1.3 Cơ sở lý luận về cơ chế tính phí BHTG
1.3.3 Cơ chế tính phí BHTG
Phí BHTG là đóng góp tài chính của tổ chức tham gia BHTG cho tổ chức BHTG, đƣợc tiến hành dƣới hai hình thức:
Thứ nhất, đóng góp một khoản tiền khi đƣợc chấp nhận tham gia BHTG. Thứ hai, đóng góp phí BHTG định kì theo tháng, quý hoặc năm. Mức đóng góp này đƣợc xác định theo công thức tổng quát:
Pa = r*D Trong đó
Pa : mức phí BHTG hàng năm của một tổ chức tham gia BHTG phải nộp.
r: tỷ lệ phí BHTG áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG
D: giá trị tiền gửi thuộc đối tƣợng đƣợc bảo hiểm. Thông thƣờng lấy số bình quân một ngày trong năm
Tỷ lệ phí bảo hiểm đƣợc phân làm hai loại là tỷ lệ phí BHTG đồng hạng và tỷ lệ phí BHTG theo mức độ rủi ro (phân biệt căn cứ vào mức độ rủi ro của tổ chức tham gia BHTG).
Phí đồng hạng: là mức phí BHTG áp dụng chung cho tất cả các tổ chức tham gia BHTG trong cùng một hệ thống BHTG của quốc gia. Đây là phƣơng thức tính phí BHTG đƣợc sử dụng đầu tiên trong lịch sử hoạt động BHTG. Phƣơng thức này có ƣu điểm trong triển khai thực hiện nhƣng cũng có những hạn chế nhất định. Ƣu điểm lớn nhất của phƣơng thức này là chi phí thấp và tiện lợi khi tổ chức BHTG có ít thông tin về tổ chức tham gia BHTG trong trƣờng hợp các tổ chức BHTG mới đƣợc thành lập. Trên thế giới, đa số các hệ thống BHTG đều áp dụng phƣơng thức tính phí này trong giai đoạn mới đi vào hoạt động. Tuy nhiên, hạn chế của phƣơng thức này là không có tác dụng khuyến khích các tổ chức tham gia BHTG nâng cao chất lƣợng hoạt động và có thể tạo ra rủi ro đạo đức.
Phí BHTG trên cơ sở rủi ro: Theo phƣơng thức thu phí này, cơ sở để xác định tỷ lệ phí BHTG là kết quả đánh giá, phân loại tổ chức tham gia BHTG theo mức độ rủi ro trên cơ sở các tiêu chí đã đƣợc quy định. Tổ chức nào hoạt động với mức độ rủi ro cao hơn sẽ phải chịu tỷ lệ phí BHTG cao. Ngƣợc lại, tổ chức nào hoạt động tốt, rủi ro thấp sẽ đƣợc áp dụng tỷ lệ phí BHTG thấp. Phí BHTG trên cơ sở rủi ro có nhiều ƣu việt, nhƣ tạo đƣợc cơ chế đối xử bình đẳng giữa các tổ chức tham gia BHTG, thể hiện xu thế thị trƣờng trong hoạt động BHTG, hạn chế đƣợc rủi ro đạo đức phát sinh, đồng thời thúc đẩy tổ chức BHTG phải đƣa ra nhiều thông tin và có phƣơng pháp để đo lƣờng rủi ro chính xác hơn. Để áp dụng phí BHTG trên cơ sở rủi ro đòi hỏi tổ chức BHTG cần xác định một cách chính xác mức độ rủi ro cho từng tổ chức tham gia BHTG, hoạt động này đòi hỏi chi phí lớn và nguồn nhân lực có kỹ năng cao.
Tại một số quốc gia, mức phí đồng hạng đƣợc áp dụng trong giai đoạn đầu, nhƣng sau một thời gian ngắn hoạt động, khi tổ chức bảo hiểm tiền gửi tích lũy đủ nguồn lực, kinh nghiệm, có khả năng đánh giá, xếp hạng, phân loại các tổ chức tham gia BHTG một cách phù hợp đã triển khai thu phí theo mức độ rủi ro. Điều
này cũng chính là kiến nghị của các tổ chức tham gia BHTG để nâng cao động lực quản trị rủi ro, bảo đảm công bằng cho các tổ chức tham gia, từ đó, nâng cao sự an toàn, lành mạnh của hệ thống.
Ở Mỹ, Tổng công ty BHTG liên bang Mỹ (FDIC) đƣợc thành lập và đi vào hoạt động ngày 1/1/1934. Ngay từ khi mới thành lập, các ngân hàng tham gia FDIC phải nộp phí hàng năm ở một mức nhƣ nhau bằng 1% trên số dƣ tiền gửi thuộc đối tƣợng bảo hiểm nhƣng chỉ phải đóng trƣớc 0,5% số dƣ tiền gửi thuộc đối tƣợng đƣợc bảo hiểm, phần còn lại sẽ phải đóng khi FDIC yêu cầu. Đến tháng 01/1993, FDIC áp dụng hình thức tính phí theo mức độ rủi ro của mỗi tổ chức tham gia BHTG. Mức phí hàng năm áp dụng đối với tổ chức tham gia BHTG dao động trong khoảng từ 0,00% đến 0,27% của tổng số dƣ tiền gửi thuộc đối tƣợng đƣợc bảo hiểm tại mỗi ngân hàng.
Việc thực hiện thu phí các tổ chức tham gia BHTG theo mức độ rủi ro sau một thời gian dài hoạt động chứng tỏ FDIC đã có quá trình chuẩn bị kỹ lƣỡng và đƣa ra quyết định hợp lý. Cụ thể tại Mỹ, sau khi tổng công ty BHTG Mỹ áp dụng hệ thống phí theo rủi ro vào năm 1993, số lƣợng ngân hàng đổ vỡ đã giảm đáng kể.
Biểu đồ 1.2 : Số lƣợng Ngân hàng đổ vỡ tại Mỹ giai đoạn 1935 - 2002
(Nguồn: Sách “Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính”, F.Mishkin)
Thời điểm Luật sửa đổi hoạt động BHTG tại Mỹ có hiệu lực, trong đó có điều khoản quyết định triển khai hệ thống phí theo rủi ro
Thời điểm FDIC triển khai hệ thống phí theo rủi ro
Trên thế giới đã có hơn 60 quốc gia đang áp dụng phí BHTG dựa trên mức