1.3 Cơ sở lý luận về cơ chế tính phí BHTG
1.3.4. Nền tảng để xây dựng và triển khai hệ thống tính phí BHTG theo mức độ
dụng hệ thống phí điều chỉnh theo mức độ rủi ro, hệ thống này sẽ bảo đảm công bằng giữa các tổ chức tham gia BHTG. Bởi nguyên tắc thu phí là tổ chức có mức độ rủi ro cao thì phải đóng mức cao hơn, từ đó, tạo động lực nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro của tổ chức tham gia BHTG, tuân theo nguyên tắc thị trƣờng.
Đối với tổ chức tham gia BHTG, việc tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro sẽ tạo một sân chơi cạnh tranh lành mạnh cho các tổ chức tín dụng, tạo động lực khuyến khích các tổ chức này hoạt động an toàn hơn để đƣợc hƣởng mức phí BHTG thấp.
Đối với ngƣời gửi tiền, phí BHTG theo mức độ rủi ro sẽ phản ánh năng lực của tổ chức tham gia BHTG, là cơ sở để ngƣời gửi tiền có nhiều lựa chọn khi tham gia gửi tiền, nâng cao niềm tin đối với tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính quốc gia, từ đó quyền lợi đƣợc bảo vệ tốt hơn.
Nhƣ vậy, phí BHTG theo mức độ rủi ro phản ánh đúng quy luật của thị trƣờng, phù hợp với thông lệ quốc tế, thực sự giảm thiểu rủi ro cho chính tổ chức tham gia BHTG và ngƣời gửi tiền, góp phần đảm bảo an toàn của cả hệ thống tài chính ngân hàng.
1.3.4. Nền tảng để xây dựng và triển khai hệ thống tính phí BHTG theo mức độ rủi ro rủi ro
Hệ thống BHTG trên thế giới đã phát triển từ lâu đời, Việt Nam là một đất nƣớc có hệ thống BHTG sau, do đó đƣợc kế thừa những bài học và thành quả nghiên cứu của các nƣớc đi trƣớc cũng nhƣ của IADI. Theo đó kim chỉ nam cho hoạt động BHTG đó là thực hiện theo 18 nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu quả của IADI.
Theo đó 18 nguyên tắc cơ bản phát triển hệ thống BHTG hiệu quả đƣợc phân loại chung thành 10 nhóm, gồm: Xác định mục tiêu (nguyên tắc 1,2); Nhiệm vụ và quyền hạn (nguyên tắc 3 và 4); Quản trị (nguyên tắc 5); Quan hệ với các thành viên khác của mạng an toàn tài chính và các vấn đề xuyên biên giới (nguyên tắc 6 và 7);
Tổ chức tham gia BHTG và phạm vi bảo hiểm (nguyên tắc 8, 9, 10); Cấp vốn (nguyên tắc 11); Nhận thức của công chúng (nguyên tắc 12); Các vấn đề pháp lý (nguyên tắc 13,14); Xử lý đổ vỡ (nguyên tắc 15,16) và chi trả cho ngƣời gửi tiền và thu hồi (nguyên tắc 17,18).
Trong 18 nguyên tắc này có một số nguyên tắc đặc biệt quan trọng liên quan đến hạn mức chi trả BHTG, những vấn đề về đạo đức và sự an toàn của hệ thống NHTM, cơ chế đảm bảo cấp vốn cho tổ chức BHTG. Sự liên kết các vấn đề này là nền tảng để xây dựng và triển khai hệ thống phí BHTG trên cơ sở rủi ro:
Nguyên tắc 1: Một hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả cần có những cơ chế kế toán và công bố thông tin hợp lý. Trên cơ sở những thông tin chính xác, đáng tin cậy và kịp thời do những cơ chế trên mang lại, các nhà quản lý, ngƣời gửi tiền, thị trƣờng và các cơ quan chức năng có thể đƣa ra quyết định về những vấn đề liên quan đến danh mục rủi ro của một ngân hàng, và do đó tăng cƣờng nguyên tắc thị trƣờng, quản lý và giám sát. Một cơ chế kế toán và công bố thông tin hợp lý cần bao gồm những nguyên tắc và qui định kế toán rõ ràng và toàn diện đƣợc quốc tế công nhận rộng rãi. Cần phải có một hệ thống kiểm toán độc lập dành cho các công ty lớn để đảm bảo rằng những ngƣời sử dụng các báo cáo tài chính, bao gồm các ngân hàng, yên tâm và có cái nhìn chính xác về tình hình tài chính của một công ty và các báo cáo này phải đƣợc thực hiện theo các nguyên tắc kế toán đã đƣợc thiết lập. Kiểm toán viên phải có ý thức trách nhiệm cao với công việc mình làm.
Nguyên tắc 2:Giảm thiểu rủi ro đạo đức: Rủi ro đạo đức sẽ đƣợc giảm thiểu bằng cách đảm bảo rằng hệ thống BHTG thiết kế phù hợp và thông qua các yếu tố khác của mạng an toàn tài chính.
Nói đến rủi ro đạo đức tức là đề cập đến nguy cơ khuyến khích các ngân hàng hoặc các bên đƣợc hƣởng lợi ích của việc bảo vệ thực hiện các hoạt động rủi ro quá mức. Những hành vi nhƣ thế có thể nảy sinh, ví dụ, trong trƣờng hợp ngƣời gửi tiền và các chủ nợ đƣợc bảo vệ, hoặc tin tƣởng rằng họ đƣợc bảo vệ, không phải chịu bất kỳ tổn thất nào; hoặc họ tin tƣởng rằng một ngân hàng sẽ không đƣợc phép đổ vỡ.
Đảm bảo một hệ thống BHTG có đƣợc những đặc điểm thiết kế phù hợp chẳng hạn nhƣ: Quy định hạn mức bảo hiểm; loại trừ những đối tƣợng ngƣời gửi tiền nhất định khỏi danh mục đƣợc bảo hiểm; và áp dụng các hệ thống tính phí phân biệt hoặc theo mức độ rủi ro để giảm thiểu rủi ro đạo đức.
Bên cạnh việc hệ thống BHTG đƣợc thiết kế phù hợp, rủi ro đạo đức có thể đƣợc giảm thiểu thông qua các yếu tố khác của mạng an toàn tài chính bằng cách xây dựng và tăng cƣờng hệ các chính sách khuyến khích phù hợp thông qua quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro tốt đối với từng ngân hàng, nguyên tắc thị trƣờng hiệu quả và khung pháp lý, giám sát và điều tiết an toàn, vững mạnh.
Nguyên tắc 9: Phạm vi bảo hiểm: Các nhà hoạch định chính sách phải quy định rõ ràng bằng luật, các quy định an toàn hoặc các văn bản dƣới luật định về loại tiền gửi có thể đƣợc bảo hiểm. Mức bảo hiểm nên có giới hạn nhƣng phải đủ lớn và có thể nhanh chóng xác định đƣợc. Mức bảo hiểm này cần phải bảo hiểm đầy đủ cho phần lớn ngƣời tiền nhằm đáp ứng các mục tiêu chính sách công của hệ thống và phải nhất quán với đặc điểm thiết kế của thệ thống bảo hiểm tiền gửi khác trong nƣớc.
Để quyết định những khoản tiền gửi nào đƣợc bảo hiểm, các nhà hoạch định chính sách nên xem xét tầm quan trọng của các loại hình tiền gửi khác nhau (bao gồm tiền gửi ngoại tệ, và tiền gửi của ngƣời không cƣ trú) đối với mục đích chính sách công của hệ thống. Hạn mức bảo hiểm nên đƣợc giới hạn và có thể thiết lập thông qua việc xem xét các tài liệu có liên quan nhƣ các số liệu thống kê mô tả về sự phân bố của các khoản tiền gửi tại các ngân hàng. Điều này giúp cho các nhà lập pháp đƣa ra các đánh giá khách quan, chẳng hạn nhƣ tỉ lệ những ngƣời gửi tiền đƣợc bảo hiểm, để đánh giá mức độ đáp ứng của của từng mức bảo hiểm. Tất cả các ngân hàng trong cùng một hệ thống BHTG nên có cùng hạn mức bảo hiểm.
Hạn mức bảo hiểm có thể đƣợc xem xét và điều chỉnh khi cần thiết do ảnh hƣởng của những yếu tố: lạm phát, tăng trƣởng thu nhập thực tế, sự phát triển của các công cụ tài chính mới, và những ảnh hƣởng của các yếu tố trên lên cấu trúc và quy mô tiền gửi.
Nguyên tắc 11:Cấp vốn: Một hệ thống bảo hiểm tiền gửi phải có sẵn các cơ chế cấp vốn nhằm mục đích đảm bảo cho hoạt động chi trả cho ngƣời gửi tiền đƣợc nhanh chóng, bao gồm cả cách thức huy động nguồn tài chính dự phòng bổ sung cho mục đích thanh khoản khi cần. Các ngân hàng chịu trách nhiệm chính trong việc nộp phí bảo hiểm tiền gửi bởi chính ngân hàng và khách hàng của ngân hàng sẽ trực tiếp đƣợc hƣởng lợi từ hệ thống bảo hiểm tiền gửi hoạt động hiệu quả.
Đối với mọi hệ thống bảo hiểm tiền gửi (dù áp dụng hình thức thu phí trƣớc, thu phí sau hay kết hợp) khi áp dụng cách thức thu phí theo mức độ rủi ro, các tiêu chí đƣợc sử dụng trong hệ thống thu phí này cần phải minh bạch đối với tất cả các thành viên tham gia. Ngoài ra, cần phải có sẵn mọi nguồn lực cần thiết để hỗ trợ công tác quản trị hệ thống thu phí theo mức độ rủi ro theo cách phù hợp nhất.
Có cơ chế cấp vốn vững mạnh là điều rất cần thiết để một hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả. Các nhà hoạch định chính sách có thể lựa chọn giữa hình thức thu phí trƣớc, sau hoặc là phối hợp (kết hợp giữa trƣớc và sau).
- Thu phí trƣớc đòi hỏi việc tích lũy và duy trì quỹ để đảm bảo chi trả cho những khoản đòi bồi hoàn bảo hiểm tiền gửi, và các chi phí có liên quan trƣớc khi đổ vỡ xảy ra. Nguồn kinh phí này chủ yếu dựa vào đóng góp của các thành viên, phí bảo hiểm và các hình thức khác. Quỹ này có thể đƣợc hình thành trong điều kiện kinh tế phát triển mạnh, và khi các ngân hàng thua lỗ ít. Đây đƣợc coi nhƣ là việc mua bảo hiểm cho tƣơng lai khi điều kiện kinh tế không đƣợc tốt và các khoản thua lỗ tăng cao, do đó làm giảm sự phụ thuộc của việc thu phí vào chu kỳ kinh tế. Việc thu phí trƣớc có thể giúp làm giảm sự phụ thuộc của hệ thống BHTG đối với các quỹ công trong giai đoạn khủng hoảng. Đối với những nƣớc sử dụng tỉ lệ hoặc định mức quỹ thu trƣớc, cần thu đủ để giảm thiểu xác suất mất khả năng trả nợ của quỹ.
- Trong hệ thống thu phí sau, các quỹ bảo hiểm tiền gửi chỉ đƣợc thu từ các ngân hàng thành viên khi một ngân hàng phá sản và cần thêm tiền để chi trả bồi hoàn. Hệ thống thu phí sau có thể làm giảm bớt gánh nặng đối với các ngân hàng thành viên (các ngân hàng có thêm vốn để hoạt động) khi có rất ít hoặc không có đổ
vỡ nào vì tiền bảo hiểm thu đƣợc ít hơn và chi phí quản lý đi kèm với việc thu phí và quản lý quỹ cũng nhỏ hơn. Để áp dụng đƣợc một hệ thống thu phí sau hiệu quả, tổ chức BHTG cần có khả năng tiếp cận nguồn vốn hỗ trợ ngay khi ngân hàng sụp đổ (vì tổ chức BHTG có rất ít hoặc hầu nhƣ không có tiền trong quỹ BHTG).
Có nhiều hệ thống thu phí trƣớc kết hợp cả những yếu tố của hệ thống thu phí sau (chẳng hạn nhƣ khả năng tăng phí bảo hiểm, tăng số tiền đóng góp và nhận tiền thu đƣợc sau khi thanh lý tài sản) và do đó có thể coi nhƣ là hệ thống thu phí hỗn hợp. Khi lựa chọn một hệ thống thu phí sau, trƣớc hoặc phối hợp, các ngân hàng sẽ phải chịu trách nhiệm chính trong việc trả phí BHTG, vì họ và khách hàng đƣợc hƣởng lợi trực tiếp từ một hệ thống BHTG hiệu quả. Tuy thế, cần phải hiểu là trong các trƣờng hợp đặc biệt nhƣ là khủng hoảng toàn hệ thống khi mà sự bình ổn của hệ thống tài chính đang bị lung lay thì đây có thể không phải là phƣơng án khả thi.