CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Giải pháp hạn chế RRTD tại ACB-CN Thái Nguyên
4.2.1. Giải pháp phòng ngừa RRTD phát sinh trong tương lai
Rủi ro tín dụng là một đặc trưng gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM nên không thể nào loại trừ toàn bộ nợ xấu ra khỏi hoat động của NHTM. Như vậy, bên cạnh việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh, ACB cũng cần có các giải pháp hiệu quả hơn nữa để hạn chế đến mức thấp nhất nợ xấu có thể phát sinh trong tương lai.
Các biện pháp hạn chế nợ xấu phát sinh hay các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hay các biện pháp hạn chế RRTD là chủ đề nghiên cứu của nhiều đề tài khác nhau; ở đây, đề tài không đi sâu vào khai thác mà chỉ nêu lên một số biện pháp cơ bản như:
(i) Mở rộng quy mô hoạt động tín dụng
o Mở rộng quy mô khách hàng: Trong điều kiện cạnh tranh và chứa đựng nhiều rủi ro như hiện nay, để tồn tại và phát triển thì bất cứ ngân hàng thương mại nào cũng cần phải mở rộng và thu hút khách hàng có chất lượng. Vì vậy, để mở rộng quy mô khách hàng thì chính sách khách hàng cần phát triển theo
hướng đa dạng hóa đối tượng khách hàng kết hợp với chính sách chăm sóc đối với từng đối tượng khách hàng.
o Đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ tín dụng: thiết kế thêm nhiều sản phẩm phái sinh xoay quanh sản phẩm dịch vụ tín dụng làm nòng cốt nhằm đem đến thêm nhiều lựa chọn cho KH.
(ii)Hoàn thiện hệ thống đảm bảo chất lượng tín dụng
o Hoàn thiện quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng mà ACB đã xây dựng là hoàn toàn khoa học và phù hợp với điều kiện áp dụng tại chi nhánh, tuy nhiên cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định, xét duyệt cho vay cũng như công tác kiểm tra, giám sát khách hàng vay vốn.
o Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
o Hoàn thiện chính sách về tài sản bảo đảm. Đối với những khoản vay mà ACB đã nhận TSBĐ không đủ điều kiện theo quy định dẫn tới thiếu TSBĐ thì cần yêu cầu KH bổ sung đầy đủ, kịp thời. Trường hợp nào không bổ sung được TSBĐ, ACB nên điều chỉnh giảm số dư nợ tương ứng với phần giá trị TSBĐ còn thiếu. Đối với những khoản vay nhận TSBĐ là phương tiện vận tải, chi nhánh cần thực hiện đúng quy định về nắm giữ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu.
o Xây dựng hệ thống thông tín tín dụng
o Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tiệm cận với thông lệ quốc tế.
(iii) Nâng cao tiềm lực tài chính và uy tín của ACB bằng việc: Tăng cường vốn chủ sở hữu, tăng cường huy động nguồn vốn, tham gia các hoạt động xã hội trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên.
4.2.2. Đối với rủi ro tín dụng đã phát sinh
(i) Thực hiện rà soát, đánh giá lại định kỳ đối với các khoản nợ xấu đã phát sinh
Hiện tại, ACB đã có hoạt động đánh giá các khoản nợ thực hiện một lần trong tháng nhưng cần thực hiện thường xuyên liên tục hơn cả về hình thức, nội dung rà soát đảm bảo phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay, đặc điểm kinh doanh của khách hàng để nắm bắt cũng như đánh giá đúng khả năng tài chính, nguồn trả nợ của khách hàng một cách kịp thời để đưa ra các biện pháp xử lý.
(ii) Hoàn thiện công tác trích lập DPRR đúng, đầy đủ hơn
Xử lý rủi ro tín dụng trong trường hợp xấu nhất (không thu hồi được nợ gốc) sẽ khiến ngân hàng phải bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro của mình. Do vậy, nếu trích lập dự phòng không đúng, không đầy đủ thì cũng khiến cho không phản ánh đúng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Ở đây ta lưu ý rằng, việc trích lập DPRR đúng và đủ phụ thuộc vào hai yếu tố cơ bản: Phân loại nợ đúng và xác định giá trị tài sản bảo đảm hơp lý.
Tại ACB thì việc phân loại nợ được thực hiện hàng quý nên mức độ điều chỉnh cho phù hợp với thực tế luôn được cập nhật, trong khi đó đối với TSBĐ thì việc định giá lại được thực hiện sau 12 tháng. Do vậy, chi nhánh ngân hàng cần điều chỉnh kỳ định giá TSBĐ theo quý cho phù hợp với kỳ phân loại nợ. Bên cạnh đó, việc trích lập dự phòng là do ACB hội sở thực hiện trên cơ sở dữ liệu của chi nhánh, do vậy đôi khi việc trích lập dự phòng của chi nhánh có thể bị điều chỉnh bởi các mục đích của Hội sở. Thêm nữa, ngân hàng cần thực hiện đúng các quy định về phân loại nợ để trích lập dự phòng cho đầy đủ, chính xác.
(iii) Xác định nguồn xử lý, khả năng xử lý đối với từng khoản nợ xấu
Về khả năng xử lý: Mỗi khoản nợ xấu khác nhau có khả năng xử lý thu hồi khác nhau, không phải khoản nợ xấu nào cũng dẫn đến khả năng mất vốn nếu có giải pháp xử lý phù hợp. Do vậy, việc xác định khả năng xử lý của mỗi khoản nợ là rất quan trọng.
Về nguồn xử lý: Trong trường hợp nào cũng phải tính đến khả năng thu hồi nợ từ TSBĐ là nguồn xử lý thứ nhất. Theo số liệu điều tra tại ACB ta thấy rằng tuyệt đại đa số các khoản nợ xấu là có TSBĐ, trừ một số ít các khoản vay tiêu dùng. Nguồn xử lý thứ hai chính từ bản thân ngân hàng trên cơ sở quỹ DPRR. Tuy nhiên, xử lý bằng nguồn DPRR thì ngân hàng vẫn tiếp tục thực hiện các giải pháp thu hồi cho đến khi nào không còn bất kỳ khả năng thu hồi nào nữa và khoản nợ được xóa theo quyết định của cấp có thẩm quyền.
(iv) Hoàn thiện công tác cơ cấu nợ
Như đã trình bày ở phần trên, việc xác định khả năng xử lý khác nhau đối với các khoản nợ khác nhau sẽ quyết định giải pháp thực hiện khác nhau. Đối với các khoản nợ mà NH đánh giá là KH khó khăn tạm thời nhưng chưa rơi vào tình trạng không thể cứu vãn thì NH có thể xem xét giải pháp cơ cấu lại nợ cho KH nhưng phải thực hiện theo đúng quy định và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước.
Việc cơ cấu lại nợ có thể được thực hiện dưới 2 hình thức:
- Điều chỉnh kỳ hạn nợ: Là hình thức mà NH xem xét thay đổi các kỳ hạn trả nợ về thời lượng (theo tháng, quý, bán niên,…) hoặc số tiền trả nợ từng kỳ hoặc cả 2 (cả thời lượng và số tiền trả từng kỳ) nhưng không làm thay đổi thời hạn vay vốn của khoản vay.
- Gia hạn nợ: Là hình thức NH kéo dài thời hạn trả nợ cho KH thêm một thời gian nhằm đảm bảo khả năng trả nợ hợp lý của KH trong thời gian được gia hạn. Biện pháp này làm kéo dài thời gian vay vốn nhưng phải tuân thủ các quy định của NHNN về số lần gia hạn và tổng thời gian gia hạn đối với mỗi khoản vay.
Cơ cấu lại nợ chỉ là một giải pháp “tạm thời” chuyển nợ quá hạn vào trong hạn, nếu không xác định đúng đối tượng KH, khoản vay để thực hiện sẽ dẫn đến tình trạng che giấu nợ xấu và kết quả đối với NH sẽ thiệt hại lớn hơn.
(v)Tiến hành xử lý TSBĐ nhanh chóng, có hiệu quả
Khi tiến hành xử lý TSBĐ sau đi đã khởi kiện khách hàng và thực hiện thi hành án thì nhìn chung là thực hiện theo các quy định của pháp luật, ít xảy ra tranh chấp; còn nếu xử lý tài sản theo biện pháp thỏa thuận thì dễ xảy ra tranh chấp bất đồng trong việc thu giữ tài sản và bán tài sản. ACB cần thực hiện đúng các bước trong nội dung xử lý.
(vi) Có thể sử dụng biện pháp chuyển đổi nợ thành vốn cổ phần trong điều kiện cho phép.
Là biện pháp mà ngân hàng tham gia điều hành doanh nghiệp đang có nợ xấu tại ngân hàng trên cơ sở tham gia góp vốn điều lệ/ vốn góp bằng một phần hoặc toàn bộ số dư nợ vay của KH tại ngân hàng. Ngân hàng áp dụng hình thức này khi nhận thấy vấn đề xảy ra đối với KH để dẫn đến kinh doanh thua lỗ không trả được nợ thuộc về quản trị điều hành của KH. Việc tham gia góp vốn giúp NH có điều kiện điều hành hoạt động của doanh nghiệp hiệu quả hơn.
(vii) Sử dụng biện pháp bán nợ/ chuyển giao cho công ty khai thác tài sản thuộc hệ thống
Đây là giải pháp làm “sạch” nợ xấu của các NHTM nhưng thực chất chưa triệt để nợ xấu mà cũng không hoàn toàn mua bán theo đúng nghĩa. Trước đây ACB- CN Thái Nguyên chưa từng sử dụng biện pháp này. Công ty TNHH quản lý nợ và khai thác tài sản ngân hàng Á Châu là công ty trực thuộc Ngân hàng TMCP Á Châu (Viết tắt là ACBA) sẽ nhận dư nợ xấu tại các đơn vị trực thuộc hệ thống để độc lập xử lý hoặc phối hợp xử lý các khoản nợ này. Đây cũng là một giải pháp chi nhánh có thể xem xét sử dụng trong trường hợp cần thiết.