết phải đầu tư dự an còn nhiều hạn chế dẫn đến hiệu quả đầu tư một số công trình không cao.

- Biến động thời tiết, vướng công tac giải phóng mặt bằng ảnh hưởng đến công tac nghiệm thu và tiến độ thi công.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2

Chương 2 đã giới thiệu tổng quan về đặc điểm, chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của Ban Quản lý dự an đầu tư xây dựng hạ tầng và phat triển đô thị Đà Nẵng.

Về nội dung kiểm soat đầu tư XDCB từ nguồn NSNN bao gồm kiểm soat công tac lựa chọn nhà thầu, kiểm soat nghiệm thu khối lượng hoàn thành; kiểm soat tạm ứng, thanh toan khối lượng hoàn thành; kiểm soat trong công tac quyết toan. Qua đó, chỉ rõ trach nhiệm của từng bộ phận chuyên môn trong việc quản lý, kiểm soat đầu tư, đanh gia được những ưu điểm đồng thời phat hiện những tồn tại cần có biện phap khắc phục để nâng cao hiệu quả của công tac kiểm soat đầu tư XDCB từ nguồn NSNN tại Ban Quản lý.

CHƯƠNG 3

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGUỒN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HẠ TẦNG VÀ PHÁT

TRIỂN ĐÔ THỊ ĐÀ NẴNG

3.1. PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT ĐẦU TƯ XDCB TỪ NGUỒN NSNN TẠI BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ