Đối tượng Số hồ sơ tiếp nhận (bộ) Số hồ sơ cho vay (bộ) Tỷ lệ cho vay thành công (%) Tổng dư nợ tăng (tỷ đồng) Khách hàng cũ 120 85 70.83 38.34 Khách hàng vay mới 762 714 93.74 262.91 Khách hàng thanh lý hợp đồng -142 -142 -100 -101.38 Tổng 199.87
Trong giai đoạn này số lượng khách hàng thanh lý hợp đồng được thống kê trong năm 2016 rất lớn là 142 khách hàng làm giảm 101.38 tỷ đồng dư nợ của chi nhánh. Nhưng bù lại số lượng khách hàng mới đề nghị vay thêm cũng rất lớn là 762 khách hàng mới và 120 khách hàng cũ với số dư nợ tăng thêm là 301.25 tỷ kéo theo thặng dư tín dụng năm 2016 tăng 199.87 tỷ so với năm 2015.
4.2. THỰC TRẠNG QUÁ TRÌNH THANH TRA KIỂM TRA HỒ SƠ CHO VAY VÀ TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH CHO VAY VÀ TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH
4.2.1. Hệ thống thanh tra, kiểm tra công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh cho vay tại chi nhánh
Mục đích của việc thanh tra, kiểm tra công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh là:
- Ngày càng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng.
- Tài sản đảm bảo nợ vay phải được thực hiện đầy đủ tính pháp lý và phù hợp với quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Các khoản nợ gốc, lãi, phí tiền vay phải được tính và hạch toán đầy đủ. - Nợ khó đòi/nợ xấu phải được phân loại và dự phòng đầy đủ theo quy định của pháp luật.
- Đảm bảo tính chính xác, đúng đắn trong hoạt động tài chính của ngân hàng. Trong quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng Nhà nước, công tác thanh, kiểm tra ngân hàng được Nhà nước được quy định cụ thể tại nghị định số: 26/2014/NĐ-CP của chính phủ. Ngoài ra, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ câu dư nợ tín dụng theo quy định của Agribank cũng quy định: trung tâm điều hành (là hội sở), các chi nhánh cấp trên và đồng cấp phải tổ chức các cuộc kiểm tra tín dụng xuống các chi nhánh cấp dưới theo định kỳ 01 lần / một năm vào thời điểm thích hợp.
Tại ngân hàng NHNO&PTNT chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh hệ thống thanh, kiểm tra, hoạt động cho vay được thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 4.3. Hệ thống thanh, kiểm tra hoạt đông cho vay tại chi nhánh
Nguồn: Phòng KHKD Agribank Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh Tổ kiểm tra của chi nhánh tự thành lập thực hiện thẩm định quyết toán định kỳ 6 tháng một lần, một năm 2 lần.
Các đoàn thanh tra của ngân hàng Nhà Nước, Agribank Việt Nam thì thường kiểm tra, thanh tra đột xuất hoặc là làm theo kế hoạch hoặc làm theo đơn thư khiếu nại.
Có thể thấy hệ thống thanh, kiểm tra hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh khá sát sao, đầy đủ xong vẫn còn nhiều bất cập như đối với các đoàn ngân hàng Nhà Nước, Agribank Trụ sở chính khối lượng các đơn vị cần thanh, kiểm tra quá lớn nên không thể kiểm tra hết trong một đợt kiểm tra vì vậy mà chưa thể đánh giá một cách khách quan nhất về hoạt động cho vay tại chi nhánh.
4.2.2. Những dạng sai sót trong hoạt động tín dụng được phát hiện qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh
Hệ thống kiểm tra, KSNB của chi nhánh hoạt động theo chỉ đạo của Ban Kiểm tra, KSNB Agribank. Bộ máy của phòng kiểm tra, KSNB tại chi nhánh chịu sự quản lý và chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Chi nhánh, gồm có Trưởng phòng, Phó Trưởng phòng và các kiểm tra viên.
Tại chi nhánh có những chu trình tín dụng và thủ tục kiểm soát chặt chẽ liên quan đến các giai đoạn chính trong chu trình tín dụng. Tuy nhiên, các thủ tục kiểm soát có thể sẽ bị nơi lỏng khi khách hàng đã vỡ nợ và ngân hàng đã sở hữu tài sản thế chấp. Việc không kiểm soát giá cả và người mua tài sản phát mại là nguyên nhân gây ra sai phạm bán TSĐB dưới giá thị trường.
Qua quá trình tìm hiểu và điều tra, tại chi nhánh tất cả các quy định, hướng dẫn đưa ra đều được phổ biến và có văn bản rõ ràng từ ban giám đốc gửi về đến từng bộ phận và nhân viên. Các quy định hướng dẫn đều được in thành bảng lớn và treo ở vị trí mà cả nhân viên và khách hàng đều có thể đọc được. Điều này giúp cho cán bộ tín dụng và khách hàng có thể nắm bắt quy định và thủ tục vay vốn một cách chính xác, nhanh chóng và đầy đủ nhất.
Tuy nhiên, qua quá trình điều tra được biết việc kiểm tra chéo, rà soát lại tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn vẫn chưa được tực hiện hiệu quả, đôi khi không có sự kiểm tra lại của cấp có thẩm quyền. Hơn nữa, người quản lí khoản vay là đó cán bộ tín dụng cũng chính là người tiến hành thẩm định và tiến hành các bước tiếp theo. Chính sơ hở này sẽ mang đến những rủi ro cho ngân hàng cũng như việc đó cán bộ tín dụng lợi dụng để chiếm đoat tài sản của đơn vị và thực hiện các hành vi gian lận.
Cụ thể theo báo cáo kiểm toán nội bộ năm 2016 của chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT huyện Thuận Thành, Bắc Ninh, tiến hành chọn 600 mẫu hồ sơ vay trên 100 triệu đồng trong tổng số 789 hồ sơ vay vốn phát sinh từ ngày 1/1/2016 đến 31/12/2016, kết quả tổng hợp trong từng bước cho vay cho thấy:
Bước 1: Trong quá trình tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn
Nhìn vào bảng 4.6 ta thấy các sai phạm vẫn xuất hiện và có xảy ra, có những sai phạm đánh giá là không ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay như điều lệ hoạt động. Tuy nhiên có những sai phạm dẫn đến nợ xấu, nợ quá hạn như khách hàng cung cấp thông tin, sai lệch thiếu phương án SXKD.
Sai phạm về việc sử dụng hợp đồng không đúng mẫu vẫn xảy ra với 6 hồ sơ chiếm 1% tổng số hồ sơ, nguyên nhân do cán bộ tín dụng chưa cập nhật, nắm bắt kịp thời những văn bản, mẫu hồ sơ mới, hay do quen làm việc với mẫu cũ nên quên thay đổi.
Những sai phạm xảy ra ở bước đầu tiên này sẽ kéo theo nhiều sai phạm ở những bước sau của quy trình cho vay. Do đó, việc ngăn ngừa những sai phạm xảy ra ngay từ những bước đầu tiên là cần thiết, tuy nhiên tại chi nhánh với số hồ sơ quá lớn cho từng cán bộ tín dụng thì việc kiểm tra kĩ càng từng bước hồ sơ là rất ít, thường thì khi được trình cấp trên phê duyệt, phát hiện lỗi mới được kiểm tra, xem
xét và bổ sung rất mất thời gian và khó khăn do những sai phạm này mang tính dây chuyền.
Bảng 4.6. Các sai sót xảy ra trong tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn tại chi nhánh năm 2016
Các sai sót Số hồ sơ Cơ cấu (%)
Thiếu thông tin khách hàng: CIC, sổ hộ khẩu... 2 0.33 Khách hàng cung cấp thông tin sai lệch 5 0.83
Thiếu điều lệ hoạt động 11 1.83
Sử dụng bản sao không qua công chứng 5 0.83
Thiếu phiếu xếp loại khách hàng 8 1.33
Hợp đồng sử dụng không đúng mẫu 6 1.00
Thiếu giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 2 0.33 Thiếu biên bản họp của HĐTV/HĐQT về việc vay
vốn/thế chấp tài sản tại ngân hàng 3 0.50
Tổng số hồ sơ sai sót 42 7.00
Tổng số hồ sơ 600 100
Nguồn: Phòng KHKD Agribank Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh
Bước 2: Trong quá trình thẩm định các điều kiện vay, dự án đầu tư, phương án vay vốn
Sai phạm về việc thẩm định sai giá trị TSĐB vẫn xảy ra với 7 hồ sơ chiếm 1.17% tổng số hồ sơ, nguyên nhân do cán bộ tín dụng chưa đánh giá đúng thực tế giá trị tài sản đảm bảo cho khoản vay. Hồ sơ không đủ tính pháp lý, thiếu chữ ký, dấu của cơ quan có thẩm quyền xảy ra với 8 bộ hồ sơ, thể hiện CBTD vẫn chủ quan trong khâu tiếp nhận hồ sơ, không kiểm tra kỹ thông tin khi tiếp nhận hồ sơ. Chấm điểm sai khách hàng xảy ra với 4 bộ hồ sơ, điều này có thể ảnh hướng tới việc đánh giá sai tư cách cho vay và phương thức cho vay.
Sai phạm hồ sơ thiếu tính pháp lý, thiếu chữ kí, dấu của cơ quan chức năng vẫn còn nhiều, nguyên nhân là do người vay thiếu thông tin, lượng giấy tờ cần đóng dấu nhiều dẫn đến bỏ sót một số giấy tờ.
Khâu thẩm định đã được triển khai và tiến hành đầy đủ, trong tổng số 600 hồ sơ được chi nhánh cấp tỉnh nhặt ra để kiểm tra chỉ có 3 hồ sơ không được tiến
hành thẩm định, nguyên nhân do khoản vay nhỏ, cán bộ tín dụng chủ quan, tin tưởng khách hàng nên chỉ lấy thông tin từ phía khách hàng chứ không tiến hành thẩm định thực tế, chứng thực các thông tin được cung cấp.
Bảng 4.7. Những sai sót trong thẩm định các điều kiện vay, dự án đầu tư, phương án vay vốn tại chi nhánh năm 2016
Các sai sót Số hồ sơ Cơ cấu (%)
Hồ sơ không đủ tính pháp lý, thiếu chữ ký, dấu của
cơ quan có thẩm quyền 8 1.33
Thẩm định sai giá trị TSĐB, giấy tờ có giá 7 1.17 Thẩm định sai tình hình tài chính của khách hàng 4 0.67
Hồ sơ thẩm định không đầy đủ 4 0.67
Cán bộ tín dụng không tiến hành thẩm định 3 0.50 Thiếu phương án sản xuất kinh doanh hoặc phương án sản
xuất kinh doanh không được chủ sở hữu vốn phê duyệt. 2 0.33 Chấm điểm khách hàng sai dẫn đến phân loại nợ
không chính xác 4 0.67
Tổng số hồ sơ sai phạm 32 5.33
Tổng số hồ sơ 600 100
Nguồn: Phòng KHKD Agribank Chi nhánh Thuận Thành, Bắc Ninh Bên cạnh đó những rủi ro như: hồ sơ thẩm định không đầy đủ, chưa thẩm định chi tiết để thấy được tính khả thi và hiệu quả của dự án, phương án vay vốn dãn đến phát sinh khoản vay có vấn đề, khách hàng kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ, không có khả năng thanh toán nợ.
Rủi ro xảy ra nhiều nhất trong thẩm định là thẩm định chưa đúng giá trị của tài sản đảm bảo dẫn đến xác định hạn mức cho vay sai gây ra tổn thất nếu phát sinh nợ quá hạn và thực hiện thanh lý, phát mại TSĐB.
Những sai phạm trên xảy ra do CBTD cố tình đánh giá sai để cho KH có đủ điều kiện vay vốn. CBTD đã cso sự móc nối với khách hàng để cố tình bỏ qua hoặc bỏ sót những thông tin có ảnh hưởng lớn đến quyết định cho vay của NH.
Trong bước này, việc cho vay đối với khách hàng không đủ điều kiện vay xảy ra với 8 bộ hồ sơ, chiếm 1.33 % trong tổng hồ sơ kiểm tra, sai xót này xảy ra là do người xét duyệt khoản vay chưa đi thực tế khoản vay mà đã xét duyệt cho vay, chưa đối chiếu thông tin mà cán bộ thẩm định đề xuất với tình hình thực tế của khách hàng.