Chứng từ gốc: giấy đề nghị mua vật tư, hóa đơn GTGT, phiếu nhập kho, ủy nhiệm chi, phiếu chi, giấy báo nợ,…
Phần mềm kế toán BRAVO 7 Bảng tổng hợp chứng từ gốc thu/chi tiền mặt/TGNH <---> Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng Thẻ kho
Hằng ngày, khi phát sinh nghiệp vụ liên quan đến mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, thành phẩm, sản phẩm dở dang, …, kế toán căn cứ vào chứng từ gốc như giấy đề nghị mua vật tư, hóa đơn GTGT, Phiếu nhập kho,…, kế toán lập bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại. Các chứng từ sau đó sẽ được nhập vào phần mềm kế toán BRAVO 7, phần mềm sẽ tự động cập nhập số liệu sang sổ chi tiết nguyên vật liệu, sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng, sổ tổng hợp tài khoản 152, 153, 155,157, … và bảng tổng hợp nhập, xuất, tồn.
Đối với các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ nhập, xuất như: Uỷ nhiệm chi, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có,.. phần mềm sẽ tự động cập nhập sang bảng tổng hợp chứng từ gốc thu/chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng của phân hệ quỹ, phân hệ ngân hàng tương ứng. Từ đó, làm căn cứ để đối chiếu với Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng. Từ bảng tổng hợp nhập xuất tồn của nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, thành phẩm, sản phẩm dở dang, … kế toán sẽ biết được vật liệu nào tăng trong kỳ.
Chứng từ minh họa
Ngày 25/11/2018, bộ phận sản xuất có nhu cầu sử dụng Hạt nhựa bã vàng M1041. Bộ phận sản xuất lập “Giấy đề cấp mua vật tư”. Hiện tại, Hạt nhựa bã vàng M1041 tại công ty không đủ cung cấp cho sản xuất, nên phòng kinh doanh lập “Giấy đề nghị mua vật tư” (hình 2.1)
Hình 2.1: Giấy đề nghị mua vật tư CÔNG TY CP NHỰA ĐÀ NẴNG
371 Trần Cao Vân, Tp Đà Nẵng
GIẤY ĐỀ NGHỊ MUA VẬT TƯ
Kính gửi: giám đốc Công ty CP Nhựa Đà Nẵng Họ và tên người đề nghị: Đặng Anh Tuấn Bộ phận: Kinh doanh
Mục đích: Phòng kinh doanh đề nghị giám đốc duyệt cho mua
BẢNG LIỆT KÊ VẬT TƯ STT
1
Giám đốc (Ký, họ tên)
Ngày 26/11/2018, Công ty cổ phần nhựa Đà Nẵng yêu cầu Công ty TNHH Tích Giang chuyển phát nhanh hóa đơn GTGT về. Ông Đặng Anh Tuấn nhận hàng và kí hóa đơn. Nhà cung cấp đã xuất hóa đơn GTGT (hình 2.2)
Khóa luận tốt nghiệp
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Tích Giang Mã số thuế: 0100934275
Địa chỉ: 195 Trần Đăng Ninh, Phường Dịch Vọng, Quận Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam Điện thoại:
Họ tên người mua hàng: Đặng Anh Tuấn
Tên đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐÀ NẴNG Mã số thuế: 0400383300
Địa chỉ: 371 Trần Cao Vân, Phường Xuân Hà, Quận Thanh Khê, TP.Đà Nẵng Hình thức thanh toán: CK
1
1 Hạt nhựa bã vàng M1041
Số tiền viết bằng chữ: Một trăm hai tám triệu chín trăm hai mươi ngàn đồng chẵn.
(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)
Khi Hạt nhựa bã vàng M1041 về đến kho công ty. Căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0000931 ngày 26/11/2018, kế toán kho tiến hành lập Phiếu nhập kho (hình 2.3). Phiếu nhập kho phải có đầy đủ chữ ký của thủ kho, người lập phiếu, người nhận, kế toán trưởng.
Hình 2.3: Phiếu nhập khoPHIẾU NHẬP KHO PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 03 tháng 12 năm 2018
Số: 77/15211
- Họ và tên người giao: Đặng Anh Tuấn
- Theo HĐ GTGT số 0000931 ngày 26 tháng 11 năm 2018 của Công ty TNHH Tích Giang. Địa chỉ: 195 Trần Đăng Ninh, P.Dịch Vọng, Q.Cầu Giấy, Hà Nội, VIệt Nam Nhập tại kho: Kho Võ Văn Châu (NLA) địa điểm 371 Trần Cao Vân, Q.Thanh Khê, ĐN
TT Mặt hàng
1 Hạt nhựa bã vàng M1041
Tổng số tiền (viết bằng chữ): Một trăm hai tám triệu chín trăm hai mươi đồng chẵn.
Ngày 03 tháng 12 năm 2018
Căn cứ vào Phiếu nhập kho do thủ kho chuyển đến, kế toán kho tiến hành nhập liệu vào phân hệ mua hàng trên phần mềm kế toán Bravo 7. Phần mềm sẽ tự động cập nhập số liệu sang sổ chi tiết theo tài khoản đối ứng (phụ lục 1), sổ chi tiết tài khoản (phụ lục 2).
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Công Phương
b, Phản ánh trường hợp giảm