Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.4.1. Các yếu tố bên trong
Để phân tích khách quan các yếu tố bên trong ảnh hƣởng đến hoạt động TTGS của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang, tác giả đã thực hiện điều tra, phỏng vấn các cán bộ trực tiếp thực hiện công việc này. Số lƣợng phiếu phát ra là 10 phiếu bằng cách phát trực tiếp đến tay các công chức Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Tuyên Quang, số phiếu thu lại là 10 phiếu, thể hiện qua biểu đồ sau:
Hình 3.10. Mẫu nghiên cứu dành cho công chức TTGS NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Sử dụng kết quả trung bình cho mỗi chỉ tiêu đƣa ra trong phiếu khảo sát để đánh giá công tác TTGS của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang.
* Về phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra
Hình 3.11. Giá trị trung bình của các câu trả lời về năng lƣc, phẩm chất, trình độ của cán bộ thanh tra
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Bảng 3.15: Tỷ lệ trả lời câu hỏi về năng lƣc, phẩm chất, trình độ của cán bộ thanh tra
STT Nội dung
Tỷ lệ %
1 2 3 4 5
I Phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra
1 Năng lực, phẩm chất của anh/chị
đáp ứng yêu cầu công việc 25 37,5 37,5
2
Công việc anh/chị đảm nhận có phù hợp với chuyên ngành đào tạo?
37,5 62,5 0
3
Anh/chị nắm rõ về các nguyên tắc, quy trình thanh tra, đạo đức của thanh tra viên
50 50
Nhƣ vậy, ta thấy phẩm chất, năng lực, trình độ của cán bộ thanh tra đƣợc đánh giá ở mức rất phù hợp (4,1 điểm).
* Về chế độ đãi ngộ, phƣơng tiện làm việc
Hình 3.12. Giá trị trung bình của câu trả lời về chế độ đãi ngộ, phƣơng tiện làm việc
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Nội dung “Cơ quan ử anh/chị tham gia các lớp ào tạo kiến thức cần thiết ể thự hiện á uộ thanh tra huyên ngành”, đánh giá của cán bộ chỉ đạt 2,9/5 điểm bởi công việc thanh tra chuyên ngành rất phức tạp và đa dạng, các công chức TTGS đúc rút đƣợc kinh nghiệm và kiến thức thƣờng thông qua các cuộc thanh kiểm tra trực tiếp. Việc đào tạo chỉ đƣợc thực hiện khoảng 1 lần/năm đối với mỗi công chức do quá trình tham gia công tác không tham gia lớp tập huấn của NHNN Việt Nam.
Nội dung “Anh/chị ược trang bị ầy ủ á phương tiện ể thực hiện công tác TTGS” chỉ đạt 2,88/5 điểm do hạ tầng công nghệ thông tin, thống kê báo cáo
còn nhiều bất cập dẫn đến số lƣợng, chủng loại chỉ tiêu thống kê, báo cáo chƣa hợp lý; chất lƣợng và độ tin cậy của thông tin chƣa cao để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá rủi ro, tình hình tổ chức, quản trị và hoạt động của TCTD.
Bảng 3.16. Giá trị trung bình và Tỷ lệ trả lời câu hỏi của cán bộ về quy trình, nội dung TTGS STT Nội dung Giá trị trung bình (Mean) Tỷ lệ % 1 2 3 4 5
III Quy trình, nội dung thanh tra giám sát
1 Anh/chị nắm rõ tình hình hoạt
động của đơn vị đƣợc thanh tra 2,5 50 50 2 Phƣơng pháp thanh tra hiện nay
có hợp lý không? 3,75 37,5 50 12,5
3 Quy trình thanh tra hiện nay có
hợp lý không? 4 12,5 75 12,5
4 Nội dung thanh tra hiện nay có
phù hợp không? 3,88 25 62,5 12,5
5 Tài liệu phục vụ công tác thanh
tra có hữu ích, có phù hợp? 3,2 63,4 22,6 14 6 Mật độ (tần suất) thanh tra giám
sát hiện nay có phù hợp? 3,75 23,2 45,6 31,2
7
Việc tuân thủ chính sách pháp luật của TCTD có đƣợc anh/chị đánh giá chính xác
2,75 37,5 50 12,5
8
TTGS đang phát huy đƣợc vai trò, khả năng cảnh báo rủi ro cho các TCTD
2,85 46,8 43,2 10
Qua bảng trên ta thấy nội dung “Anh/chị nắm rõ tình hình hoạt ộng của ơn vị ược thanh tra” và “Việc tuân thủ chính sách pháp luật của TCTD ó ược anh/chị ánh giá h nh xá ” chỉ đƣợc đánh giá ở mức thấp (2,5 và 2,75 điểm) vì trong công tác thanh tra, giám sát, có đơn vị các thanh tra viên nắm rõ đƣợc tình hình hoạt động nhƣng có đơn vị thì không, lý do là vì trong thời gian hoạt động kinh doanh, đơn vị đƣợc thanh tra có phát sinh nhƣng rủi ro nhƣng không báo cáo TTGS NHNN tỉnh. Chỉ khi tiến hành thanh tra trực tiếp mới nhận thấy đƣợc hết các hoạt động của TCTD.
Bảng 3.17. Kết quả khảo sát của lãnh đạo Chi nhánh
STT Nội dung Giá trị trung bình (Mean) Tỷ lệ % 1 2 3 4 5
IV Dành cho lãnh đạo Chi nhánh
1
Công chức làm công tác thanh tra tại chi nhánh đáp dứng đủ năng lực, phẩm chất, trình độ để thực hiện công việc
4,5 60 40
2
Cung cấp, trang bị đầy đủ phƣơng tiện cho công chức làm công tác thanh tra giám sát
4,2 20 50 30
3
Cử công chức thanh tra nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức thƣờng xuyên
4 100
4
Cập nhật kiến thức, thông tin về chuyên ngành cho công chức thanh tra Chi nhánh
4 100
Nguồn: Tác giả tổng hợp 3.4.1.1.Nhân tố on người
Tổng số công chức của Thanh tra giám sát chi nhánh Tuyên Quang hiện tại là 07 ngƣời, các công chức TTGS luôn đƣợc đào tạo, bồi dƣỡng nâng cao
kiến thức về chuyên môn, nghiệp vụ, am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ ngân hàng. Đa số đều thành thạo về phƣơng pháp và nghiệp vụ thanh tra, có khả năng phát hiện sai sót, tồn tại cũng nhƣ cảnh báo tốt rủi ro cho các TCTD (chỉ có 01 đồng chí là công chức mới tuyển dụng nên kinh nghiệm thanh tra còn hạn chế). Điều này phù hợp với kết quả của khảo sát cán bộ TTGS (câu hỏi số 1,2).
Đến thời điểm hiện tại, trên địa bàn tỉnh có 08 Chi nhánh cấp 1 của TCTD, bao gồm: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Chi nhánh Tuyên Quang (NHTMCP ĐT&PT Tuyên Quang), Ngân hàng TMCP Công thƣơng Chi nhánh Tuyên Quang (NHTMCP Công thƣơng Tuyên Quang), NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Tuyên Quang (SHB Tuyên Quang), NHTMCP Bƣu điện Liên Việt Chi nhánh Tuyên Quang (LPB Tuyên Quang), NHTMCP Quân Đội Chi nhánh Tuyên Quang (MB Tuyên Quang), Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh Tuyên Quang (Vietcombank Tuyên Quang) và Chi nhánh Ngân hàng chính sách xã hội (NHCSXH) tỉnh; không có Quỹ tín dụng nhân dân. Các Ngân hàng thƣơng mại luôn có chiều hƣớng tăng lên cả về số lƣợng, quy mô và địa bàn hoạt động thì số lƣợng công chức thanh tra hiện tại là không đủ đáp ứng yêu cầu công việc.
Thái độ của cán bộ TTGS theo kết quả khảo sát số 1 đều đƣợc đánh giá ở mức bình thƣờng (2,7/5 điểm), nhƣng đƣợc đánh giá tốt ở mục am hiểu rõ chuyên môn nghiệp vụ (3,75/5 điểm) và tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc TTGS (3,5/5 điểm). Điều này phù hợp với kết quả khảo sát. Tuy nhiên, cán bộ TTGS sẽ phải thay đổi thái độ khi đi thanh tra, mềm mỏng hơn đối với đơn vị nhƣng cũng phải cƣơng quyết bảo vệ những lý lẽ mà mình đƣa ra. Bởi thực tế trong quá trình công tác, một số cán bộ thanh tra có thái độ chủ quan, dễ dãi đánh giá, kết luận đối với TCTD.
3.4.1.2.Cơ sở vật chất kỹ thuật
TTGS chi nhánh đƣợc đáp ứng đầy đủ cơ sở vật chất kỹ thuật cũng nhƣ phƣơng tiện làm việc nhƣ máy tính có kết nối với máy chủ xử lý dữ liệu và mạng internet, đảm bảo cho việc xử lý nhanh chóng khối lƣợng thông tin đầu vào. Hiện tại, TTGS chi nhánh đang đƣợc trang bị 07 máy tính để bàn, 02 máy tính xách tay để thuận tiện trong công việc. Tuy nhiên còn một vài bất cập nhƣ đã phân tích ở kết quả khảo sát.
3.4.1.3. Chế ộ ãi ngộ
Tính đến thời điểm hiện tại, các công chức TTGS đã đƣợc hƣởng chế độ tiền lƣơng, phụ cấp đầy đủ. Tuy nhiên, khoản tiền này so với các TCTD thì vẫn còn thấp hơn rất nhiều. Tuy nhiên, Ban lãnh đạo chi nhánh bằng những hình thức khen thƣởng cụ thể đối với những cán bộ có thành tích cao trong công tác đã phần nào động viên đƣợc công chức trong thời gian qua. Cụ thể nhƣ hàng năm 07/07 công chức đƣợc công nhận danh hiệu lao động tiên tiến, 07 lƣợt công nhận chiến sĩ thi đua cơ sở tính từ năm 2015 tới năm 2018, đƣợc công nhận là tập thể lao động xuất sắc hàng năm. Trong năm, công chức thanh tra tích cực hƣởng ứng các phong trào thi đua đƣợc phát động. Kết quả thi đua tập thể Thanh tra và cá nhân công chức đƣợc Giám đốc khen thƣởng, 05 lƣợt công chức đƣợc Thống đốc tặng Bằng khen. Kết quả của phiếu khảo sát số 02, câu hỏi về chế độ đãi ngộ của cơ quan đối với nhân viên đã thể hiện rõ vấn đề này, các công chức TTGS NHNN tỉnh đã đánh giá rất cao (4,25/5 điểm).
3.4.1.4. Phương pháp nguyên tắc và quy trình thực hiện TTGS
Qua kết quả điều tra cán bộ TTGS và khảo sát ý kiến của TCTD ta thấy tuy các phƣơng pháp, quy trình và nguyên tắc đánh giá đều có kết quả trung bình từ 3,5 - 4 điểm, xếp ở mức phù hợp. Tuy nhiên 37,5% kết quả các công chức thanh tra và lãnh đạo chỉ đánh giá ở mức điểm 3 đối với câu hỏi về phƣơng pháp thanh tra, tác giả đƣa ra những ý kiến nhƣ sau:
* Quy trình thực hiện giám sát:
- Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của thông tin: Hàng tháng Thanh tra viên tiếp nhận cân đối bậc III quy đổi (cả bằng file và văn bản), các chỉ tiêu thống kê (file) của TCTD gửi đến qua mạng nội bộ NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, kiểm tra tính chính xác của đầu vào, chủ yếu kiểm tra đối chiếu giữa báo cáo cân đối kế toán bằng văn bản và file, kiểm tra số dƣ đầu kỳ cuối kỳ có phù hợp không. Nếu phát hiện ra sai sót phải tiến hành tra soát với TCTD và yêu cầu TCTD sửa ngay để đảm bảo nguồn dữ liệu chính xác khi thực hiện giám sát.
- Tiến hành xử lý dữ liệu: sau khi kiểm tra tính chính xác của thông tin, tiến hành các thao tác xử lý số liệu theo phần mềm máy tính và in ra một số bảng biểu theo thực đơn chỉ dẫn của chƣơng trình. Các biểu có thể in ra gồm: Bảng phân tổ Tài sản nợ, Tài sản có; Bảng phân tích dƣ nợ; Bảng phân tích thu nhập và chi phí; Bảng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu; Bảng tổng hợp nguồn vốn; Bảng tổng hợp sử dụng vốn.
Các bảng trên chủ yếu có nguồn thông tin ban đầu từ cân đối tài khoản bậc III của các TCTD, bảng phân tích các chỉ số tài chính thông tin đầu vào là các chỉ tiêu thống kê.
- Thực hiện phân tích: từ số liệu đã tập hợp theo nội dung trên, Thanh tra tiến hành viết báo cáo phân tích diễn biến của nguồn vốn, sử dụng vốn, về nợ quá hạn, kết quả kinh doanh và việc chấp hành các tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.
- Ra các văn bản chấn chỉnh nhắc nhở đối với TCTD: Căn cứ vào kết quả GSTX đối với từng TCTD, Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang thông báo đến Giám đốc các vấn đề bất thƣờng về tăng, giảm nguồn vốn, nợ quá hạn, kinh doanh thua lỗ, thực hiện chế độ báo cáo kế toán, thống kê. Cụ thể năm 2015 ra 01 văn bản nhắc nhở đối với ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển nông thôn Chi nhánh Tuyên Quang về nợ quá hạn tăng nhanh), năm 2016 ra 01 văn bản đối với ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt Chi nhánh Tuyên Quang (về việc thực hiện chế độ báo cáo chậm so với quy định)
Hàng quý căn cứ vào kết quả giám sát, tổng hợp báo cáo gửi Thanh tra NHNN Việt Nam và Ban lãnh đạo NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang.
Hoạt động GSTX còn chƣa phát huy đƣợc tính ƣu việt của phƣơng pháp này; quy trình giám sát rƣờm rà; dữ liệu đầu vào thiếu tính cập nhật, không đảm bảo tính chủ động, tính kịp thời, tính chính xác, do vậy GSTX mang nặng tính hình thức, không có hiệu quả đáng kể trong phát hiện và cảnh báo sớm về rủi ro, khả năng hỗ trợ cho TTTC thấp. Mặc dù hoạt động GSTX đã phân tích, đánh giá TCTD theo CAMELS nhƣng các tiêu chí đánh giá còn chƣa đạt chuẩn quốc tế về nội dung và chƣa đảm bảo tính kịp thời. Kỹ năng phân tích của cán bộ thanh tra còn chƣa sâu và cũng chƣa dành thời gian thích đáng cho công tác phân tích GSTX, đặc biệt là trong thời kỳ "cao điểm" của TTTC, cán bộ, thanh tra viên của chi nhánh đều huy động vào các đoàn thanh tra thì công tác giám sát và phân tích giám sát chƣa đƣợc chú trọng;
* Trong TTTC, các cuộc thanh tra đều tiến hành theo phƣơng pháp truyền thống, đó là thanh tra cụ thể, tập trung xem xét các TCTD có tuân thủ các quy định của pháp luật và quy chế hay không về đánh giá chất lƣợng tài sản có, nội và ngoại bảng tại một thời điểm nào đó. Trong khi đó, rủi ro tổng thể mà TCTD đang và sẽ đối mặt chƣa đƣợc đánh giá và cảnh báo sớm. Đây là hạn chế lớn nhất trong TTTC. Mặc dù phƣơng pháp truyền thống cũng giúp TCTD giảm thiểu rủi ro nhƣng hiện nay việc xem xét kiểm tra những vấn đề đó là chƣa đủ khi mà sự cải cách tài chính đem lại nhiều thị trƣờng và công cụ tài chính mới khiến cho các TCTD và nhân viên của họ dễ dàng đầu cơ một cách mạo hiểm. Trong môi trƣờng này, một TCTD thực sự mạnh tại thời điểm nhất định nào đó có thể bị đẩy vào tình trạng mất khả năng thanh toán rất
nhanh chóng do những thua lỗ lớn trong kinh doanh, khi mà hệ thống quản lý của TCTD không phát huy đƣợc năng lực hay yếu kém. Do đó, việc kiểm tra nếu chỉ tập trung vào tình trạng của TCTD tại một thời điểm nào đó có thể không khẳng định đƣợc liệu trong tƣơng lai gần có phải chịu rủi ro hay không.
* Sự kết hợp giữa GSTX và TTTC chƣa thực sự hiệu quả nhƣ mong muốn. Kết quả GSTX chỉ góp phần nhỏ cho công tác TTTC, còn phần lớn hoạt động của TCTD đƣợc xem xét kỹ hơn khi thực hiện TTTC.