CHƢƠNG 3 : PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH
3.3. Dự báo báo cáo tài chính Công ty cổ phần Vĩnh Hoàn giai đoạn 2018 2020
3.3.4. Lập bảng cân đối kế toán và nguồn vốn bổ sung
Bảng 3.17: Bảng cân đối kế toán dự báo
STT Khoản mục Xác định Giá trị (triệu đồng)
A Tài sản
I Tài sản ngắn hạn 3.610.098
1 Tiền và tƣơng đƣơng tiền 4% * DTT 339.019
2 Đầu tƣ tài chính ngắn hạn Tƣơng đƣơng kỳ trƣớc 169.275
3 Khoản phải thu ngắn hạn 20%* DTT 1.695.096
4 Hàng tồn kho 18%* DTT 1.525.586
5 Tài sản ngắn hạn khác Tƣơng đƣơng kỳ trƣớc 50.397
II Tài sản dài hạn 1.702.484
Tổng cộng tài sản 5.312.528
B Nguồn vốn
I Nợ phải trả 2.184.424
1 Nợ ngắn hạn 1.643.695
a Vay ngắn hạn Tăng cƣờng vay ngắn hạn
965.657
b Phải trả ngƣời bán 4% * DTT 339.019
c Phải trả ngƣời lao động 4% * DTT 339.019
2 Nợ dài hạn Tƣơng đƣơng kỳ trƣớc 540.729
II
Vốn chủ sở hữu Tƣơng đƣơng kỳ trƣớc + LNST
3.043.850
Tổng nguồn vốn 5.228.274
(Nguồn: tác giả tính toán)
Nguồn vốn huy động bổ sung = 5.312.528 - 5.228.274 = 84.308 triệu đồng
Tài sản trên Bảng cân đối kế toán dự báo cho năm 2017 của Công ty cổ phần Vĩnh Hoàn phải tăng theo cùng với sự gia tăng của doanh thu. Ở đây, chúng ta thấy mối liên hệ nhƣ sau: tăng doanh thu dẫn đến tăng tài sản để hỗ trợ cho kế hoạch tăng doanh thu, tăng tài sản dẫn đến tăng nguồn vốn để tài trợ cho tài sản. Để có
nguồn vốn tài trợ cho hoạt động của Công ty theo kế hoạch năm 2017, Công ty cần huy động nguồn vốn cần thêm là khoản 84.308 triệu đồng. Công ty cần xem xét các yếu tố ảnh hƣởng nhƣ: cơ cấu vốn mục tiêu của Công ty, ảnh hƣởng của nợ vay ngắn hạn lên tỷ số thanh khoản của Công ty, tình hình thị trƣờng tiền tệ và thị trƣờng vốn… Từ những yếu tố đó, công ty có thể đƣa ra quyết định huy động các nguồn vốn nhƣ: vay ngắn hạn, vay dài hạn, vốn cổ phần thƣờng.