3.2. Các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NH
3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng
Nâng cao năng lực thẩm định dự án là một trong những vấn đề quan trọng giúp xiết chặt mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Theo Điều 7 Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN [27] điều kiện quan trọng nhất đảm bảo an toàn cho khoản vay là tính khả thi của phương án chứ không phải giá trị tài sản đảm bảo. Theo đó, cán bộ tín dụng cần nắm được các thông tin tài chính cũng như thông tin phi tài chính của doanh nghiệp của doanh nghiệp để ra quyết định cho vay có hiệu quả. Hiện nay các cán bộ tín dụng có thể lấy các thông tin từ trung tâm tín dụng (CIC) của NHNN hay trung tâm phòng ngửa rủi ro của NH ĐT &PT Việt Nam. Những thông tin này còn ít và chưa thật kịp thời nhưng cũng rất quan trọng và cần thiết, cán bộ tín dụng cần phải biết cách tra cứu và tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin này. Đồng thời, theo quy định của ngân hàng các cán bộ tín dụng phải chủ động tìm đến khách hàng, tự mình đi thu thập thông tin từ chính khách hàng. Qua đó tìm hiểu nhu cầu không những của họ mà cả của các đối tác của họ; tăng
cường mối quan hệ với các cán bộ, ban ngành chức năng để tạo điều kiện thuận lợi trong việc thu thập thông tin, tìm kiếm các dự án hiệu quả; thành lập bộ phận chuyên trách theo dõi, lưu trữ thông tin. Trong quá trình thẩm định cần phân tích các vấn đề như:
- Ngân hàng đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng qua các giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân, các giấy tờ cần có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo sự thành lập và hoạt động của doanh nghiệp là hoàn toàn hợp pháp.
- Ngân hàng tiến hành đánh giá năng lực tài chính của khách hàng dựa trên các báo cáo tài chính, các thông tin thu thập từ bên ngoài và phân tích các chỉ tiêu tài chính. Ngân hàng sử dụng những kết quả phân tích tìm ra các phương hướng để chuẩn bị đối phó với các vấn đề có thể nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án.
- Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi là yếu tố quyết định sự thành bại của doanh nghiệp. Chính vì vậy khâu đánh giá hiệu quả của phương án vay vốn là khâu quan trọng nhất của quá trình thẩm định khách hàng.
Trong công tác thẩm định dự án, dù tài giỏi mấy cũng chỉ là những phán quyết mang tính dự đoán mà thôi. Do đó, khi cho vay phải chú ý đến chất lượng an toàn tín dụng. Trong khi cho vay ngắn hạn cần chú ý kiểm tra khả năng thanh toán nhanh của khách hàng. Để đảm bảo an toàn nguồn này phải chiếm ít nhất 30% - 40% vốn vay. Khi cho vay dài hạn thì khả năng thanh toán nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu. Mấu chốt phải xem xét là tính tiên tiến của thiết bị, làm sao để sản phẩm làm ra có sức cạnh tranh cao.
- Trong hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay không phải là yếu tố hàng đầu nhưng có ý nghĩa rất quan trọng, góp phần đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm (HTXHTSBĐ) với các
tiêu chí cụ thể là một công việc hết sức cần thiết nhằm sàng lọc, quản lý các TSBĐ của khách hàng trước, trong và sau khi cho vay. Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống này với tính năng liên kết chặt chẽ với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác, thận trọng hơn đối với khoản tín dụng cũng như phần giá trị có thể thu hồi được trong tương lai trong trường hợp không trả được nợ vay. Đây hoàn toàn là một thước đo mới, hoàn thiện hơn để các ngân hàng có thể xem xét toàn diện về khách hàng và khoản vay của mình, cũng như đánh giá, quản trị một cách hiệu quả và toàn diện chất lượng tín dụng trên diện rộng của mỗi tổ chức tài chính ngân hàng.
Để thực hiện tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng các hình thức bảo đảm thích hợp đối với từng khoản cho vay, từng loại khách hàng và phù hợp với điều kiện kinh doanh của mình. Để triển khai có hiệu quả công tác đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần chú ý một số vấn đề như sau:
Thế chấp cầm cố tài sản: trong giai đoạn hiện nay cần áp dụng phổ biến với cả cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, đặc biệt đối với các khách hàng chưa đủ tín nhiệm với ngân hàng.
Bảo lãnh của bên thứ ba: được áp dụng khi khách hàng vay không đủ điều kiện thực hiện các biện pháp đảm bảo khác.
Phân loại kỹ về khách hàng và loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an toàn
Khi thực hiện các hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt chú ý về điều kiện của tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính toán mức có thể cho vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền và trách nhiệm của mỗi bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, năng lực tài chính, năng lực pháp lý, mức trách nhiệm của người bảo lãnh…tính pháp lý và trách nhiệm của các tổ chức chính trị - xã hội bảo lãnh bằng tín chấp.
Về thủ tục trong đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ về việc xử lý tài sản. Ngoài ra cần lưu ý việc xác nhận, đăng ký các hợp đồng bảo đảm theo quy định. Các hồ sơ về tài sản đảm bảo yêu cầu được nhập kho có sự kiểm soát của kế toán và kho quỹ, được bảo quản tốt, tránh mất mát, hư hỏng, cháy nổ.
- Việc phân tích và dự báo ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn của khách hàng cũng là một bước đi không kém phần quan trọng trong khâu thẩm định. Để thực hiện tốt công tác này, các cán bộ tín dụng cần phân tích về các vấn đề sau:
+ Các chỉ tiêu như tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lạm phát…
+ Thực trạng đang diễn ra trong các ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân hàng cho vay.
+ Sự thay đổi của hệ thống pháp luật, chính sách trong thời gian cho vay.
3.2.4. Tiến hành kiểm tra tín dụng độc lập, Xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá rủi ro tín dụng và định giá cho khoản vay.
Mục tiêu của chức năng kiểm tra tín dụng độc lập: Thực hiện đánh giá tín dụng định kỳ, nhằm tạo điều kiện để có các biện pháp kịp thời khắc phục sự giảm sút chất lượng và các khoản vay và tổn thất tín dụng trong tương lai. Bộ phận quản lý tín dụng kiểm tra và phân tích một cách có hệ thống và độc lập về danh mục tín dụng, tính đầy đủ các khoản dự phòng và tính chính xác cho điểm tín dụng
Việc xây dựng bảng điểm tín dụng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi khách hàng có đặc điểm tín dụng khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
- Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp bao gồm doanh nghiệp nhà nước (DNNN), doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (DNĐTNN) khi xây
dựng cần chú ý các chỉ tiêu về tài chính; lưu chuyển tiền tệ; quản lý; kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành; quá trình trả nợ vay tại NH TMCP Đại Dương và các ngân hàng khác; Các yếu tố môi trường, triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp...
- Nhóm khách hàng là các DN vừa và nhỏ : Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống hai nhóm doanh nghiệp trên, tuy nhiên tỷ trọng các chỉ tiêu là khác nhau. Các DNNN và DNĐTNN các chỉ tiêu về tài chính rất quan trọng thì DN vừa và nhỏ lại không đặt vấn đề đó lên hàng đầu bởi vì báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này thực sự chưa đáng tin cậy và chưa phản ánh được thực trạng của doanh nghiệp.
- Nhóm khách hàng là cá nhân: Khi đánh giá cần chú trọng đến những vấn đề theo thứ tự sau: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, thời gian làm việc với đơn vị hiện tại, thu nhập hàng năm của bản thân và gia đình.
Tuy nhiên để xây dựng được bảng điểm tín dụng không phải chỉ trong thời gian ngắn mà nó tốn rất nhiều thời gian và công sức, đòi hỏi vấn đề công nghệ cao nhân lực chất lượng tốt. Để xây dựng được bảng điểm đó ngân hàng cần có sự thống kê những khoản vay có chất lượng thấp trên cơ sở đó chuyên gia sẽ kết hợp với công nghệ thông tin để phân tích và đưa ra các kết luận. Ngoài ra bảng điểm tín dụng cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều đến các yếu tố về môi trường kinh tế xã hội do vậy bảng điểm tín dụng cũng nên được điều chỉnh theo thời gian.
3.2.5. Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn.
Từ năm 2011-2013, ta thấy nợ quá hạn và nợ xấu tăng lên một cách đáng kể tại ngân hàng TMCP Đại Dương: tỷ lệ nợ quá hạn lớn hơn 8%, tỷ lệ nợ xấu gần 3-5% trên tổng dư nợ. Việc đưa ra giải pháp xử lý nợ trở nên rất quan trọng. Ngân hàng phải thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá những
khoản nợ tồn đọng, quá hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp.
- Thực hiện các biện pháp thu hồi nợ quá hạn. Đối với các khoản nợ quá hạn bình thường, cán bộ tăng cường đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo. Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn về tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ các khoản nợ đã chuyển quá hạn do chậm trả một phần gốc hoặc lãi theo điều 22 Quy định 1627 [27]. Còn các khoản nợ khó đòi trên 6 tháng có nguy cơ rủi ro cần thực hiện việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm.
- Thực hiện các biện pháp xử lý nợ thích hợp đối với từng khoản vay. Các biện pháp xử lý nợ theo quy định của ngân hàng cấp trên bao gồm:
Điều chỉnh kỳ hạn nợ: trường hợp khách hàng có nợ quá hạn hoặc không trả được nợ đến hạn do các khó khăn khách quan, nếu xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng có thể ổn định được sản xuất, trả được nợ thì ngân hàng có thể xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ.
Miễn giảm tiền vay đối với khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay do các nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường.
Các khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng có khả năng trả nợ và cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng có thể xem xét tạm khoanh nợ cũ.
Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân hàng có thể tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay hoặc khởi kiện trước pháp luật.
- Khai thác các tài sản đảm bảo nợ vay. Trước hết phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ quá hạn, từ đó có biện
pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý. Tiến hành các bước và biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng từng trường hợp cụ thể, trên cơ sở các quy định tại Nghị định 178 [16] và các văn bản khác có kiên quan.
- Phối hợp với các ngành có liên quan, với cấp uỷ, với chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ quá hạn.
- Thẩm định lại rủi ro tín dụng: nhằm giúp cho ngân hàng xác định được mức độ tổn thất khi vỡ nợ có thể xảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trước.
+ Đối với những khoản vay không có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất khi vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu quả ròng trong bảng cân đối kế toán của khách hàng, tỷ trọng của tín dụng không đảm bảo/tổng giá trị tín dụng.
+ Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ được tiến hành theo hai khâu: một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài sản của khách hàng có thể bán đi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không; hai là xác định liệu những tài sản xác định của khách hàng có thể được thanh lý độc lập với nhau hay không khi vỡ nợ, nếu khách hàng phá sản thì còn lại được những gì.
Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại khi vỡ nợ xảy ra, hoặc là hậu quả của việc không trả được nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà các ngân hàng đặt ra.
3.2.6. Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán bộ quản lý tín dụng.
Như đã tìm hiểu ở trên, cán bộ tín dụng của ngân hàng Đại Dương hầu hết đang còn trẻ nên vấn đề hạn chế về kinh nghiệm là không thể tránh khỏi. Tuy nhiên, họ lại là những người hết sức nhiệt tình, có khả năng tiếp thu
nhanh những kiến thức mới. Do đó, công tác đào tào và bổ sung kiến thức cho các cán bộ này là rất cần thiết. Giải pháp này hướng tới những vấn đề cụ thể bao gồm:
- Đầu tư kinh phí cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập ngắn hạn ở các nước, các ngân hàng đi đầu trong quản lỷ rủi ro, hoặc tổ chức bồi dưỡng nghiệp tại chỗ do các chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm. Sau đó sử dụng chính những cán bộ đã được đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ nghiệp vụ trong Ngân hàng. Thực hiện theo hướng này hiệu quả sẽ rất cao và chỉ cần trong thời gian không dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ và ý thức phòng chống rủi ro sẽ được nâng lên góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của Ngân hàng.
- Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
- Ocean bank cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết quả công việc của cán bộ nhân viện nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng để làm căn cứ xác định mức lương và lộ trình thăng tiến phù hợp. Mỗi cán bộ cũng cần phải được đặt trong môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt và được quy định rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính năng động sáng tạo của mỗi cán bộ.
3.2.7. Áp dụng hệ thống công nghệ thông tin và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện đại.
Trong hoạt động tín dụng, thông tin là yếu tố quan trọng giúp cho ngân hàng ra quyết định có đầu tư hay không. Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm trước các biến động về chính trị, kinh tế, xã hội. Thông tin kinh tế,