CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4. Đánh giá các biện pháp hạn chế RRTD tại ACB-CN Thái Nguyên
3.4.3. Đánh giá tác động của các biện pháp phòng ngừa RRTD tại chi nhánh
3.4.3.1. Kết quả đạt được
Thứ nhất,tỷ lệ nợ xấu ở mức kiểm soát: trong giai đoạn 2011-2014 tỷ lệ nợ xấu tại ACB-CN Thái Nguyên không vượt quá 1,37%. Nhờ xác định rõ mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng và áp dụng có hiệu quả các biện pháp phòng ngừa rủi ro mà chi nhánh có sự kiểm soát tốt đối với nợ xấu. Ban lãnh đạo của chi nhánh là những người rất giỏi và đầy kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, cùng với đội ngũ cán bộ, công nhân viên trẻ, trình độ chuyên môn cao, đầy năng lực và nhiệt tình đã góp phần làm nên kết quả đó.
Thứ hai, mọi khoản nợ xấu đều được xử lý tốt tại chi nhánh ngân hàng, chưa phải sử dụng giải pháp bán nợ cho công ty mua bán nợ hay sử dụng dự phòng để bù đắp và xóa nợ cho khách hàng. Đây là kết quả của việc hợp tác giữa ngân hàng và khách hàng trong quá trình thu hồi nợ, thêm vào đó cách biện pháp xử lý thu hồi nợ của ngân hàng là hiệu quả và phù hợp, góp phần làm giảm chi phí vốn cho ngân hàng, tăng lợi nhuận.
Thứ ba, Nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 4 và nhóm 5) chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ hơn dưới 40% tổng nợ xấu, nhờ công tác quản lý đôn đốc thu hồi nợ, nhắc nợ khách hàng một cách khéo léo, ACB luôn khống chế tỷ lệ nợ nhóm 4 và nhóm 5 ở mức thấp, chủ yếu ở một hoặc 2 khách hàng. Điều này cho thấy, nguy cơ mất vốn của ngân hàng là không cao và chi phí cho việc trích lập DPRR không lớn.
Mặc dù công tác phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng tại ACB- CN Thái Nguyên đã thu được những kết quả tích cực, tỷ lệ nợ xấu ở mức kiểm soát, song nợ xấu vẫn không ngừng tăng lên là do những vấn đề sau còn tồn tại:
Về phòng ngừa rủi ro tín dụng
Việc chấp hành điều kiện vay vốn chưa tốt, nhiều trường hợp chưa đúng quy định: Tại chi nhánh ngân hàng vẫn còn trường hợp cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn như: cho vay xây dựng, sửa chữa nhà nhưng thiếu giấy phép xây dựng (DNTN Vận tải và thương mại Hồng Hiếu vay 860 trđ), cho vay kinh doanh nhưng thiếu Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh hoặc đối tượng đầu tư cho vay không đúng với ngành nghề được cấp phép trên Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh (KH Phan Quốc Tuấn vay 450 trđ). Cho vay có bảo đảm bằng tài sản nhưng dư nợ cho vay thiếu giá trị TSBĐ theo quy định ( Công ty TNHH Xây dựng Dương Minh Quân vay 4.300 trđ trong khi tổng trị giá TSBĐ là 2.329 trđ).
Bộ hồ sơ cho vay chưa đầy đủ: Theo kết luận thanh tra của Ngân hàng nhà nước chi nhánh Thái Nguyên năm 2014, nhiều hồ sơ vay tại ACB thiếu phương án, dự án vay vốn (chẳng hạn: công ty CP Công nghệ thông tin Đất Việt, vay 1900 trđ, mục đích bổ sung VLĐ, thời hạn 12 tháng). Bên cạnh đó còn tồn tại tình trạng: các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay là các hóa đơn bán lẻ không hợp lệ hoặc chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay nhưng phát sinh trước thời điểm giải ngân nhưng không có hợp đồng chứng minh hàng hóa đó được chậm trả hoặc chưa thanh toán hoặc thiếu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay.
Thời hạn cho vay chưa phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng đầu tư: Chẳng hạn, Công ty TNHH Phú An vay 2500 trđ, mục đích bổ sung VLĐ kinh doanh hàng nông sản các loại, thời hạn 12 tháng, thời gian
nhận nợ mỗi khế ước là 6 tháng nhưng theo tờ trình thẩm định khách hàng thì vòng quay VLĐ là 3 tháng/ vòng.
Về bảo đảm tiền vay:
+ Nhận TSBĐ tiền vay không đủ điều kiện theo quy định: Tại chi nhánh vẫn còn tình trạng nhận TSBĐ là nhà ở gắn liền với đất nhưng không được cơ quan có thẩm quyền chứng thực trên đăng kí thế chấp nên không đủ điều kiện theo quy định.
+ Nhận TSBĐ là các phương tiện vận tải nhưng thủ tục, hồ sơ cũng như lưu giữ và bảo quản giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu thực hiện không đúng theo quy định tại Nghị định 11/2012/ NĐ- CP ngày 22/2/2012 Về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về Giao dịch bảo đảm. Chẳng hạn như: DNTN Khánh Loan vay 1000 triệu, mục đích mua xe HINO phục vụ kinh doanh chế biến gỗ và các sản phẩm lâm sản khác, thời hạn 12 tháng. TSBĐ là một xe ô tô có mui, màu trắng, nhãn hiệu HINO BKS 20C-079.24, giá trị 1.468 trđ (HĐTC số TGN.BĐDN.166.261214 ngày 29/12/2014).
+ Ngân hàng TMCP Á Châu chưa thực hiện ban hành quy chế bảo đảm tiền vay mà chỉ có các quy định về bảo đảm tiền vay theo từng sản phẩm cho vay, dẫn đến việc cho vay có TSBĐ bằng bất động sản với tỷ lệ cho vay/giá trị TSBĐ là 100% (chẳng hạn: Công ty CP Thương mại Thái Hưng có TSBĐ là bất động sản: Giá trị quyền sử dụng đất và tài sản trên đất tại Hà Nội với giá trị thẩm định là 44.148 trđ thì ACB giải ngân cho vay số tiền là 44.148 trđ).
+ Định giá TSBĐ không phù hợp, thiếu cơ sở, không căn cứ vào giá trị còn lại của tài sản. Chẳng hạn: DNTN vận tải Hồng Hiếu vay 700 triệu (HĐTD số TGN.DN 389.210714.070314 ngày 28/7/2014), mục đích mua xe ô tô BKS 20C-013.99, thời hạn vay 36 tháng. TSBĐ là chính chiếc xe (BKS 20C-013.99) theo (HĐTC số TGN.BĐDN.01.270714 ngày 28/07/2014), giá
trị 814,8 triệu. Tuy nhiên giá trị của chiếc xe theo Hợp đồng mua bán xe ô tô ngày 10/6/2014 là 1.200 triệu và nguyên giá của chiếc xe trên được ghi nhận trên sổ sách kế toán là 700 triệu. Như vậy Ngân hàng TMCP Á Châu định giá giá trị của tài sản trên vượt 114,8 triệu đồng so với giá trị nguyên giá TSCĐ được hạch toán trên sổ sách kế toán của doanh nghiệp.
Công tác kiểm tra, giám sát vốn vay của ngân hàng còn nhiều hạn chế,
chưa theo sát được tình hình biến đông của KH, nội dung kiểm tra còn sơ sài, chưa đánh giá được những yếu tố cần thiết như: tiến độ thực hiện của dự án, phương án xin vay; chi phí sản xuất- kinh doanh; không kiểm soát được dòng tiền của khách hàng vay, sự luân chuyển của hàng hóa; các khoản nợ phải thu, phải trả, không nắm bắt được tình hình hoạt động của khách hàng.
+ Công tác kiểm tra trước cho vay: Thể hiện qua những tồn tại về thủ, tục hồ sơ vay vốn (hồ sơ cho vay, hồ sơ bảo đảm chưa đầy đủ, chưa đảm bảo tính pháp lý).
+ Công tác kiểm tra trong cho vay: Nhiều khoản vay chưa đủ hồ sơ, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay hoặc chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay không hợp lệ như đã nêu ở phần trên.
+ Công tác kiểm tra sau cho vay: chưa thường xuyên, hình thức, tần suất, nội dung kiểm tra chưa phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay, đặc điểm kinh doanh của khách hàng, chưa theo sát tình hình tài chính và tình hình hoạt động SXKD của khách hàng.
Về xử lý rủi ro tín dụng chưa thực sự có hiệu quả
Thứ nhất, công tác xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ còn nhiều khó khăn. Đây là quá trình xử lý TSBĐ có liên quan đến nhiều bên, nhiều thủ tục pháp lý và tốn kém chi phí cho ngân hàng. Trong trường hợp khách hàng không hợp tác trả nợ cho ngân hàng thì quá trình xử lý TSBĐ càng khó khăn thêm.
Thứ hai, việc cơ cấu nợ vay chưa đúng quy định: có những món vay ngân hàng thực hiện cơ cấu nợ và giữa nguyên nhóm nợ nhưng không thuộc đối tượng điều chỉnh và sai quy định tại chỉ thị số 04/CT-NHNN ngày 17/9/2013; Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012; Thông tư 02/TT- NHNN ngày 21/1/2013. (Chẳng hạn khách hàng Nguyễn Văn My điều chỉnh nợ nhóm 3 về nhóm 1; khách hàng Nguyễn Thành Chung chỉnh nợ nhóm 2 về nhóm 1; khách hàng Đàm Văn Thanh cơ cấu và giữ nguyên nhóm nợ).
Thứ ba, việc phân loại nợ và trích lập dự phòng chưa đúng, chưa đầy đủ:
Do việc cơ cấu nợ của ngân hàng chưa đúng theo quy định trong một số trường hợp dẫn tới phân loại nợ chưa chính xác và số dự phòng trích lập chưa đủ.
3.4.3.3. Nguyên nhân
Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:
Công tác thẩm định, xét duyệt cho vay của ngân hàng còn sơ sài, chưa chặt chẽ: chủ yếu dựa vào số liệu, thông tin do khách hàng cung cấp, chưa tìm hiểu nắm bắt cũng như đánh giá đúng khả năng tài chính của khách hàng, tính khả thi của dự án đầu tư và khả năng trả nợ của khách hàng. Chưa đánh giá đúng vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh, dự án đầu tư, phục vụ đời sống, tiêu dùng của KHCN do khách hàng lập thiếu tính khả thi, rủi ro thanh khoản cao.
Công tác thẩm định, định giá tài sản bảo đảm còn hạn chế: việc thẩm định tính pháp lý, điều kiện của tài sản bảo đảm, giá trị của TSBĐ cũng như quản lý giám sát TSBĐ thực hiện chưa đúng theo quy định dẫn đến dư nợ cho vay thiếu TSBĐ, nhận TSBĐ không đủ điều kiện dẫn đến khó khăn trong việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.
Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay chưa được thực hiện thường xuyên liên tục, vì vậy mà ngân hàng không theo sát được những diễn biến tình hình hoạt động SXKD của khách hàng, nguồn, khả năng trả nợ cũng như mục
đích sử dụng vốn vay của khách hàng nên khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả hay sử dụng vốn vay sai mục đích nhưng ngân hàng không phát hiện được và có biện pháp xử lý kịp thời.
Nguyên nhân thuộc về khách hàng:
Đối với khách hàng doanh nghiệp: Nguyên nhân chính dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu ở ngân hàng là do năng lực quản lý, điều hành của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế dẫn đến thất thoát vốn trong hoạt động SXKD. Bên cạnh đó, việc cung cấp thông tin, tài liệu trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp thiếu trung thực cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu của doanh nghiệp.
Đối với khách hàng cá nhân: Nguyên nhân chính dẫn đến phát sinh khoản nợ xấu là do tình hình tài chính và hoạt động SXKD của khách hàng suy giảm, nguồn thu nhập không đủ để trả nợ (Khách hàng Nguyễn Thế Công, Bùi Thị Mai Phương, Đỗ Thị Mai,…); phương án SXKD thiếu tính khả thi do không đủ thông tin tài liệu chứng minh tính hợp lý, hợp pháp, ổn định của yếu tố đầu vào cũng như đầu ra của phương án SXKD, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay thiếu hoặc không phù hợp theo quy định ((Khách hàng Nguyễn Thế Công, Bùi Thị Mai Phương, Đỗ Thị Mai, Phạm Văn Nghĩa, Nguyễn Anh Tú,…). Bên cạnh đó việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích theo cam kết dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng suy giảm nghiêm trọng, hiện đã phải ngừng hoạt động, không còn khả năng trả nợ (Khách hàng Ngô Đức Liêm).
Các nguyên nhân từ môi trường:
Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và ACB Thái Nguyên nói riêng vẫn đang bị chi phối từ những bất ổn kinh tế (như lạm phát, biến động
giá vàng, ngoại hối…) và bị tác động bởi chính sách thắt chặt tiền tệ của Nhà nước. Cùng với tỷ giá USD/VNĐ vẫn chịu áp lực tăng, do chênh lệch về lạm phát của Mỹ và Việt Nam khá cao, khi cho nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp bị giảm sút. Thêm vào đó, sự phục hồi chậm của nền kinh tế địa phương và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các NHTM cổ phần trên địa bàn tạo thêm nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu.
CHƢƠNG 4
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CN THÁI NGUYÊN
4.1. Định hƣớng phát triển của ACB – CN Thái Nguyên