1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá hoạt động TTGS của NHNN
a. Đánh giá định lượng
- Mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra hàng năm, hàng quý: đƣợc đánh giá bởi tỉ lệ thực hiện TTGS: đo bằng số thực hiện so với kế hoạch đƣợc duyệt. Nếu tỷ lệ này đáp ứng 100% là tốt; không đạt 100% chƣa tốt vì không đảm bảo đƣợc kế hoạch thực hiện; quá 100% cũng không tốt do có thể do lập kế hoạch không tốt ảnh hƣởng đến việc huy động lực lƣợng cán bộ TTGS của NHNN.
- Tần suất thực hiện thanh tra giám sát: đo bằng số lần đƣợc thanh tra của TCTD trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu tần suất cao có thể sẽ
gây ảnh hƣởng tới hoạt động của TCTD, ngƣợc lại, nếu tần suất thấp thì TCTD không đƣợc quản lý chặt chẽ.
- Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại: có càng nhiều cuộc thanh tra phải thanh tra lại thì chất lƣợng của cuộc thanh tra là chƣa tốt. Trình độ của đoàn viên đoàn thanh tra còn thấp.
- Mức độ phát hiện và ngăn ngừa những sai phạm có nguy cơ gây rủi ro hoạt động của TCTD:
+ Số lƣợng các vụ sai phạm do cán bộ TTGS phát hiện ra (có thể đƣợc đánh giá theo các năm)
+ Số kiến nghị thanh tra có thể sửa chữa đƣợc;
+ Kết quả khắc phục các tồn tại, sai phạm trong hoạt động của TCTD từ những kiến nghị do TTGS đƣa ra: Chỉ tiêu này thể hiện số lƣợng các kiến nghị sau thanh tra đƣợc các TCTD nghiêm túc thực hiện trong thời gian quy định. Những kiến nghị xử lý của thanh tra nhằm khắc phục tồn tại, sai phạm trong hoạt động của TCTD đƣợc tiếp thu, thực hiện một cách triệt để, nghiêm túc sẽ giúp cho hoạt động của TCTD hạn chế rủi ro đồng thời hoạt động TTGS mới đảm bảo mục tiêu là góp phần đảm bảo cho hoạt động của các ngân hàng an toàn và hiệu quả đúng theo quy định định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng.
- Kết quả hoạt động của các TCTD: Sự phát triển về quy mô, số lƣợng, chất lƣợng dịch vụ, mức độ an toàn trong hoạt động của TCTD: đây là chỉ tiêu dài hạn, phản ánh hiệu quả hoạt động của công tác TTGS. Khi TTGS đạt chất lƣợng cao, các TCTD hoạt động an toàn và hiệu quả sẽ phát triển nhanh chóng, an toàn và hiệu quả.
- Báo cáo của TTGS về tồn tại, sai phạm của các TCTD qua công tác GSTX và TTTC, về kết luận thanh tra và số kiến nghị xử lý, theo dõi kiến nghị sau thanh tra.
b. Đánh giá định tính
Ngoài các chỉ tiêu định lƣợng nêu trên, luận văn đƣa ra một số tiêu chí mang tính chất định tính để phân tích hiệu quả công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Các chỉ tiêu định tính này chủ yếu về các yếu tố cấu thành đến chất lƣợng công tác TTGS gồm:
- Sự phù hợp về thời điểm triển khai TTGS của NHNN
- Thái độ, khả năng, trình độ của cán bộ thực hiện công tác TTGS
- Sự rõ ràng của các văn bản, quy định của nhà nƣớc và NHTW về TTGS đối với các TCTD
- Quy trình TTGS.
- Mức độ kịp thời, chuẩn mực của thông tin, cảnh báo về rủi ro đối với TCTD, khả năng hỗ trợ TTTC thông qua hoạt động GSTX: Thông tin TCTD cung cấp có chính xác hay không, có đầy đủ hay không.
- Những đề xuất, kiến nghị của TTGS với các cơ quan có thẩm quyền về cơ chế, chính sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng: tăng tính hoàn thiện cho hoạt động thanh tra của NHNN đối với các TCTD khi thanh tra phát hiện những bất cập, thiếu thực tiễn về cơ chế, chính sách cùng với các kết quả và nhận định trong quá trình thanh tra sẽ là cơ sở và tiền đề để NHTW và các cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền có những sự thay đổi thích hợp đối với cơ sở pháp lý cũng nhƣ các yêu cầu bắt buộc đối với TCTD.
- Các chỉ tiêu khác.
1.2.6. Các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động TTGS của NHNN
1.2.6.1. Các yếu tố bên trong
a. Yếu tố con người
Nhân tố con ngƣời ảnh hƣởng đến hoạt động TTGS bao gồm cả yếu tố chất lƣợng và số lƣợng đội ngũ cán bộ thanh tra.
Hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển, công nghệ ngân hàng ngày càng đổi mới, điều đó đòi hỏi trình độ của các nhà quản lý, trong đó có đội ngũ cán bộ TTNH phải đƣợc nâng cao. Cán bộ làm công tác TTGS am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ ngân hàng, thành thạo về phƣơng pháp, nghiệp vụ thì khả năng phát hiện ra sai sót, tồn tại của các ngân hàng cũng nhƣ chất lƣợng cảnh báo cho các NHTM, tham mƣu cho Thống đốc NHNN trong việc chỉ đạo, điều hành hoạt động NHTM sẽ tốt hơn.
Bên cạnh đó, số lƣợng cán bộ làm công tác TTGS cũng là yếu tố không kém phần quan trọng. Do các NHTM ngày càng tăng về số lƣợng, quy mô và địa bàn hoạt động, các dịch vụ ngân hàng ngày càng phát triển nên yêu cầu khối lƣợng, chất lƣợng công việc cũng phải tăng theo. Vì vậy, đội ngũ cán bộ TTGS không những cần đƣợc nâng cao về trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp mà còn cần tăng cƣờng về cả số lƣợng mới đáp ứng đƣợc yêu cầu nhiệm vụ đƣợc giao.
b. Cơ sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc phục vụ cho công tác TTGS
Cơ sở vật chất kỹ thuật, phƣơng tiện làm việc ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý nhà nƣớc nói chung và hoạt động TTGS ngân hàng nói riêng. Cơ sở vật chất về công nghệ thông tin nhƣ hệ thống mạng máy tính, phần mềm dữ liệu công nghệ chuẩn hóa là rất cần thiết đảm bảo cho việc xử lý số lƣợng lớn các thông tin đầu vào một cách nhanh chóng, độ chính xác cao, tiết kiệm đƣợc sức lao động. Ngoài ra, sự cần thiết phải trạng bị cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho hoạt động TTGS còn có những lý do khách quan, đó là: Hoạt động của các NHTM ngày càng phát triển về cả số lƣợng lẫn chất lƣợng. Các ngân hàng ngày càng trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Để nắm bắt, kiểm soát đƣợc hoạt động của các NHTM thì hoạt động TTGS cũng phải đƣợc hiện đại hóa.
c. Cơ cấu tổ chức của hệ thống Thanh tra ngân hàng
Hoạt động TTGS ngân hàng gắn liền với hoạt động quản lý nhà nƣớc, mang tính quyền lực nhà nƣớc và đòi hỏi phải độc lập tuân theo pháp luật. Hệ thống Thanh tra ngân hàng có phạm vi rộng rãi trong toàn quốc với lực lƣợng cán bộ, công chức đông đảo. Vì vậy, ảnh hƣởng của cơ cấu tổ chức hệ thống Thanh tra ngân hàng đối với chất lƣợng, hiệu quả của công tác TTGS là không thể phủ nhận đƣợc.
d. Chế độ đãi ngộ đối với cán bộ Thanh tra
Thực tế có không ít cán bộ thanh tra không hài lòng về chế độ tiền lƣơng hiện hành, vì vậy không phát huy tinh thần trách nhiệm và làm việc hời hợt. Nếu có biện pháp khuyến khích lợi ích vật chất và tinh thần phù hợp thì sẽ phát huy đƣợc tinh thần trách nhiệm của cán bộ thanh tra và hạn chế đƣợc hiện tƣợng tiêu cực trong công tác TTGS, qua đó thúc đẩy hoạt động thanh tra có hiệu quả hơn.
đ. Phương pháp, quy trình, nguyên tắc TTGS
Nguyên tắc thanh tra, giám sát ngân hàng phải bảo đảm tập trung, thống nhất trong chỉ đạo, thực hiện nhiệm vụ từ Trung ƣơng đến địa phƣơng; tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác, khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; giám sát ngân hàng đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, liên tục
Hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng hiện nay đƣợc vận hành theo hai phƣơng thức giám sát phổ biến trên thế giới: GSTX và TTTC. Hiện nay, chúng ta đang sử dụng kết hợp cả hai phƣơng thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của thanh tra, giám sát ngân hàng, góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngƣời gửi tiền và khách hàng; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần
nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng. Tuy nhiên, thách thức đặt ra là, hệ thống thông tin số liệu sử dụng trong giám sát từ xa chƣa đƣợc đảm bảo, chƣa có chƣơng trình cảnh báo sớm. Kết quả dự báo cảnh báo đối với các TCTD chỉ có tác dụng báo cáo, mới dừng ở việc dùng số liệu tham khảo khi xây dựng chính sách, cơ chế và hỗ trợ cho hoạt động thanh tra tại chỗ trong việc đánh giá khái quát tình hình của các TCTD còn yếu kém nên chƣa hoàn toàn phát huy đƣợc tác dụng trong việc phát hiện rủi ro, cảnh báo và có biện pháp phòng ngừa.
e. Sự quan tâm, chỉ đạo của Thống đốc NHNN
Thanh tra giúp Thống đốc NHNN thực hiện chức năng quản lý nhà nƣớc trong ngành Ngân hàng thông qua phƣơng thức GSTX và TTTC. Hoạt động Thanh tra ngân hàng đƣợc đặt dƣới sự chỉ đạo, điều hành và kiểm soát của Thống đốc NHNN. Thống đốc NHNN là ngƣời quyết định phƣơng hƣớng, nhiệm vụ công tác thanh tra, quyết định trọng tâm, trọng điểm hoạt động thanh tra trong từng thời kỳ. Sự quan tâm của Thống đốc NHNN đối với các mặt của hoạt động thanh tra có ý nghĩa rất lớn đến hoạt động và kết quả của hoạt động thanh tra.
1.2.6.2. Các yếu tố bên ngoài
a. Đối tượng TTGS
Các TCTD là đối tƣợng TTGS, chịu sự tác động trực tiếp của hoạt động thanh tra. Thực tế cho thấy ở những tổ chức có ý thức tôn trọng pháp luật, ý thức chấp hành cao, tạo điều kiện để thanh tra thực hiện nhiệm vụ thì hoạt động TTGS đƣợc tiến hành rất thuận lợi. Ngƣợc lại ở các tổ chức có thái độ không hợp tác, không chấp hành đúng quy định thì hoạt động TTGS gặp nhiều khó khăn. Ngoài ra, chế độ thông tin báo cáo của các ngân hàng và các TCTD có vai trò hết sức quan trọng đối với hiệu quả, chất lƣợng của hoạt động TTGS. Nếu có thông tin trung thực, đầy đủ, kịp thời thì kết quả TTGS
mới phản ánh đƣợc chính xác hoạt động của các ngân hàng và các TCTD. Có nhƣ vậy, các kiến nghị thanh tra mới thực sự thiết thực cho các cấp quản lý cũng nhƣ TCTD.
b. Các yếu tố khác
- Cơ sở pháp lý để tiến hành hoạt động thanh tra, giám sát, cơ chế chỉ đạo điều hành TTGS.
- Ảnh hƣởng của nạn tiêu cực, tham nhũng trong xã hội.
Sự ảnh hƣởng của những nhân tố này tới công tác TTGS ít hay nhiều còn phụ thuộc vào từng thời điểm, hoàn cảnh cụ thể.
1.3. Kinh nghiệm về TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh ở một số địa phƣơng và bài học rút ra cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang phƣơng và bài học rút ra cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
1.3.1. Kinh nghiệm về TTGS của một số NHNN Chi nhánh tỉnh đối với hoạt động của các TCTD tại một số địa phương hoạt động của các TCTD tại một số địa phương
a. Kinh nghiệm của NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang
- Phối, kết hợp hiệu quả hai phương thức GSTX và TTTC
Thực tế hiện nay, công tác GSTX đối với các chi nhánh TCTD tại NHNN tỉnh, TP thực chất chỉ mới đƣợc thực hiện là theo dõi, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát do vậy, chƣa thật sự là công cụ cảnh báo sớm. NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Giang đã có sự kết hợp chặt chẽ hai phƣơng thức GSTX và TTTC, trong đó, phƣơng thức GSTX đƣợc sử dụng nhƣ là một phƣơng tiện đầu tiên cảnh báo trƣớc, góp phần sử dụng hiệu quả hơn nguồn lực thanh tra, dành ƣu tiên tiến hành TTTC tại các TCTD đang gặp khó khăn hoặc các TCTD mà các chỉ số rủi ro qua GSTX đang gia tăng đáng kể
- Kết hợp việc thanh tra chấp hành h nh sá h pháp uật về tiền tệ và NH với thanh tra trên ơ sở ánh giá rủi ro trong hoạt ộng của ối tượng thanh tra ngân hàng
Chi nhánh đã thực hiện kết hợp thanh tra tuân thủ với thanh tra trên cơ sở rủi ro giúp công tác TTTC sẽ mất ít thời gian hơn tại TCTD, có khả năng đánh giá tốt hơn năng lực quản lý của TCTD, tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh và những rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải quyết các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hoá hoạt động của TCTD, ổn định hệ thống các TCTD.
- Tăng ường sự phối hợp với á ơn vị ơ quan hứ năng ó iên quan trong công tác thanh tra ngân hàng
Hoạt động thanh tra không thể chủ quan trong nhận định, đánh giá mà cần có sự chủ động phối hợp với các đơn vị, cơ quan chức năng trên địa bàn, cũng nhƣ các cơ quan TW trong việc trao đổi, cung cấp thông tin liên quan trong quá trình TTNH, do đó việc cập nhật đầy đủ, kịp thời các thông tin về hoạt động của các NHTM trên địa bàn giúp TTNH đánh giá chính xác và đƣa ra cảnh báo sớm cho các NHTM theo hƣớng nhƣ sau:
- Phối hợp với trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) trong việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng về: tình hình dƣ nợ của khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng; xếp loại tín dụng doanh nghiệp… bổ trợ nâng cao chất lƣợng cho hoạt động thanh tra của NHNN CN.
- Phối hợp với Thanh tra tỉnh và các cơ quan có liên quan qua việc gửi chƣơng trình công tác thanh tra hàng năm cho Thanh tra Nhà nƣớc tỉnh, chủ động phối hợp để hoạt động thanh tra của Thanh tra NHNN và Thanh tra tỉnh không chồng chéo. Quá trình thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện vi phạm hoặc dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý của cơ quan, sở, ngành nào thì TTNH có trách nhiệm thông báo cho thanh tra cơ quan, sở, ngành đó và ngƣợc lại. Nếu phát hiện dấu hiệu cấu thành tội phạm trong quá trình thanh kiểm tra thì phải chuyển hồ sơ sang cho cơ quan điều tra có thẩm quyền.
Đồng thời phối hợp chặt chẽ với cơ quan điều tra trong suốt quá trình điều tra các vấn đề có liên quan đến hoạt động các NHTM, đến lĩnh vực tiền tệ và hoạt động NH.
b. Kinh nghiệm của NHNN chi nhánh tỉnh Yên Bái
- Phát triển ội ng án ộ thanh tra ủ về chất và số ượng
Chi nhánh đã xây dựng kế hoạch phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra có trình độ chuyên môn sâu, có kinh nghiệm công tác NH và có phẩm chất đạo đức để nâng cao cả số lƣợng và chất lƣợng đội ngũ cán bộ thanh tra thông qua công tác cán bộ nhƣ tuyển dụng, sắp xếp cán bộ và các biện pháp khuyến khích khác, trong đó đặc biệt coi trọng đào tạo các kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phƣơng pháp TTGS NH theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế.
- Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra
Chú trọng công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau thanh tra, khắc phục tình trạng thanh tra kiến nghị nhƣng không đƣợc đối tƣợng đƣợc thanh tra chấp hành nghiêm túc. Hiệu lực thanh tra phần nào đƣợc thể hiện thông qua việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra.
- Thanh tra ịnh kỳ công tác kiểm tra N tại N T
Kết hợp thanh tra định kỳ công tác KSNB trên toàn diện tại các TCTD