Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.3. Thực trạng hoạt động TTGS tại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh
3.3.2. Thực trạng hoạt động TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên
Quang đối với các TCTD trên địa bàn
3.3.2.1. Khái quát thực trạng về hoạt ộng TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang ối với á TCTD trên ịa bàn
Có thể thấy trong những năm qua, TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên quang đã thực hiện tốt chức năng, nhiệm vụ của mình. Các cuộc thanh tra đều
hoàn thành đúng tiến độ, đúng kế hoạch. Công tác TTGS đƣợc thực hiện hiệu quả, phát hiện và ngăn ngừa kịp thời những sai phạm của TCTD, giúp cho hệ thống ngân hàng toàn tỉnh phát triển ổn định và bền vững.
Trong giai đoạn từ 2016 - 2018, hoạt động TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang có nhiều chuyển biến sâu sắc, đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và phát hiện những sai sót, dấu hiệu rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các TCTD để cảnh báo cho các đơn vị nhằm giúp các TCTD khắc phục chỉnh sửa kịp thời.
Thanh tra chi nhánh đã chủ động khai thác một cách có hiệu quả những khả năng và thành tựu của công nghệ GSTX, khai thác có hiệu quả hơn các luồng thông tin (thông tin từ các cơ quan pháp luật, ban ngành liên quan; thông tin từ CIC; thông tin từ các tổ chức đoàn thể; từ khách hàng...) phục vụ cho công tác GSTX, từ đó đƣa ra những cảnh báo, khuyến nghị đối với các TCTD sớm ngăn ngừa đƣợc những rủi ro với phƣơng châm "phòng" hơn "chữa", giúp các đơn vị này chấp hành đúng quy định các điều luật, quy chế và hoạt động ngày càng an toàn và có hiệu quả. Ngoài ra, hoạt động GSTX còn hỗ trợ đắc lực cho công tác TTTC, công tác chỉ đạo và quản lý của NHNN chi nhánh Tuyên Quang.
Bảng 3.5. Số liệu các chỉ tiêu đánh giá công tác TTGS
STT Chỉ tiêu đánh giá công tác TTGS 2015 2016 2017 2018 So sánh (%) 2016 với 2015 2017 với 2016 2018 với 2017 1 Mức độ hoàn thành
kế hoạch thanh tra 100% 100% 100% 100% 2 Tần suất thực hiện
TTGS hàng năm Hai năm một lần đối với mỗi TCTD 3 Số cuộc thanh tra
phải thanh tra lại 0 0 0 0
4
Số lƣợng các vụ sai phạm do đoàn Thanh tra phát hiện
5 10 8 6 100 -20 -25
5 Số kiến nghị thanh tra
có thể sửa chữa đƣợc 28 35 39 42 25 11,4 7,7
Nhìn vào bảng 3.5, ta thấy hàng năm TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Tuyên Quang luôn hoàn thành 100% kế hoạch thanh tra so với kế hoạch đặt ra. Số lƣợng TCTD trên địa bàn tỉnh chƣa nhiều nên giới hạn trong thời gian 2 năm, các TCTD sẽ đƣợc thanh tra một lần. Tần suất này ổn định nên các TCTD vừa đƣợc quản lý qua hệ thống giám sát từ xa, vừa đƣợc cảnh báo những rủi ro qua thanh tra tại chỗ, đảm bảo cho quá trình hoạt động an toàn và hiệu quả.
Số cuộc thanh tra phải thanh tra lại là không có qua các năm thể hiện trình độ của đoàn viên đoàn thanh tra tốt. Phát hiện tốt các vụ việc sai phạm, qua đó đƣa ra những kiến nghị cho các TCTD. Tất cả các kiến nghị đƣa ra cho đơn vị thanh tra đều là những kiến nghị có thể sửa chữa đƣợc, bởi quan điểm của thanh tra chi nhánh là giúp đơn vị khắc phục những sai phạm đã xảy ra, không để tái phạm và đảm bảo thực hiện đúng quy định của pháp luật và trong giai đoạn này số lƣợng kiến nghị có thể sửa chữa đƣợc có tăng nhƣng với tốc độ tăng giảm dần; số lƣợng sai phạm do đoàn thanh tra phát hiện cũng giảm dần, điều này chứng tỏ các TCTD đã chấp hành nghiêm túc hơn các quy định và khắc phục có hiệu quả sau các cuộc thanh tra, kiểm tra.
Hoạt động TTTC trong bốn năm qua đã đạt đƣợc những kết quả nhất định: đã hoàn thành 63 cuộc thanh tra, kiểm tra (năm 2015: 17 cuộc, năm 2016: 20 cuộc, năm 2017: 14 cuộc, năm 2018: 12 cuộc) theo kế hoạch của NHTW và của chi nhánh đảm bảo đúng tiến độ và chất lƣợng. Thanh tra chi nhánh vừa tổ chức triển khai thực hiện các cuộc thanh tra do Cơ quan thanh tra NHTW chỉ đạo, vừa chủ động tham mƣu cho Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh để thanh, kiểm tra sâu hơn các chuyên đề phù hợp với điều kiện thực tế hoạt động của TCTD trên địa bàn, đảm bảo sự chỉ đạo tập trung thống nhất của thanh tra NHTW nhƣng vừa phát huy tính chủ động, sáng tạo và nhanh nhạy kịp thời của Thanh tra NHNN tỉnh. Qua công tác TTTC đã phát hiện
một số các sai phạm và yêu cầu các TCTD chỉnh sửa kịp thời những tồn tại theo kết luận thanh tra, đã phê bình, cảnh cáo những cá nhân, đơn vị có hành vi vi phạm trong hoạt động ngân hàng.
Công tác GSTX và TTTC đã góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD trên địa bàn, nâng cao lòng tin của công chúng đối với ngành ngân hàng của tỉnh và nâng cao hiệu quả quản lý nhà nƣớc trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng. Qua công tác TTGS cũng đã góp phần vào việc thực hiện phòng chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm chống lãng phí trong các đơn vị ngân hàng. Công tác tiếp dân và giải quyết đơn thƣ khiếu nại, tố cáo đƣợc duy trì thƣờng xuyên: năm 2015 nhận 14 đơn, năm 2016 nhận 07 đơn, năm 2017 nhận 16 đơn, năm 2018 nhận 09 đơn. Tất cả các đơn thƣ đã đƣợc giải quyết dứt điểm 100% từng năm.
Giai đoạn 2016-2018 là những năm có nhiều khó khăn, thách thức đối với nền kinh tế nói chung và Ngành Ngân hàng nói riêng, nhƣng với sự lãnh đạo, chỉ đạo của Ban giám đốc các ngân hàng; sự nỗ lực, cố gắng của toàn thể của toàn thể cán bộ, công nhân viên, hoạt động ngân hàng tỉnh nhà đã đƣợc những kết quả tích cực. Hoạt động huy động vốn và cho vay nền kinh tế tăng trƣởng liên tục qua 03 năm. Hoạt động cấp tín dụng là chủ yếu đã góp phần phục vụ tích cực cho sự tăng trƣởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế của tỉnh. Tỷ lệ nợ xấu đã giảm dần theo các năm là do công tác chỉ đạo điều hành kịp thời của NHNN tỉnh trong việc TTGS các TCTD thực hiện đúng các quy định của pháp luật về tiền tệ, ngân hàng.
Để hiểu rõ hơn về các kết quả của hoạt động TTGS các TCTD của NHNN tại tỉnh Tuyên Quang, trong phạm vi luận văn sẽ đi sâu phân tích các nội dung của hoạt động TTGS theo hai mảng chính: các nội dung của hoạt động TTGS và theo kết quả điều tra đánh giá của các đối tƣợng TTGS và các cán bộ thực hiện công việc TTGS.
3.3.2.2. Phân tích theo nội dung của hoạt ộng TTGS
a. Hoạt động giám sát từ xa
Hiện nay TTGS ngân hàng tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đang áp dụng chƣơng trình giám sát theo phƣơng pháp CAMELS (Capital Adequacy - Mức độ an toàn vốn, Asset Quality - Chất lƣợng tài sản,
Management competence - Quản lý, Earnings strength - Lợi nhuận, Liquidity risk - Thanh khoản và Sensitivity to market risk - Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trƣờng). Trên cơ sở các báo cáo định kỳ của các TCTD theo chế độ thông tin báo cáo, TTGS thực hiện giám sát, phân tích hoạt động của các TCTD tháng, quý, năm, báo cáo Cơ quan thanh tra, giám sát NHTW; đồng thời thông báo đến TCTD những chỉ số phản ánh sự biến động trong hoạt động của TCTD đó.
Trong giai đoạn 2016-2018, hoạt động GSTX của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang có nhiều chuyển biến tích cực, đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và chất lƣợng từng bƣớc đƣợc nâng lên, thông qua GSTX phát hiện một số sai sót, dấu hiệu rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các TCTD. Kết hợp với khai thác kết quả GSTX, TTGS Chi nhánh đã bƣớc đầu kết hợp khai thác các luồng thông tin (thông tin từ các cơ quan pháp luật, từ ban ngành liên quan; thông tin từ CIC; thông tin từ các tổ chức hội nghề nghiệp; từ khách hàng ...) phục vụ cho công tác GSTX, từ đó đƣa ra một số khuyến nghị đối với các TCTD về quản trị rủi ro, giúp các đơn vị này chấp hành đúng quy định và hoạt động ngày càng an toàn và có hiệu quả. Ngoài ra, hoạt động GSTX còn hỗ trợ cho công tác chỉ đạo và quản lý của NHNN chi nhánh Tuyên Quang.
Bảng 3.6. Kết quả công tác giám sát từ xa năm 2015-2018 ST T Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 So sánh (%) 2016 với 2015 2017 với 2016 2018 với 2017 1 Số kỳ thực hiện GSTX 156 160 167 172 2,6 4,4 3 1.1 Số kỳ giám sát đảm bảo
tính kịp thời về thời gian 115 120 148 159 4,3 23,3 7,4 1.2 Số kỳ giám sát không kịp
thời về thời gian 41 40 19 13 -2,4 -52,5 -31,6 2 Số văn bản khuyến nghị
cảnh báo qua giám sát 7 8 9 10 14,3 12,5 11,1
3
Số văn bản thông tin cảnh báo đƣợc sử dụng cho hoạt động TTTC
3 5 6 7 66,7 20 16,7
Nguồn: Báo cáo của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Qua bảng trên, ta thấy công tác giám sát từ xa đạt đƣợc hiệu quả khá tốt. Chỉ tiêu số kỳ thực hiện GSTX đƣợc tăng dần, đảm bảo quá trình giám sát kịp thời.
Chỉ tiêu Số kỳ giám sát đảm bảo tính kịp thời về thời gian năm 2017 tăng 23,3% so với năm 2016 thể hiện quá trình GSTX đƣợc thực hiện tốt. Ngƣợc lại đối với chỉ tiêu số kỳ giám sát không kịp thời về thời gian, năm 2017 đã giảm so với 2016 là 52,5% và có xu hƣớng giảm dần cho thấy sự cố gắng đáp ứng công việc của cán bộ thanh tra chi nhánh. Số văn bản khuyến nghị cảnh báo qua công tác GSTX tăng dần theo các năm, đồng thời chúng cũng đƣợc sử dụng nhiều hơn trong hoạt động TTTC thể hiện đƣợc chất lƣợng GSTX tăng lên rõ rệt.
+ Các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế bao gồm: tổng dƣ nợ tín dụng; doanh số cấp và thu nợ tín dụng; nợ vay đã gia hạn; các khoản chờ xử lý; nợ xấu; các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng theo loại hình kinh tế.
+ Các chỉ tiêu về huy động vốn trong nƣớc + Các chỉ tiêu về hoạt động ngoại hối + Các chỉ tiêu về góp vốn mua cổ phần + Chỉ tiêu về vay và trả nợ nƣớc ngoài
+ Giám sát đảm bảo an toàn trong hoạt động của các TCTD: các chỉ tiêu liên quan đến việc thực hiện một số tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD; các chỉ tiêu về phân loại tài sản có; các chỉ tiêu về trích lập và sử dụng dự phòng trong hoạt động ngân hàng; xử lý tài sản đảm bảo.
GSTX thực sự là một phƣơng pháp thanh tra hiện đại, mang lại những hiệu quả thiết thực đáp ứng với yêu cầu quản lý Ngân hàng hiện đại bởi lẽ: Nó giám sát thƣờng xuyên, thông tin chính xác kịp thời và ít gây phiền hà đối với các TCTD. Tuy nhiên với điều kiện Việt Nam nói chung, trên địa bàn Tuyên Quang nói riêng việc áp dụng phƣơng pháp vày còn nhiều hạn chế, hiệu quả chƣa cao.
b) Hoạt động thanh tra tại chỗ
Nội dung TTTC từng bƣớc đã có trọng tâm, trọng điểm tập trung vào những lĩnh vực nghiệp vụ có tiềm ẩn nhiều rủi ro của TCTD. Để thanh tra có hiệu quả hơn, Thanh tra chi nhánh đã chú trọng khai thác, đánh giá kết quả kiểm tra, kiểm toán của kiểm tra nội bộ và kiểm toán độc lập của các TCTD trƣớc và trong quá trình thanh tra. Từ năm 2015 đến 2018, đã tiến hành 63 cuộc thanh tra kiểm tra đối với các TCTD. Đã phát hiện sai phạm của các TCTD trên nhiều lĩnh vực: hoạt động tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, bảo lãnh, an toàn kho quỹ, kinh doanh ngoại hối…, trên cơ sở đó đƣa ra các kiến nghị chấn chỉnh, khắc phục và áp dụng theo thẩm quyền hoặc phối hợp các biện pháp xử lý, yêu cầu các TCTD chỉnh sửa kịp thời
những tồn tại theo kết luận thanh tra; góp phần đảm bảo việc tuân thủ pháp luật, ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hàng đối với từng TCTD nói riêng và hệ thống các TCTD nói chung.
Nhìn chung, các cuộc thanh tra đã đƣợc hoàn thành theo đúng kế hoạch. Tuy nhiên, một số cuộc thanh tra do phải chờ chỉ đạo của Cơ quan Thanh tra giám sát NHNN Việt Nam, nên Thanh tra giám sát NHNN Chi nhánh Tuyên Quang bị động trong tổ chức đoàn thanh tra, bố trí nhân lực, ảnh hƣởng chung đến kế hoạch thanh tra hằng năm, một số cuộc thanh tra phải gia hạn hoặc điều chỉnh. Có kiến nghị thanh tra còn chung chung, chƣa xác định rõ trách nhiệm của tổ chức và cá nhân liên quan, cá biệt còn có lãnh đạo, nhân viên của TCTD chƣa nhận thức đầy đủ, đúng đắn mục đích của thanh tra, giám sát ngân hàng, chƣa nắm rõ quy định của pháp luật về thanh tra, không hợp tác, dẫn đến kết quả thanh tra và chấn chỉnh sau thanh tra còn hạn chế.
Thực trạng, kết quả thanh tra tại chỗ thể hiện qua bảng 3.7 số liệu sau:
Bảng 3.7. Kết quả công tác thanh tra tại chỗ
ST T Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 So sánh (%) 2016 với 2015 2017 với 2016 2018 với 2017 I Mức độ hoàn thành
kế hoạch thanh tra
1
Số cuộc thanh tra theo kế hoạch đƣợc phê duyệt
17 20 14 12 17,6 -30 -64,3
2 Số cuộc thanh tra hoàn
thành trong năm 16 20 14 12 25 -30 -64,3
2.1 Hoàn thành đúng tiến
độ thời gian 16 20 14 12 25 -30 -64,3
2.2 Số cuộc thanh tra phải
3 Số cuộc thanh tra
chuyển sang năm sau 1 0 0 0 -100
4 Số cuộc phải thanh tra
lại 0 0 0 0 0 0 0 II Số tiền vi phạm đƣợc phát hiện, chấn chỉnh (triệu đồng) 229.222 30.598 USD 46.184 32.184 27.856 1 Giá trị vi phạm trong hoạt động cho vay (triệu đồng)
227.368 46.049 32.076 27.764 -79,7 -30,3 -13,4
2
Giá trị vi phạm về quản lý ngoại hối (1000 USD)
30.598 0 0 0 -100
3 Vi phạm khác (triệu
đồng) 1.854 135 108 92 -92,7 -20 -14,8
III Kết quả thực hiện kết
luận, kiến nghị xử lý
1 Tổng số kiến nghị, xử lý 21 25 16 20 19 -8 -4
1.1 Xử lý về kinh tế 19 20 12 17 5,3 -40 41,7
1.2 Hành chính 2 5 4 5 150 -20 25
1.3 Chuyển cơ quan điều
tra 0 0 0 0
2 Số kiến nghị đã thực
hiện xong 20 25 16 20 25 -36 25
Nguồn: Báo cáo của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Nhìn vào bảng 3.7 ta thấy:
- Về chỉ tiêu mức độ hoàn thành kế hoạch thanh tra: TTGS NHNN tỉnh Tuyên Quang đã hoàn thành hầu hết các cuộc thanh tra theo kế hoạch đƣợc phê duyệt, riêng năm 2015 có 01 cuộc thanh tra phải chuyển sang năm sau do các công chức thanh tra tham gia các khóa đào tạo bồi dƣỡng chuyên ngành làm chậm tiến độ thanh tra. Tuy nhiên vấn đề này đƣợc khắc phục triệt để từ năm 2016 và không có cuộc thanh tra nào phải thanh tra lại.
- Về số tiền vi phạm đƣợc phát hiện, chấn chỉnh: Hàng năm, trong các cuộc thanh tra đều phát hiện sai phạm, chủ yếu trong hoạt động cho vay chiếm hơn 90% tại các năm, số tiền vi phạm đang có xu hƣớng giảm dần qua các năm trong các lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh vực quản lý ngoại hối từ 2016- 2018 không phát sinh vụ việc vi phạm.
- Về kết quả thực hiện kết luận, xử lý kiến nghị: Thông qua các cuộc thanh tra, TTGS NHNN tỉnh đã đƣa ra các kết luận, kiến nghị xử lý yêu cầu các đơn vị đƣợc thanh tra phải thực hiện. Tổng số các kiến nghị xử lý năm