CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.4. Phân tích quá trình nghiên cứu
Từ các dữ liệu thứ cấp và sơ cấp thu đƣợc trong bài luận văn sử dụng các phƣơng pháp thống kê, tổng hợp, phân tích để đƣa ra các kết luận cho nghiên cứu của mình.
2.4.1. Xác định vấn đề và mục tiêu nghiên cứu
- Vấn đề nghiên cứu: Điều kiện để áp dụng cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro: nêu ra các điều kiện cần có, hiện nay tại Việt Nam đã đáp ứng đƣợc những điều kiện vào, cần có thêm những điều kiện nào và cần củng cố những điều kiện nào.
- Mục tiêu nghiên cứu: Xây dựng một hệ điều kiện cần thiết để áp dụng cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro.
2.4.2 Trình bày cơ sở lý luận
- Tác giả làm rõ khái niệm, lý luận khoa học về Bảo hiểm tiền gửi, cơ chế tính phí Bảo hiểm tiền gửi.
- Mô hình Bảo hiểm tiền gửi tại một số quốc gia trên thế giới, từ những nƣớc đã có hệ thống Bảo hiểm tiền gửi lâu đời đến những nƣớc mới có hệ thống Bảo hiểm tiền gửi nhƣng đã có những tiến bộ trông thấy và có cơ chế thu phí Bảo hiểm tiền gửi hiệu quả….
2.4.3 Tìm kiếm thông tin bằng dữ liệu thứ cấp
Tác giả đã lựa chọng các nguồn cung cấp thông tin phù hợp nhƣ sách, báo, các trang web, các báo cáo thƣờng niên của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và các trang
Web chính thức về Bảo hiểm tiền gửi nƣớc ngoài để có nguồn dữ liệu phù hợp.
2.4.4 Tìm kiếm thông tin dữ liệu sơ cấp
- Đối tƣợng phỏng vấn là các cán bộ, nhân viên đang công tác tại Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
- Mục đích của phỏng vấn là đánh giá hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và tầm quan trọng của việc đổi mới phƣơng thức thu phí Bảo hiểm tiền gửi theo mức độ rủi ro.
2.4.5 Tổng hợp thông tin
Kết quả nghiên cứu dữ liệu thứ cấp đƣợc thống kê theo bảng biểu, sơ đồ để thấy đƣợc tình hình hoạt động Bảo hiểm tiền gửi của các nƣớc và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
2.4.6 Phân tích kết quả
- Dựa vào những số liệu tìm đƣợc tác giả sẽ tiến hành đánh giá để trả lời cho câu hỏi nghiên cứu.
- Đánh giá đƣợc những điểm đạt đƣợc và hạn chế của việc áp dụng cơ chế tính phí Bảo hiểm tiền gửi đồng hạng của Việt Nam hiện nay.
- Những điều kiện thuận lợi và những điểm cần phải khắc phục để BHTG Việt Nam tiến hành áp dụng cơ chế tính phí theo mức độ rủi ro.
2.4.7 Kết luận và giải pháp
Tác giả đƣa ra một số kết luận và giải pháp kiến nghị nhằm xây dựng các điều kiện để áp dụng cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro trong điều kiện hiện tại của Việt Nam.
CHƢƠNG 3
THỰC TRẠNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM 3.1. Tổng quan về Bảo hiểm tiền gửi tại Việt Nam
3.1.1. Cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG Việt Nam
Trong định hƣớng chung, nhất quán của Đảng, Nhà nƣớc chuyển từ kinh tế tập trung, bao cấp sang kinh tế thị trƣờng, hoạt động ngân hàng cũng có nhiều thay đổi. Pháp lệnh ngân hàng ban hành năm 1990 chuyển hoạt động của hệ thống ngân hàng từ một cấp sang hai cấp, theo đó NHNN thực hiện quản lý nhà nƣớc trong hoạt động ngân hàng, các hoạt động kinh doanh do các TCTD thực hiện. Sự phát triển nhanh về quy mô, loại hình và hình thức sở hữu của các TCTD đã tạo thêm nhiều lựa chọn cho ngƣời tiêu dùng, nhƣng rủi ro tiềm ẩn cũng tăng lên. NHNN với vai trò là cơ quan thuộc Chính phủ, đồng thời là NHTW của các ngân hàng đứng trƣớc trách nhiệm nặng nề phải kiểm soát lạm phát, đồng thời hỗ trợ tăng trƣởng kinh tế, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng và bảo vệ ngƣời gửi tiền. Để thực hiện tốt nhất nhiệm vụ chung của ngành ngân hàng, NHNN cần có những công cụ hỗ trợ hữu hiệu; trong đó BHTG là công cụ không thể thiếu nhằm góp phần duy trì ổn định của các TCTD, sự an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng đồng thời bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngƣời gửi tiền.
Hoạt động BHTG ban đầu do Bảo Việt thực hiện theo Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm của QTDND đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn ban hành kèm theo Quyết định số 101/TCQĐ-BH ngày 1/2/1994 của Bộ tài chính. Tuy nhiên, mô hình BHTG do Bảo Việt thực hiện có nhiều hạn chế do cơ chế bảo hiểm tự nguyện, chức năng nhiệm vụ đơn giản và hiệu quả thấp. Với tầm nhìn dài hạn về vai trò hỗ trợ của chính sách BHTG trong việc thực hiện nhiệm vụ chung của ngành ngân hàng, NHNN Việt Nam đã chủ động nghiên cứu, xây dựng hành lang pháp lý cần thiết cho việc thành lập và hoạt động của BHTGVN.
Cơ sở pháp lý đầu tiên cho hoạt động BHTG ở Việt Nam đƣợc quy định tại Khoản 1, Điều 17, Luật Các TCTD ban hành năm 1997, theo đó “TCTD có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn hoặc BHTG” để bảo vệ quyền lợi của ngƣời
gửi tiền. Điều luật này đã tạo ra nền tảng pháp lý quan trọng cho việc thành lập tổ chức BHTG và xây dựng các văn bản pháp lý dƣới luật điều chỉnh hoạt động BHTG tại Việt Nam Trên cơ sở đó, ngay trong năm 1997, NHNN đã xây dựng Ban trù bị thành lập Công ty BHTG, tập trung nguồn lực nghiên cứu để có thể sớm triển khai hoạt động này.
Giai đoạn 1999-2000, với vai trò là Bộ chủ trì, NHNN đã tham mƣu cho Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành và trực tiếp ban hành một loạt các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động BHTG:
- Nghị định số 89/1999/ NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về BHTG ra đời là cơ sở để triển khai chính sách BHTG tại Việt Nam.
- Tiếp theo đó, BHTGVN đƣợc thành lập (theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 của Thủ tƣớng Chính phủ) nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngƣời gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tham gia BHTG và sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng.
- BHTGVN hoạt động theo Điều lệ tổ chức và hoạt động của BHTGVN ban hành kèm theo Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg ngày 28/6/2000 của Thủ tƣớng Chính phủ.
Giai đoạn 2005-2006, xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, NHNN tiếp tục tham mƣu cho Chính phủ và trực tiếp ban hành Nghị định 109/ 2005/NĐ-CP ngày 24/08/2005 và Thông tƣ 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 hƣớng dẫn thi hành Nghị định số 89 và Nghị định 109 theo hƣớng quy định rõ hơn và nâng cao thẩm quyền cho BHTGVN. Một số nội dung mới đáng lƣu ý của Nghị định 109 là nâng cao hạn mức chi trả BHTG từ 30 triệu lên 50 triệu đồng, mở rộng loại tiền gửi đƣợc bảo hiểm và mở rộng đối tƣợng tổ chức tham gia BHTG. Phƣơng thức đầu tƣ vốn của BHTG cũng đƣợc tạo cơ chế linh hoạt hơn, phù hợp với tình hình thực tế của nền kinh tế chuyển đổi trong giai đoạn này.
Ngày 18/6/2012, Luật BHTG đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua, có hiệu lực từ ngày 01/01/2013. Luật BHTG ra đời
thực sự là bƣớc ngoặt quan trọng trong chính sách BHTG hƣớng tới mục tiêu bảo vệ tốt nhất quyền lợi của ngƣời gửi tiền, đồng thời, đánh dấu bƣớc chuyển tích cực trong chiến lƣợc phát triển dài hạn của BHTGVN, tạo sự ổn định và phát triển cho hoạt động BHTG cũng nhƣ ngành Tài chính - Ngân hàng Việt Nam. Luật BHTG đã thể chế hóa quan điểm, chủ trƣơng, chính sách của Đảng và Nhà nƣớc; tạo hành lang pháp lý cao nhất cho hoạt động BHTG; xác định vị trí, vai trò của tổ chức BHTG trong mạng an toàn tài chính quốc gia. Các quy định của Luật BHTG đã tiếp cận nội dung cơ bản của “Các nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống BHTG hiệu quả” theo khuyên nghị của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) và Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế (IADI).
Sau khi Luật BHTG có hiệu lực thi hành, ngày 28/6/2013 Nghị định 68/2013/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết và hƣớng dẫn thi hành Luật BHTG đƣợc ban hành. Trên cơ sở Luật BHTG, Nghị định 68/2013/NĐ-CP, ngày 13/8/2013, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định số 1394/QĐ-TTg thành lập BHTGVN và quy định chức năng, nhiệm vụ của BHTGVN; Quyết định 1395/QĐ- TTg 13/8/2013 phê duyệt Điều lệ về tổ chức và hoạt động của BHTGVN.
Có thể nói, sự ra đời của Luật BHTG, Nghi định 68/2013/NĐ-CP và các Quyết định của Thủ tƣớng Chính phủ đã tạo chuyển biến tích cực đến hoạt động BHTG tại Việt Nam, tạo lập cơ sở pháp lý vững chắc cho tổ chức và hoạt động của BHTGVN. Hoạt động BHTG đã có đƣợc một hành lang pháp lý quy định và hƣớng dẫn tƣơng đối đầy đủ.
3.1.2. Sự hình thành và phát triển của tổ chức BHTG Việt Nam
3.1.2.1. Lịch sử hình thành BHTG Việt Nam
Sự hình thành của tổ chức BHTG Việt nam liên quan trực tiếp đến bối cảnh trong nƣớc và quốc tế trong những thời kỳ này.
Bối cảnh trong nước
Vào khoảng những năm 1988 đến 1990, hàng loạt các hợp tác xã tín dụng đô thị bị đổ vỡ trên toàn quốc gây ra những bất ổn về kinh tế và chính trị. Đặc biệt, niềm tin của dân chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng bị ảnh hƣởng nghiêm
trọng. Lấy lại niềm tin của công chúng đối với hệ thống tài chính ngân hàng trong bối cảnh nhƣ vậy là yêu cầu quan trọng đặt ra để tránh tình trạng ngƣời dân có tích luỹ không gửi tại ngân hàng hoặc mua vàng cất giữ tại nhà. Bởi chính những hành động nhƣ vậy sẽ ảnh hƣởng đến quá trình huy động vốn phục vụ phát triển nền kinh tế quốc gia.
Rút kinh nghiệm về sự kiện đó, khi triển khai mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) theo quyết định 390/QĐ-TTG ngày 27 tháng 7 năm 1993 của Thủ tƣớng Chính phủ, Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm của QTDND đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn đã đƣợc ban hành (kèm theo Quyết định số 101/TCQĐ-BH ngày 1/2/1994 của Bộ tài chính. Theo quyết định này Bảo Việt đã triển khai nghiệp vụ BHTG, đây là khởi đầu của chính sách BHTG tại nƣớc ta.
Tuy nhiên, hoạt động BHTG do Bảo Việt thực hiện đã thể hiện những hạn chế về nhiều mặt nhƣ số lƣợng QTDND tham gia bảo hiểm ít chỉ có khoảng 162 quỹ (1995) chiếm 33,22% tổng số dƣ tiền gửi trong cả nƣớc tại thời điểm đó. Đến năm 1997 có 370 QTDND tham gia BHTG với số tiền thuộc đối tƣợng bảo hiểm là 322 tỷ VNĐ. Đối tƣợng tham gia BHTG thời điểm này chỉ hạn chế ở QTDND, còn các tổ chức tín dụng có huy động tiền gửi khác không tham gia.
Hoạt động BHTG do Bảo Việt tiến hành không đảm bảo các điều kiện cho sự thành công của một tổ chức BHTG nhƣ chức năng còn hạn chế (chỉ thực hiện việc chi trả tiền gửi khi tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ), việc tham gia BHTG là tự nguyện... Vì vậy, hoạt động đó thiếu tính chuyên nghiệp và không theo thông lệ quốc tế, không đảm bảo các điều kiện hoạt động thành công của tổ chức BHTG.
Trong khi đó, do thực hiện chính sách kinh tế mở và nền kinh tế phát triển theo hƣớng thị trƣờng, hệ thống tài chính ngân hàng của nƣớc ta phát triển mạnh mẽ và thực hiện đổi mới về nhiều mặt. Do đó cũng làm gia tăng rủi ro, và yêu cầu kiểm soát rủi ro cũng nhƣ bảo vệ ngƣời gửi tiền là rất quan trọng.
Bối cảnh quốc tế
Cuộc khủng hoảng tài chính khu vực Châu Á năm 1997 không ảnh hƣởng nhiều đến nền kinh tế của Việt Nam nhƣng cũng tác động đến hoạt động Ngân hàng
Việt Nam. Trong quá trình xử lý khủng hoảng tài chính ngân hàng thì BHTG là công cụ tài chính đƣợc một số Chính phủ ở Châu Á sử dụng hữu hiệu trong việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng cũng nhƣ lấy lại niềm tin của công chúng. Đồng thời, nhiều quốc gia nhìn nhận rằng nếu có tổ chức BHTG thì có thể tránh cho quốc gia của họ đƣợc những cuộc khủng hoảng tài chính. Hơn thế nữa, cũng trong thời kỳ này xu hƣớng phát triển hệ thống BHTG trê thế giới phát triển mạnh mẽ và xu hƣớng đó cũng tác động đến Việt Nam.
Sự thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV)
Với bối cảnh trong nƣớc và quốc tế nhƣ vậy, để bảo vệ ngƣời gửi tiền và đảm bảo sự phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững cần có một tổ chức chuyên nghiệp thực hiện các nghiệp vụ BHTG. Trong xu thế hội nhập sâu rộng với khu vực và thế giới, thị trƣờng tài chính của nƣớc ta có nhiều cơ hội để phát triển nhƣng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro và thách thức. Để hạn chế những rủi ro đó và bảo vệ đƣợc ngƣời tiêu dùng nói chung và ngƣời gửi tiền nói riêng thì sự ra đời của tổ chức BHTG là hết sức cần thiết, đáp ứng đƣợc yêu cầu khách quan của thị trƣờng tài chính cũng nhƣ toàn bộ nền kinh tế. Điều đó là cơ sở quan trọng để tổ chức BHTG ra đời. Và điều đó có thể khẳng định Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ra đời là sản phẩm của nền kinh tế thị trƣờng.
Đứng trƣớc hiện thực đó, tổ chức tài chính Nhà nƣớc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Inusurance of Vietnam - DIV) đã đƣợc thành lập theo Quyết định số 1394/QĐ-TTg, ngày 13 tháng 08 năm 2013 của Thủ tƣớng Chính phủ (trƣớc đây là Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999 của Thủ tƣớng Chính phủ) và Quyết định 1395/QĐ-TTg ngày 13 tháng 8 năm 2013 Phê duyệt Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nhằm bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của ngƣời gửi tiền, thực hiện chính sách bảo hiểm tiền gửi góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hoạt động ngân hàng. DIV chính thức hoạt động từ ngày 7/7/2000.
Đây là tổ chức duy nhất triển khai hoạt động BHTG tại Việt nam cho đến thời điểm hiện tại. Những năm qua, đƣợc sự quan tâm của Chính phủ, Ngân hàng Nhà
nƣớc, sự phối hợp và giúp đỡ có hiệu quả của các bộ, ban, ngành chức năng, của cấp ủy, chính quyền các cấp cùng những nỗ lực, cố gắng của tập thể cán bộ, viên chức trong toàn hệ thống, hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Chính sách bảo hiểm tiền gửi - đƣợc kiểm nghiệm bằng thực tế hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam những năm qua - đã thực sự đi vào cuộc sống. Đó là minh chứng khẳng định vị trí, vai trò, sự cần thiết của một định chế tài chính quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và mạng an toàn tài chính quốc gia nói riêng.
3.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của BHTG Việt Nam
3.1.2.3. Mạng lưới hoạt động của BHTG Việt Nam
Ngoài trị sở chính tại Hà Nội, BHTG Việt Nam bao gồm các các chi nhánh khu vực sau:
Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh: Thành lập theo Quyết định số 14/2000/QĐ-HĐQT, ngày 01-12-2000 của Hội đồng quản trị BHTGVN.
Chi nhánh khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long- Trụ sở đặt tại Thành phố Cần Thơ: Thành lập theo Quyết định số 13/2001/QĐ-HĐQT, ngày 02-04-2001 của