CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại Ngân hàng
hàng Công thƣơng Việt Nam - chi nhánh Thanh xuân
Sau quá trình khảo sát điều tra 240 đối tƣợng là lãnh đạo, cán bộ nhân viên ngân hàng Công thƣơng Việt Nam tại Hội sở và chi nhánh Thanh xuân cùng một số cán bộ chủ chốt tại các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với chi nhánh Thanh xuân, kết quả thu đƣợc cho thấy yếu tố ảnh hƣởng lớn nhất đến chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đầu tƣ là yếu tố thông tin từ phía doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng, tiếp đến là quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định và các yếu tố khác. Kết hợp cùng với thực trạng hoạt động thẩm định diễn ra tại ngân hàng, tác giả đã đƣa ra một số các giải pháp và kiến nghị nhƣ sau:
4.2.1. Nhóm giải pháp về đội ngũ cán bộ thẩm định
Tuyển chọn nhân sự đầu vào có chất lượng cao
Trong thời gian vừa qua, đa số đội ngũ cán bộ nhân viên đƣợc tuyển chọn vào ngân hàng đặc biệt là bộ phận chịu trách nhiệm thẩm định dự án đầu tƣ đều có trình độ chuyên môn tƣơng đối cao, tuy nhiên trong thời gian tới ngân hàng nên chú ý tiếp tục thực hiện công tác bổ sung, tuyển mới những ngƣời có năng lực cao (chuyên môn, nghiệp vụ, phong cách làm việc) thực sự vào làm việc. Cán bộ đƣợc tuyển chọn cần có sự kết hợp hài hòa giữa năng lực chuyên môn và tƣ cách đạo đức. Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến các mục tiêu, quy định của không chỉ ngân hàng cũng nhƣ các quy định của pháp luật có liên quan, đồng thời hƣớng dẫn, đào
tạo chuyên sâu cho họ về công việc sẽ đƣợc giao. Bên cạnh đó, ngân hàng nên có chính sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài hoặc mời cố vấn làm công tác viên cho hoạt động của mình
Nâng cao năng lực, đào tạo trao đổi chuyên môn cán bộ thẩm định
Ngân hàng phải phối hợp với các trƣờng đại học, cơ quan chịu trách nhiệm thẩm định nên mở các lớp đào tạo, tổ chức các buổi hội thảo, mời các chuyên gia về nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm...Không chỉ chú trọng đào tạo lĩnh vực chuyên môn, kiến thức về các lĩnh vực khác cũng cần phải đƣợc trang bị cho CBTĐ, vậy nên kiến thức về các lĩnh vực khác nhƣ về luật pháp, kiểm toán,... cũng cần phải cập nhật.
Giáo dục về tư cách đạo đức nghề nghiệp
Một yếu tố không thể thiếu đƣợc đối với mỗi cán bộ thẩm định là phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tính trung thực, khách quan. Mọi cán bộ thẩm định cần nhận thấy rõ trách nhiệm của mình trong công việc, đồng thời xây dựng cho bản thân tính kỷ luật nghề nghiệp cao, phong cách làm việc chuẩn mực. Tƣ tƣởng, lập trƣờng đúng đắn, có khả năng nhạy bén với những thay đổi trong môi trƣờng kinh tế vĩ mô
Bố trí cán bộ một cách hợp lý
Cần phải bố trí cán bộ một cách phù hợp với trình độ chuyên môn, khả năng công tác, kiên quyết loại bỏ, chuyển công tác đối với những cán bộ thiếu năng lực, thiếu phẩm chất đạo đức nghề nghiệp.
Có chế độ đãi ngộ thích hợp
Ngân hàng Công thƣơng - chi nhánh Thanh xuân cũng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng đối với nhân viên, kịp thời khen thƣởng về vật chất lẫn tinh thần đối với các cán bộ hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát hiện ra những biểu hiện sa sút về đạo đức để kịp thời uốn nắn. Xử lý nghiêm minh đối với các cán bộ có hành vi tiêu cực, vô tình hay cố ý làm trái các quy định chung dẫn đến những thiệt hại cho Ngân hàng
Thông tin có một vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tƣ nói riêng. Có thể khẳng định thông tin là nguồn lực, là cơ sở để có đƣợc kết quả thẩm định tốt, có thể tránh đƣợc những rủi ro đáng tiếc xảy ra do thiếu thông tin. Do đó, ngân hàng Vietinbank Thanh Xuân cần phải tăng cƣờng các nguồn thông tin, đồng thời nâng cao chất lƣợng thông tin bằng cách hoàn thiện hệ thống thu thập và xử lý thông tin để phục vụ cho hoạt động thẩm định một cách hiệu quả hơn.
Tăng cường hệ thống thông tin nội bộ
Để đảm bảo xây dựng một hệ thống thông tin có hiệu quả, trƣớc hết ngân hàng Vietinbank Thanh Xuân cần ban hành một quy chế thu thập thông tin định kỳ cho các phòng ban. Những thông tin cần thiết liên quan đến dự án phải đƣợc cung cấp một cách nhanh chóng, đầy đủ và nhất là thông suốt trong toàn chi nhánh. Hiện nay Vietinbank Thanh Xuân đƣợc trang bị máy tính khá hiện đại và đƣợc kết nối mạng nội bộ cho các phòng ban, rất thuận tiện cho việc trao đổi thông tin. Nếu chi nhánh biết khai thác có hiệu quả mạng máy tính này thì đây sẽ là chìa khoá giải quyết vấn đề thông tin một cách nhanh chóng và thu hồi đƣợc lợi ích lớn.
Chi nhánh sẽ thu thập và lƣu trữ thông tin cụ thể về tình hình ở khu vực, địa bàn hoạt động của mình. Việc trao đổi thông tin giữa các phòng và chi nhánh đƣợc thực hiện qua hệ thống máy tính nội bộ. Một mặt, thông tin đƣợc phân loại và tổng hợp theo ngành, lĩnh vực, khu vực khác. Mặt khác, thông tin cũng đƣợc tổng hợp theo hƣớng bao gồm ba nội dung chủ yếu:
+ Thông tin về kinh tế xã hội nói chung: các thông tin về chủ trƣơng, chính sách phát triển của Đảng và Nhà nƣớc về tình hình đầu tƣ trực tiếp nƣớc ngoài hay đầu tƣ trong nƣớc cho các ngành công nghiệp, năng lƣợng, điện lực… tình hình xuất nhập khẩu, thuế suất…
+ Thông tin về tài chính ngân hàng: Các nghị định của Chính phủ, thông tƣ, quyết định, quy chế của Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nƣớc, các thông tƣ liên bộ.
+ Thông tin về thị trƣờng giá cả: bao gồm cả nguyên liệu sản xuất, máy móc thiết bị và hàng tiêu dùng.
Để nâng cao đƣợc tính khả thi của giải pháp trên đòi hỏi chi nhánh phải xây dựng đƣợc một phần mềm tin học chuyên dụng. Chi nhánh có thể giao cho tổ Điện toán phụ trách lập trình phần mềm này hoặc đặt mua của các Công ty tin học nổi tiếng.
Thông tin thu thập từ bên ngoài:
Tiếp tục phát huy lợi thế về cơ sở vật chất sẵn có, chi nhánh nên phát triển hệ thống thu thập thông tin từ bên ngoài thông qua việc kết nối mạng lƣới máy tính của Ngân hàng Nhà nƣớc, của các NHTM khác, của các trung tâm thông tin trong nƣớc và quốc tế. Mạng thông tin toàn cầu Internet sẽ là kho dữ liệu vô tận mà chi nhánh có thể khai thác.
Đối với thông tin về thị trƣờng đầu vào và đầu ra của sản phẩm thì CBTĐ phải tiến hành nghiên cứu kỹ lƣỡng. CBTĐ cần phải thu thập thông tin, nghiên cứu về kênh phân phối sẵn có của doanh nghiệp và các kênh mới có thể đƣa ra thị trƣờng. CBTĐ cần phải tiến hành phân tích thị trƣờng đầu vào để xem xét sản phẩm của dự án có phù hợp với nhu cầu và có đáp ứng đƣợc yêu cầu của thị trƣờng hay không, sản phẩm đang ở giai đoạn nào của chu kỳ sống, yếu tố đầu vào có đƣợc cung cấp ổn định phù hợp với yêu cầu cầu của dự án hay không? Không những thế cần phải tiến hành công tác dự báo xem thị phần của dự án trong tƣơng lai là bao nhiêu, đối thủ cạnh tranh là bao nhiêu…
Hơn nữa để có những thông tin chính xác hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp CBTĐ có thể khai thác thông tin từ một cơ quan khác, đó là cơ quan thuế. Đây là cơ quan nhà nƣớc trực tiếp theo dõi tình hình tài chính doanh nghiệp, số liệu mà họ cung cấp cho chi nhánh có độ tin cậy cao, nó là cơ sở để so sánh với nguồn thông tin do chính doanh nghiệp cung cấp.
Ngoài ra, chi nhánh có thể đa dạng hoá nguồn thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp để nắm đƣợc tình hình quan hệ thanh toán, khả năng đảm bảo của việc cung cấp đầu vào và tiêu thụ đầu ra của dự án, thuê những công ty kiểm toán xác định tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính.
Lƣu trữ thông tin cũng là vấn đề đáng quan tâm, chi nhánh nên chuyển toàn bộ các thông tin lƣu trữ cần thiết ở hình thức văn bản giấy tờ vào máy tính để quản lý có
hiệu quả hơn. Với sự trợ giúp của công nghệ tin học, chi nhánh sẽ xây dựng đƣợc những phƣơng pháp thu thập, phân tích, xử lý và lƣu trữ thông tin có hiệu quả và góp phần nâng cao số lƣợng, chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc. Nhƣng để thực hiện đƣợc điều này Ngân hàng phải nâng cấp hệ thống máy tính, hoàn thiện trình độ cán bộ công nhân viên trong việc xử lý thông tin trên mạng máy tính của Ngân hàng.
Các thông tin về chủ trƣơng, chính sách, chiến lƣợc phát triển vùng, ngành, lãnh thổ phải đƣợc chi nhánh cập nhật thƣờng xuyên. Các thông tin này rất quan trọng cho các CBTĐ các dự án có liên quan đến vấn đề đảm bảo cho môi trƣờng.
4.2.3. Nhóm giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định
- CBTĐ cần kết hợp các phƣơng pháp khác nhau trong thẩm định dự án nhƣ phƣơng pháp so sánh, phân tích độ nhạy…Đối với những dự án lớn, phức tạp, CBTĐ cần sử dụng phƣơng pháp phân tích độ nhạy nhiều chiều, phƣơng pháp phân tích tình huống và mô phỏng áp dụng công cụ xác suất thống kê
- Vietinbank cần tăng cƣờng cơ sở vật chất kỹ thuật đáp ứng yêu cầu của phƣơng pháp thẩm định nhƣ trang bị hệ thống máy tính hiện đại với những chƣơng trình phần mềm hiệu quả đảm bảo thời gian ngắn và chính xác.
4.2.4. Nhóm giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án
Thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất quyết định đến hiệu quả của dự án. Do vậy
- Yêu cầu đƣa nội dung lập bảng kế hoạch của dự án và báo cáo lƣu chuyển tiền tệ làm nội dung bắt buộc trong tờ trình thẩm định mà không phụ thuộc vào trình độ cán bộ thẩm định
- Tính các chỉ tiêu NPV, IRR dựa trên dòng tiền của dự án chứ không phải dựa vào lợi nhuận hàng năm của dự án
- Tính toán chi phí một cách hợp lý: Khi tính toán nguồn vốn đầu tƣ cần chú trọng kiểm tra tính hợp lý về chi phí đầu tƣ, trên cơ sở tham khảo những dự án đầu tƣ tƣơng tự (đối với những dự án lớn có thể thuê chuyên gia tƣ vấn). Tránh trƣờng hợp giải ngân thừa số vốn so với nhu cầu thực tế của dự án, dẫn đến sử dụng tiền vay sai
mục đích. Hơn nữa, khi tính chi phí lãi vay cần tính theo dự nợ giảm dần, đảm bảo chi phí chính xác.
- Việc xác định chi phí cần tính đến yếu tố rủi ro do lạm phát. Bởi lạm phát làm cho giá cả biến động thƣờng xuyên từ đó ảnh hƣởng đến chi phí, giá thành sản phẩm và doanh thu của dự án. Ngoài ra lạm phát còn ảnh hƣởng đến lãi suất chiết khấu gây ra việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR không chính xác.
- CBTĐ cần tính toán các chỉ số hiệu quả tài chính một cách chính xác, cần kết hợp các chỉ tiêu để đánh giá và đƣa ra kết luận đúng đắn
- Cần chú trọng việc xác định thời hạn vay vốn trong các dự án đƣợc chính xác, tránh tình trạng tự định thời gian vay vốn theo chủ quan của cán bộ thẩm định do tâm lý muốn thu hồi vốn nhanh mà không dựa vào thực trạng dự án: nhƣ việc định thời hạn trả nợ gốc và lãi quá ngắn dẫn đến phải gia hạn nợ và phản ánh nợ quá hạn không chính xác, nhƣng cũng không định kỳ hạn trả nợ quá dài để khách hàng thu hồi vốn và quay vòng sang phƣơng án kinh doanh khác mà ngân hàng cho vay không quản lý đƣợc
- Khi phân tích rủi ro bằng phƣơng pháp phân tích độ nhạy cần lựa chọn những biến có khả năng ảnh hƣởng lớn đến kết quả của dự án nhƣ giá bán, sản lƣợng để đƣa vào phân tích. Ngoài ra, cán bộ cũng cần phân tích những biến động trên thị trƣờng có thể ảnh hƣởng đến dự án, những rủi ro có thể xảy ra đối với những dự án có rủi ro cao
4.2.5. Tăng cường biện pháp đảm bảo tiền vay
- Nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm bẳng tài sản
- Thực hiện nghiêm túc các quy định của pháp luật và quy định về thực hiện biện pháp đảm bảo tiền vay của khách hàng trong hệ thống ngân hàng Vietinbank Thanh Xuân và Vietinbank nói chung
- Ƣu tiên những dự án có tài sản thế chấp có giá trị lớn, dễ chuyển nhƣợng - Điều kiện về tài sản thế chấp ngày càng chặt chẽ