Đơn vị tính:Triệu đồng
Chỉ tiêu
2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018
Giá trị % Giá trị % Giá trị % ± % ± %
Vốn lưu độngVốn lưu động 44.093,694 4.534,63 97,515151.829,7149.238,2295,0795,07 42.053,190.791,594 95.22 7.736,02.703,604117,5410,561 - 9.776,52-8.446,63 81,148582, Vốn cố định 1.294,321.3 07,26 2,85 2.553,63 4.93 2.111,892.0 48,53 4,78 1.393,711 .246,37 207,681 95,34 -576,14- 505,10 78,5780, 22 Tổng vốn 45.388,014 5.841,89 100,0054.517,7451.791,85100.0044.165,082.840,134100,00 5.949,96 112,98 -8.951,73 82,72
(Nguồn: Phòng kế toán - Tài chínhPhòng Tài chính - Kế toán)
Năm 2017, vốn lưu động của công ty đạt 44,534.63 triệu đồng, qua năm 2018 vốn lưu động đạt 49,238.22 triệu đồng tăng giá trị tuyệt đối 4,703.60 triệu đồng hay tương ứng tăng 10.56% so với năm 2017. Nguyên nhân chính làm cho vốn lưu động của công ty thay đổi qua các năm là do công ty đã đầu tư mua mới một số tài sản cố định, thiết bị phục vụ cho quá trình kinh doanh.
Đến năm 2019 vốn cố định của công ty giảm, giảm 17.15% so với năm 2018 đạt 40,791.59 triệu đồng. Nguyên nhân chính khiến cho vốn lưu động của công ty giảm qua các năm chủ yếu là do doanh nghiệp có sự thay đổi trong chính sách tín dụng thương mại, mặc dù các khoản phải thu ngắn hạn tăng qua các năm, nhưng khoản tiền và các khoản tương đương tiền và chính sách tồn kho doanh nghiệp lại có xu hướng giảm làm cho vốn lưu động của doanh nghiệp giảm đáng kể.
2.2.2. Phân tích tình hình nguồn vốn của công ty Cổ phần Kỹ thuật CTH Việt Nam a. Tăng trưởng nguồn vốn của công ty Cổ phần Kỹ thuật CTH
Như vậy, cho đến năm 2019, nhìn chung vốn chủ sở hữu của CTH không có nhiều sự thay đổi, thậm chí có dấu hiệu giảm từ 8,725.40 triệu đồng xuống còn 7.371,59 triệu đồng.
Trong khi đó nguồn vốn từ nợ phải trả lại có dấu hiệu tang. Từ 38,858.45 triệu đồng năm 2017 lên đến cao nhất là 43,973.83 triệu đồng năm 2018 và giảm xuống còn 38,983.00 triệu đồng năm 2019. Điều này cho thấy công ty đang tận dụng nguồn vốn vay để phát triển hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên việc giảm vốn chủ sở hữu có thể tiềm ẩn những nguy cơ tài chính của doanh nghiệp trong tương lai. Đặc biệt là nếu thị trường xây dựng và bất động sản có nhiều biến động mạnh.
b. Cơ cấu nguồn vốn của công ty Cổ phần Kỹ thuật CTH
Để thấy rõ hơn sự gia tăng đáng kể vốn kinh doanh của công ty chủ yếu được tài trợ từ nguồn nào và việc gia tăng đó có thật sự hiệu quả hay không cần đi vào xem xét cơ cấu nguồn vốn của công ty.