chớnh trong quản trị rủi ro tỏc nghiệp
3.2.1.1. Đối với khuụn khổ phỏp lý, thể chế tài chớnh của hệ thống tài chớnh trong quản trị rủi ro tỏc nghiệp của ngõn hàng Nhà nước Việt Nam
Rà soỏt lại toàn bộ hệ thống khung phỏp lý điều tiết hệ thống ngõn hàng hiện tại. Trờn cơ sở tham chiếu thụng lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể của Việt Nam, cần cú cỏc điều chỉnh phự hợp, phỏt triển cỏc thể chế cũn đang khuyết, nhằm đảm bảo tớnh đồng bộ của khung phỏp lý để cỏc NHTM cú thể chủ động, linh hoạt hoạt động trong mụi trường cạnh tranh lành mạnh, song vẫn đảm bảo cỏc yờu cầu thận trọng, an toàn đối với khu vực tài chớnh, với vấn đề ổn định vĩ mụ và hỗ trợ phỏt triển kinh tế. Vấn đề nới lỏng, điều tiết cần phải đi đụi với phỏt triển cỏc tiờu chớ an toàn, hệ thống giỏm sỏt hiệu quả và cỏc chế tài xử lý phự hợp. Hoàn thiện cỏc chế tài xử phạt khi cú vi phạm, gắn kết được lợi ớch với rủi ro ở mức nhất định, trong khi vẫn duy trỡ sự ổn định của hệ thống ở mức cho phộp. Đẩy mạnh việc hợp tỏc, tư vấn, nghiờn cứu để hoàn thiện mụi trường phỏp lý, đặc biệt đối với cỏc dịch vụ ngõn hàng mới, cú vai trũ thiết yếu với hoạt động ngõn hàng, như cỏc dịch vụ ủy thỏc, sản phẩm phỏi sinh, cỏc dịch vụ ngõn hàng điện tử. Cơ chế chớnh sỏch quản lý khụng chỉ tạo hành lang phỏp lý để đưa cỏc hoạt động vào khuụn khổ, phỏt triển cỏc mụ hỡnh quản trị rủi ro mà trong một số trường hợp cần chủ động khuyến khớch sự ra đời, phỏt triển của cỏc mụ hỡnh quản trị mới tiờn tiến hơn.
3.2.1.2. Đối với khuụn khổ phỏp lý, thể chế tài chớnh trong quản trị rủi ro tỏc nghiệp của ngõn hàng thương mại Việt Nam
Bản thõn cỏc ngõn hàng cần thiết lập một khuụn khổ phỏp lý hoàn chỉnh, một thể chế tài chớnh đỳng đắn trong hoạt động kinh doanh. Một khuụn khổ phỏp lý, thể chế tài chớnh phự hợp và chặt chẽ sẽ tạo điều kiện cho ngõn hàng đi theo một hướng đi đỳng và an toàn. Những khuụn khổ này được thể hiện trong từng nội quy, từng chớnh sỏch, từng quy trỡnh quản trị rủi ro.
74
Rất cần thiết một quy trỡnh quản trị rủi ro khộp kớn trong cụng tỏc quản trị rủi ro ở cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam. Cụ thể:
a) Thiết lập một quy trỡnh quản trị rủi ro
Nền múng cơ sở vững chắc cho hoạt động QLRRTN tại cỏc NHTM ở Việt Nam chớnh là khung QLRRTN hướng theo chuẩn quốc tế, bao gồm: chớnh sỏch, cơ cấu tổ chức, quy trỡnh và giải phỏp phần mềm QLRRTN trong nội bộ NHTM. Trong bối cảnh hiện tại, cỏc NHTM hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường cú sự quản lý chặt chẽ của NHNN, do vậy cỏc NHTM cần xem xột kỹ lưỡng để quyết định lựa chọn khung QLRRTN sao cho đỏp ứng được những yờu cầu cơ bản theo chuẩn mực quốc tế như:
- Chiến lược của ngõn hàng và phương phỏp QLRRTN phải ăn khớp với nhau;
- Xỏc định cỏc phương phỏp thực hành quản lý và đo lường RRTN; - Đưa ra cỏc cụng cụ chuẩn mực về xỏc định, đo lường, kiểm tra, giỏm sỏt, bỏo cỏo trong toàn hệ thống nhằm đưa vào chương trỡnh QLRRTN.
Để đỏp ứng được cỏc yờu cầu cơ bản trờn, cỏc NHTM cần phải xỏc định chiến lược và phương phỏp quản lý rủi ro đỳng đắn; xỏc định vai trũ, chức năng và trỏch nhiệm, quyền hạn của cỏc bộ phận trong tổng thể bộ mỏy cơ cấu tổ chức; đưa ra cỏc yờu cầu về thực hành quản lý rủi ro; phổ biến rộng rói trong toàn hệ thống, nhất quỏn việc QLRRTN; quan trọng hơn là ứng dụng cỏc cụng cụ quản lý như: kiểm tra hạ tầng, tự đỏnh giỏ và kiểm soỏt rủi ro thụng qua bảng hỏi (RCSA – Risk Control Self Assessment), thu thập dữ liệu sự kiện RRTN/ phõn tớch, dữ liệu tổn thất khỏc ngoài hệ thống, chỉ số rủi ro chớnh (KRI – Key Risk Indicator), phõn tớch kịch bản, phõn tớch rủi ro, đo lường rủi ro (VaR – Value at Risk) và bỏo cỏo, phõn bổ vốn chịu rủi ro; từ đú cú cỏc phương ỏn phũng trỏnh RRTN như: mua bảo hiểm/chuyển rủi ro.
Thành phần chủ chốt của khung QLRRTN là một tập hợp cỏc tiờu chuẩn RRTN cốt lừi cung cấp hướng dẫn về cơ sở kiểm soỏt và đảm bảo mụi trường hoạt động. Cỏc khung được bổ sung với cỏc cụng cụ khỏc nhau nhưng đều cú cỏc thành phần chớnh: xỏc định chiến lược rủi ro, xõy dựng cấu trỳc
quản trị, phõn định luồng bỏo cỏo, kiểm soỏt tự đỏnh giỏ, quản lý sự kiện rủi ro, cỏc chỉ số đo lường rủi ro chớnh và chương trỡnh giảm thiểu rủi ro.
Cỏc NHTM cần xõy dựng khung QLRRTN cho riờng mỡnh dựa trờn khung QLRRTN cơ bản của Uỷ ban Basel II, khụng nhất thiết phải giống hoàn toàn mà cần vận dụng linh hoạt phự hợp với điều kiện của ngõn hàng mỡnh mà vẫn đảm bảo vận hành hiệu quả.
Rất nhiều ngõn hàng trờn thế giới đó ỏp dụng cỏc biện phỏp QLRRTN ngay sau khi Basel II cú hiệu lực. Nhiều ngõn hàng ở Mỹ, Chõu Âu, Nhật Bản, Australia đó ỏp dụng cỏch tiếp cận đo lường hiện đại AMA (Advanced Measurement Approach). Kết quả nghiờn cứu do Ủy ban Basel thực hiện đối với 121 ngõn hàng tại 17 quốc gia cho đến hết năm 2008 đó kết luận rằng vốn RRTN của cỏc ngõn hàng sử dụng AMA thấp hơn cỏc ngõn hàng khụng sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%).
b) Tiến hành thực hiện quy trỡnh đó thiết lập
Sau khi xõy dựng được khung QLRRTN, cỏc NHTM thực hiện cỏc bước theo quy trỡnh chuẩn của thụng lệ quốc tế nhằm xỏc định RRTN trong chớnh sỏch, quy định, quy trỡnh và cả văn húa, thúi quen làm việc của cỏn bộ trong nội bộ ngõn hàng.
Cụng việc cú vai trũ quan trọng trong quy trỡnh QLRRTN là giai đoạn thu thập cỏc dữ liệu rủi ro trong quỏ khứ và hiện tại của NHTM theo cỏc nguồn khỏc nhau. Trờn cơ sở thu thập cỏc dữ liệu rủi ro NHTM tiến hành việc đo lường RRTN.
Sau đú, cỏc NHTM sẽ đỏnh giỏ mức độ rủi ro trong cỏc hoạt động theo từng phũng/ban nghiệp vụ…để xỏc định đõu là rủi ro chớnh tại từng phũng/ban trong từng hoạt động nghiệp vụ đú. Mặt khỏc, NHTM cũn phải phõn mức độ RRTN theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao trong hoạt động của mỡnh. Tuỳ theo quy mụ, mụ hỡnh hoạt động, mỗi NHTM cú thể ỏp dụng cỏch thức để đỏnh giỏ và kiểm soỏt khỏc nhau. Tuy nhiờn, việc đỏnh giỏ và kiểm soỏt rủi ro phải được diễn ra thường xuyờn và ỏp dụng cho toàn bộ cỏc
76
phũng/ban, nghiệp vụ kinh doanh trong hệ thống. Cỏc phương phỏp ở đõy cú thể là xõy dựng bảng hỏi, kiểm tra chộo, điều tra hoặc phỏng vấn,…
Một cụng cụ thường được sử dụng trong QLRRTN là phõn tớch kịch bản. Đặt giả thiết nếu cú sự kiện rủi ro giả định sẽ xảy ra trong tương lai, khi đú họ sẽ kết hợp cỏc chớnh sỏch rủi ro và vốn chịu rủi ro của mỡnh để phõn tớch, đỏnh giỏ rủi ro và mức độ ảnh hưởng của nú đối với hoạt động chung của NHTM.
Cỏc dấu hiệu rủi ro sẽ được tập hợp tại bộ phận quản lý rủi ro chuyờn trỏch và bộ phận này thực hiện phõn tớch đỏnh giỏ và đo lường rủi ro, sau đú cú trỏch nhiệm bỏo cỏo lờn Uỷ ban QLRR, Ban điều hành và Hội đồng quản trị.
Điểm mấu chốt cuối cựng và cú thể coi như yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động QLRRTN của cỏc NHTM ở Việt Nam là sự quan tõm của Ban lónh đạo cấp cao đến cụng tỏc QLRRTN, trong đú đặc biệt nhấn mạnh đến việc quyết định chiến lược, khung QLRRTN và yờu cầu cỏc cấp từ lónh đạo đến toàn thể cỏn bộ phải nghiờm tỳc thực hiện QLRRTN kể từ khõu nhập dữ liệu rủi ro đến việc bỏo cỏo và giỏm sỏt rủi ro đối với từng nghiệp vụ chuyờn mụn, sản phẩm dịch vụ trong hoạt động ngõn hàng.
(Nguồn: Quản lý rủi ro tỏc nghiệp đối với Ngõn hàng thương mại Việt Nam, tỏc giả Nguyễn Thị Thỳy Hằng- Phũng Quản lý rủi ro thị trường & tỏc nghiệp)
c) Phản hồi về việc thực hiện quy trỡnh cũng như phản ỏnh về tớnh đỳng đắn của quy trỡnh quản trị rủi ro
Khi bất kỳ một mụ hỡnh nào được đưa ra đều phải cú sự phản hồi về tỡnh hỡnh thực hiện cũng như tớnh đỳng đắn của mụ hỡnh đưa ra.
- Thu nhận thụng tin phản hồi từ khỏch hàng: Bất kỳ hoạt động nào được ngõn hàng đưa ra cũng nhằm khụng ngừng nõng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, nõng cao uy tớn của ngõn hàng và thỏa món yờu cầu của khỏch hàng tốt nhất. Hiệu quả của cỏc chớnh sỏch, mụ hỡnh được thể hiện ở sự phản hồi tớch cực hay khụng tớch cực của khỏch hàng đối với sự phục vụ của ngõn hàng cũng như sự an tõm mà khỏch hàng nhận được. Việc thu thập thụng tin
phản hồi từ khỏch hàng cú thể được thực hiện bằng cỏc hỡnh thức tổ chức hội nghị khỏch hàng, lập và gửi bảng hỏi cho khỏch hàng.
Sau khi thu nhận bảng hỏi hoặc tổ chức hội nghị khỏch hàng, Ngõn hàng sẽ tiến hành tổng hợp cỏc thụng tin từ điều tra hoặc tổng hợp nội dung của cỏc biờn bản hội nghị khỏch hàng, phõn tớch dữ liệu để rỳt ra những tồn tại, hạn chế và bỏo cỏo bằng văn bản lờn Ban lónh đạo ngõn hàng.
Từ bản bỏo cỏo này, Ban lónh đạo sẽ xem xột và chỉ đạo cỏc phũng chức năng giải quyết những tồn tại, hạn chế liờn quan đến bộ phận mỡnh.
- Thu nhận thụng tin phản hồi từ nhõn viờn: Những nhõn viờn của ngõn hàng là những người trực tiếp thực hiện mụ hỡnh quản trị của ngõn hàng, do vậy, trong quỏ trỡnh thực hiện chắc chắn cú những vấn đề xảy ra mà những người thiết lập chưa thể lường trước cũng như là chưa thể hoàn thiện bổ sung. Do vậy, những phản hồi từ đối tượng này là rất quan trọng, sẽ cho biết chớnh xỏc vấn đề nằm ở đõu, cần bổ sung chỗ nào,… Bộ phận kiểm soỏt nội bộ cần phải cú sự nhanh nhạy trong việc thu thập thụng tin từ bộ phận tiềm năng này, từ đú cũng nhanh chúng cú những phản hồi lại cho Ban lónh đạo để hoàn thiện tốt nhất mụ hỡnh quản trị của mỡnh.
d) Giải phỏp hoàn thiện
Từ những phản hồi từ cỏc đối tượng, sau khi đó được tổng hợp và phõn tớch cú thể tỡm ra những hạn chế đang tồn tại, những sai sút cần sửa chữa và hoàn thiện, tất cả được tổng hợp thành bỏo cỏo và được chuyển lờn cho cỏc cấp lónh đạo, người thiết lập nờn mụ hỡnh quản trị. Cỏc nhà quản trị sẽ xem xột để xỏc định nguyờn nhõn để đưa ra những giải phỏp cho cỏc tồn tại này.
Thụng thường cú những lỗi xuất phỏt từ quy trỡnh chưa chặt chẽ, việc phổ biến quy trỡnh chưa sõu sỏt tới từng cỏn bộ thực hiện, cỏn bộ thực hiện chưa đỳng quy trỡnh, bộ phận kiểm tra kiểm soỏt nội bộ cũn yếu, chưa phỏt huy hết khả năng cũng như quyền hạn của mỡnh,… Tựy từng trường hợp mà đưa ra những giải phỏp cụ thể cho từng vấn đề.