Nhóm Loại Tỷ lệ dự phòng
1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
2 Nợ cần chú ý 5%
3 Nợ dƣới tiêu chuẩn 20%
4 Nợ nghi ngờ 50%
5 Nợ có khả năng mất vốn 100%
6 Hỗ trợ tài chính và Repo theo quy định Theo quy định
Đối với dự phòng chung, ngân hàng cũng thực hiện đúng theo quy định đối với các tổ chức tín dụng phải thực hiện trích lập quỹ dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá
trị các khoản nợ đƣợc phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4, giá trị các khoản bảo lãnh, giá trị thƣ tín dụng...
Bảng 3.7.Tình hình trích lập dự phòng tín dụng của Chi nhánh MB Thanh Xuân giai đoạn 2011-2015
Đơn vị: tỷ đổng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015(*)
Dƣ nợ 1.239,93 1.614,46 1.793,04 2.109,71 2.474,53
Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 25,419 33,904 40,343 45,359 47,016
Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng 2,05% 2,10% 2,25% 2,15% 1,90%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng MB chi nhánh Thanh Xuân hàng năm. (*) Tính đến tháng 6 năm 2015
Các khoản cho vay chủ yếu là có tài sản bảo đảm đã góp phần giảm chi phí từ việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo hiệu quả hoạt động của Chi nhánh thời gian qua.
-Xử lý rủi ro tín dụng
Đối với những khoản vay khách hàng không thực hiện đúng cam kết với ngân hàng nhƣ không hoàn trả nợ gốc, lãi khoản vay dẫn đến món vay bị nợ quá hạn.Với những khoản nợ xấu chi nhánh có thể bán nợ cho công ty Quản lý tài sản VAMC của Nhà nƣớc hoặc chuyển công ty TNHH quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng TMCP Quân đội (MB AMC) để xử lý các khoản nợ khó không tự xử lý đƣợc. Với các khoản nợ khác chi nhánh sẽ đôn đốc thu nợ và cơ cấu nợ, biện pháp cuối cùng là khởi kiện ra tòa để kê khai thanh lý tài sản thế chấp.Tuỳ từng trƣờng hợp mà chi nhánh có biện pháp xử lý tín dụng thích hợp đối với từng khoản vay. Cụ thể là:
.) Bổ sung tài sản đảm bảo: khi khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu không rõ ràng, tài sản đảm bảo có độ khả mại thấp, thấp hơn giá trị khoản vay thì có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo.
.) Chuyển nợ quá hạn: Cán bộ tín dụng xác minh xác minh những lý do xin gia hạn không hợp lệ đồng thời ra thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ. Trƣờng hợp khách hàng có nợ quá hạn đã đƣợc lãnh đạo có quyết định xử lý, cán bộ tín dụng cùng trƣởng phòng thực hiện quyết định của lãnh đạo
.) Xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay
Bán tài sản đảm bảo tiền vay (trừ tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản khác mà pháp luật quy định phải đƣợc bán tại tổ chức bán đấu giá chuyên trách). Ngân hàng nhận chính chính tài sản đảm bảo tiền vay để thay thế chi việc thực thi nghĩa vụ đƣợc đảm bảo.Ngân hàng nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản của bên thứ ba trong trƣờng hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay. Sau đó ngân hàng tổ chức thực hiện xử lý đảm bảo tiền vay để thu nợ.
-) Khoanh nợ, xoá nợ: Trƣờng hợp sau khi đã áp dụng các biện pháp mà không thu hồi đƣợc nợ, trên cơ sở những văn bản quy định, hƣớng dẫn của ngân hàng nhà nƣớc về khoanh nợ, xoá nợ, cán bộ tín dụng theo dõi, ra soát điều kiện để tập hợp hồ sơ khoanh nợ, xoá nợ, báo cáo để trình lãnh đạo xem xét ra quyết định hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định
.) Xử lý tồn đọng: Đối với những khoản vay tồn đọng có tài sản bảo đảm, không thể áp dụng hoặc đã áp dụng các biện pháp xử lý tổ chức khai thác nhƣng không hiệu quả hay đối với nơi có tài sản bảo đảm là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản toà án giao cho ngân hàng thì chủ động xử lý theo các hình thức tự bán công khai trên thị trƣờng,bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho công ty mua bán nợ của nhà nƣớc...
Đối với nợ có tài sản bảo đảm chƣa bán đƣợc, ngân hàng có thể cải tạo, sửa chữa nâng cấp tái sản để bán, cho thuê, khai thác, kinh doanh, góp vốn liên doanh bằng tài sản thu hồi nợ...
.) Khởi kiện:Ngân hàng tiến hành các thủ tục khởi kiện con nợ ra toà để thu hồi nợ theo đúng trình tự tố tụng của pháp luật.
3.2.3. Kết quả khảo sát
Số lƣợng phiếu khảo sát đƣợc tác giả gửi đi là 80 phiếu, thu về 70 phiếu, số phiếu hợp lệ là 60.
Tổng hợp phiếu khảo sát hợp lệ cho thấy có 14/20 nguyên nhân đƣợc trên 50% CBTD trả lời Thƣờng xảy ra và 8/8 giải pháp tác giả đƣa ra có trên 50% trả lời là Thật sự cần thiết. Trong quá trình nghiên cứu sau khi xử lí số liệu có 05 nguyên nhân chính sau: