2.1.2 .Cơ cấu tổ chức
2.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng
2.3.1. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng
SHB tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng. Theo Quy chế quản trị rủi ro tín dụng của SHB thì cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng của SHB bao gồm:
Tại Hội sở chính:
o Hội đồng quản trị
o Ủy ban Quản lý rủi ro
o Hội đồng xử lý nợ
o Ban Kiểm toán nội bộ
o Hội đồng tín dụng
o Tổng Giám đốc
o Ban Tái thẩm định (Khối quản lý rủi ro)
o Ban Quản lý rủi ro (Khối quản lý rủi ro)
o Ban Chính sách và Giám sát tín dụng (Khối quản lý rủi ro)
o Ban Quản lý và Xử lý nợ có vấn đề (Khối quản lý rủi ro)
o Ban Pháp chế và tuân thủ (Khối quản lý rủi ro)
o Trung tâm Hỗ trợ tín dụng (Khối vận hành)
o Trung tâm Thẩm định tài sản (Khối vận hành) Tại các Chi nhánh:
o Giám đốc o Phòng Thẩm định o Phòng Khách hàng doanh nghiệp o Phòng Khách hàng cá nhân o Phòng Hỗ trợ tín dụng o Phòng Xử lý nợ
2.3.2. Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương
mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội
2.3.2.1. Xây dựng Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng
Định kỳ hàng năm hoặc khi có biến động của thị trƣờng, SHB sẽ xem xét đánh giá các nội dung cụ thể sau đây, qua đó quyết định chiến lƣợc và chính sách quản trị rủi ro tín dụng:
Mục tiêu cho từng phân khúc thị trƣờng cho vay, tỷ lệ theo từng phân đoạn để đảm bảo độ đa dạng hóa và mức độ tập trung tín dụng phù hợp mức độ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc, mức độ khả năng sinh lời.
Chính sách (tiêu chuẩn) cấp tín dụng trên các phân đoạn: loại hình khách hàng, loại hình sản phẩm, ngành nghề, vị trí địa lý, loại tiền tệ, kỳ hạn, tài sản bảo đảm.
Các giới hạn về nợ xấu, nợ quá hạn,... 2.3.2.2. Xây dựng Quy chế cho vay rõ ràng
SHB đã có Quy chế cho vay riêng của Ngân hàng mình, theo đó sàng lọc các khách hàng ngay từ ban đầu với các điều kiện vay vốn nhƣ sau:
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự đầy đủ và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Mục đích sử dụng tiền vay hợp pháp.
Có dự án đầu tƣ/phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật.
Khách hàng có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ gốc và lãi đầy đủ trong thời hạn cam kết, thể hiện nhƣ sau:
o Có khả năng về vốn, hoạt động thƣờng xuyên liên tục để thực hiện các nghĩa vụ thanh toán.
o Có vốn tự có tham gia vào phƣơng án sản xuất, mức vốn tự có tối thiểu tham gia vào phƣơng án vay vốn đối với từng phƣơng thức, sản phẩm cho vay thực hiện theo quy định của SHB.
o Kinh doanh có hiệu quả, có lãi. Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu nhập ổn định hoặc có nguồn thu khác để trả nợ.
o Không có nợ nhóm 3 trở lên tại SHB và các Tổ chức tín dụng khác tại thời điểm cho vay, trừ trƣờng hợp đặc biệt theo quyết định của Hội đồng tín dụng SHB.
Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN và của SHB.
2.3.2.3. Xây dựng Quy định phân quyền phán quyết tín dụng phù hợp HĐQT SHB đã ban hành Quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng cho các cấp lãnh đạo tham gia phê duyệt tín dụng nhằm mục đích phân tán rủi ro. Hiện các mức phán quyết cấp tín dụng cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.10: Thẩm quyền phán quyết tín dụng của SHB
STT Đơn vị Mức phán quyết cấp tín dụng tối đa
1 Phòng Giao dịch 2 tỷ đồng
2 Giám đốc Chi nhánh 10 tỷ đồng
3 Ban Tín dụng Chi nhánh 15 tỷ đồng
4 Tổng Giám đốc 20 tỷ đồng
5 Hội đồng tín dụng Trên 20 tỷ đồng
2.3.2.4. Công tác thu thập thông tin, phân tích và thẩm định tín dụng Công tác này rất quan trọng trong việc tạo “mối quan hệ” với khách hàng. Cán bộ tín dụng không chỉ dựa vào các hồ sơ cung cấp từ khách hàng để đánh giá mà phải tự mình thẩm tra lại tính chính xác của các hồ sơ đó, qua đó mở rộng thẩm định các thông tin liên quan đến khách hàng vay vốn, xem xét thiện chí và năng lực trả nợ của khách hàng. Rủi ro tín dụng có đƣợc giảm thiểu hay không một phần là ở giai đoạn này. Công tác này dựa nhiều vào kiến thức, kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng. SHB là Ngân hàng có lƣợng cán bộ tín dụng khá trẻ, kinh nghiệm chƣa thực sự nhiều, tuy nhiên SHB đã khắc phục một phần nhƣợc điểm này bằng cách nâng cao chất lƣợng tuyển dụng đầu vào và liên tục bồi dƣỡng, đào tạo chuyên sâu cho cán bộ của mình.
SHB cũng rất quan tâm đến công tác thẩm định tín dụng, thể hiện bằng việc ban hành Quy trình quản lý công tác thẩm định tín dụng toàn hệ thống. Dựa vào đó, ngoài việc dựa vào mô hình 6C định tính để nhận diện khách hàng, cán bộ tín dụng của SHB cũng đã phải định lƣợng các khách hàng vay vốn của mình bằng bộ các chỉ số liên quan tình hình tài chính: Chỉ tiêu thanh toán, chỉ tiêu đòn bẩy, chỉ tiêu hoa ̣t đô ̣ng và ch ỉ tiêu khả năng sinh l ời, cũng nhƣ hiệu quả bằng con số của phƣơng án kinh doanh. Những vấn đề này luôn đƣợc cập nhật vào các Báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng và cán bộ Phòng thẩm định trƣớc khi trình Ban lãnh đạo phê duyệt. Các rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng nếu có sẽ đƣợc mổ xẻ chi tiết trƣớc khi đƣa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay.
Ngoài ra, các cẩm nang tín dụng ban hành định kỳ của SHB dành cho các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng cũng đã định hƣớng một vài dấu hiệu của khách hàng làm phát sinh rủi ro tín dụng, nhƣ:
Dấu hiệu tài chính: Sự biến động của những chỉ số chính về khả năng sinh lời, vốn chủ sở hữu, cán cân vay nợ, tính thanh khoản của khách hàng hoặc ngƣời bảo lãnh.
Dấu hiệu phi tài chính: Sự xáo trộn, thay đổi mang tính tiêu cực trong nội bộ khách hàng; thay đổi về phạm vi kinh doanh, thị phần sản xuất; chất lƣợng sản phẩm và dịch vụ giảm sút; nợ nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nƣớc,...
Dấu hiệu từ việc giảm giá hoặc giảm khả năng thanh khoản của Tài sản bảo đảm.
Dấu hiệu trong các giao dịch với Ngân hàng: Giảm giao dịch tiền gửi với SHB hoặc số dƣ tài khoản tiền gửi tại SHB giảm mạnh; chậm nộp báo cáo tài chính hoặc số liệu báo cáo không đầy đủ, rõ ràng và thiếu trung thực.
Một số dấu hiệu điển hình khác: Cơ chế chính sách thay đổi làm ảnh hƣởng không tốt tới hoạt động kinh doanh của khách hàng vay và bạn hàng truyền thống, tới chiến lƣợc của khách hàng.
2.3.2.5. Công tác Xếp hạng tín dụng nội bộ
SHB thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ đối với mỗi khách hàng thông qua việc chấm điểm tài chính, phi tài chính và có tính đến các yếu tố ảnh hƣởng khác. Kết quả xếp hạng đƣợc thẩm định lại độc lập và đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt. Để hƣớng dẫn các đơn vị kinh doanh, SHB đã ban hành Quyết định về việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, theo đó:
Các khách hàng đƣợc chấm điểm và xếp hạng là các khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp và các khách hàng định chế tài chính. Thời điểm chấm điểm là thời điểm phát sinh khoản tín dụng đối với
chấm điểm Xếp hạng tín dụng nội bộ gần nhất đối với các khách hàng cũ.
Khách hàng cũ là khách hàng đã và đang quan hệ tín dụng với SHB (không có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng tại SHB trên 12 tháng). Khách hàng mới là khách hàng trƣớc đây chƣa từng có quan hệ tín
dụng với SHB hoặc là khách hàng mới có quan hệ tín dụng và chƣa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (nợ gốc và/hoặc nợ lãi) hoặc đã từng có quan hệ tín dụng với SHB nhƣng thời gian gián đoạn quan hệ trên 12 tháng. Chấm điểm xếp hạng khách hàng phải đảm bảo tính khách quan, trung
thực; kết quả phải đảm bảo tính chính xác, hiệu quả và thể hiện bằng văn bản có đầy đủ chữ ký của các bộ phận trực tiếp thực hiện quy trình. Trong quá trình chấm điểm tín dụng, đơn vị kinh doanh sẽ thu đƣợc
điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng, trong đó:
o Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà cán bộ tín dụng xác định đƣợc sau khi phân tích tiêu chí đó. Thông thƣờng với mỗi chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80 và 100 (điểm ban đầu).
o Trọng số là mức độ quan trọng của từng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu phi tài chính và chỉ tiêu tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.
o Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hƣởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính của khách hàng có đƣợc kiểm toán hay không đƣợc kiểm toán (đối với khách hàng doanh nghiệp) hoặc mục đích vay vốn, nguồn thu trả nợ,... (đối với khách hàng cá nhân).
Căn cứ vào tổng số điểm đạt đƣợc, khách hàng sẽ đƣợc phân vào một trong các mức xếp hạng sau:
Bảng 2.11: Mức xếp hạng tín dụng khách hàng của SHB
STT Xếp hạng Ý nghĩa
1 AAA
Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA
Khách hàng đƣợc xếp hạng này có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng đƣợc xếp hạng này là rất tốt.
3 A
Khách hàng đƣợc xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt.
4 BBB
Khách hàng xếp hạng này có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
5 BB
Khách hàng xếp hạng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6 B
Khách hàng xếp hạng này có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản
vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
7 CCC
Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc và độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trƣờng hợp có các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng không trả đƣợc nợ. 8 CC Khách hàng xếp hạng này hiện thời đang bị suy giảm
nhiều khả năng trả nợ.
9 C
Khách hàng xếp hạng này trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
10 D
Khách hàng xếp hạng D trong trƣờng hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là dự kiến.
Nguồn: Quyết định 53/QĐ-HĐQT ngày 17/04/2012 của Chủ tịch HĐQT, [11]
Kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng là căn cứ để SHB phê duyệt cấp tín dụng và quyết định áp dụng chính sách khách hàng và biện pháp giám sát sau giải ngân phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. Các chính sách khách hàng (bao gồm chính sách tiếp thị, chính sách về cấp tín dụng, chính sách bảo đảm tiền vay, chính sách về lãi suất tiền vay, chính sách về dịch vụ và phí dịch vụ, chính sách về tiền gửi,...) đƣợc HĐQT, Tổng Giám đốc quy định cụ thể cho từng thời kỳ.
2.3.2.6. Công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay
Kiểm tra, giám sát sau cho vay là các hoạt động đƣợc thực hiện sau khi giải ngân nhằm kiểm soát việc sử dụng vốn vay, việc tuân thủ các điều kiện và thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết trong các văn bản mà khách hàng đã ký
với SHB; kiểm tra Tài sản bảo đảm, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng để kịp thời phát hiện và có biện pháp xử lý các dấu hiệu rủi ro, đảm bảo an toàn cho SHB. SHB đã quy định rất chi tiết công tác này, theo đó nội dung kiểm tra, giám sát sau cho vay cơ bản nhƣ sau:
Kiểm tra mục đích sử dụng vốn:
o Cán bộ tín dụng kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay sai mục đích đã ghi trong Hợp đồng tín dụng; kiểm tra tín đầy đủ, rõ ràng, hợp pháp, hợp lệ các giấy tờ chứng minh việc sử dụng vốn và các sổ sách kế toán liên quan tới khoản vay; các vấn đề phát sinh trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng; hiệu quả của việc sử dụng vốn vay,... Việc kiểm tra này bao gồm cả kiểm tra trên thực tế.
o Nội dung và kết quả kiểm tra đƣợc thể hiện trên Biên bản kiểm tra sử dụng vốn theo mẫu của SHB.
Kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng:
o Đối với nhóm khách hàng vay vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải đi kiểm tra trực tiếp khách hàng, ngoài ra cần chú ý: – Đối với trƣờng hợp cho vay đầu tƣ ra nƣớc ngoài, kiểm tra thêm
hoạt động của pháp nhân hình thành từ dự án đầu tƣ ra nƣớc ngoài thông qua các chứng từ do khách hàng cung cấp hoặc kiểm tra thực tế nếu cần thiết.
– Cơ sở để cập nhật các thông tin về tài chính, công nợ của khách hàng là các báo cáo tài chính đƣợc cập nhật tại thời điểm gần nhất với ngày kiểm tra.
– Đối với những khoản vay mà nguồn trả nợ là thu nhập ổn định từ lƣơng: Không bắt buộc kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng.
– Đối với những khoản vay mà nguồn trả nợ là nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh thì cán bộ tín dụng phải đi kiểm tra trực tiếp khách hàng.
Kiểm tra tài sản bảo đảm:
o Cán bộ tín dụng phối hợp cùng với cán bộ thẩm định hoặc cán bộ hỗ trợ tín dụng thực hiện kiểm tra tài sản bảo đảm. Khi thực hiện kiểm tra Tài sản bảo đảm, các cán bộ phải chú ý tới sự thay đổi tình trạng, giá trị, công suất,... của Tài sản bảo đảm để việc kiểm tra thực sự có hiệu quả. Việc kiểm tra Tài sản bảo đảm bao gồm cả việc định giá