CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
3.2. Thực trạng công tác quản lý tín dụng trung và dài hạn tại NHNo&PTNT
3.2.11. Các chỉ tiêu đánh giá định lượng
- Chỉ tiêu lợi nhuận
NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh là một trong những chi nhánh của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, góp phần to lớn cho NHNo&PTNT Việt Nam đạt được kết quả kinh doanh cao trong khối các NHTM trong nhiều năm qua.
Bảng 3.6: Kết quả kinh doanh tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh (2014-2016)
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền (Tr đồng) Số tiền (Tr đồng) 2015/2014 (%) Số tiền (Tr đồng) 2016/2015 (%) Tổng thu nhập 5.926.270 6.602.087 111% 9.194.832 139% Tổng chi phí 5.522.534 6.114.229 111% 8.567.581 140% Lợi nhuận trước thuế 403.736 487.858 121% 627.251 129%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh năm 2014-2016)
Đơn vị: Triệu đồng
Biểu đồ 3.2: Kết quả kinh doạnh tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh (2014-2016)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 2014-2016)
Theo bảng số liệu trên ta thấy kết quả hoạt động cho vay của Chi nhánh trong những năm gần đây đạt kết quả tốt. Lợi nhuận trong năm 2014 là 403.736 triệu đồng. Đến năm 2015 lợi nhuận đạt 487.858 triệu đồng tăng 21% so với năm 2014.
52
Đặc biệt trong năm 2016 có sự tăng trưởng mạnh về lợi nhuận lên đến 627.251 triệu đồng tăng 29% so với năm 2015. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do trong năm 2016 chứng kiến những dấu hiệu phục hồi của nền kinh tế, lãi suất ổn định ở mức hợp lý đã kích thích hoạt động cho vay cũng như các dịch vụ Ngân hàng phát triển mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng.
- Tỷ trọng vốn đầu tư tín dụng trung và dài hạn
Tỷ trọng này cho biết cơ cấu dư nợ trung dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của ngân hàng. Tỷ lệ càng cao cho biết qui mô tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng là lớn. Tuy nhiên qua số liệu thu thập được tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Tĩnh thì tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn còn thấp.
Cụ thể tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn là:
+ năm 2014 (1.312.049 + 1.406.278)/6.703.426 x100 = 40.6% + năm 2015 (1.660.002 + 1.859.884)/7.597.513 x 100 = 46.3% + Năm 2016 (1.592.931 + 2.291.664)/8.801.500 x 100 = 44.1%
Qua tính toán số liệu nhìn chung tỷ lệ đầu tư tín dụng trung và dài hạn tăng không ổn định năm 2015 tăng 5.7% so với năm 2014 nhưng năm 2016 lại giảm 2.2% so với năm 2015. Nhìn chung tỷ lệ này còn thấp trong khi NHNo&PTNT Việt Nam cho phép tỷ lệ này tối đa là 50%
53
Bảng 3.7: Dƣ nợ cho vay theo thời gian (2014-2016)
(Đơn vị: triệu đồng) STT Chỉ tiêu Năm 2014 (Triệu đồng) Năm 2015 Năm 2016 Tổng số (Triệu đồng) So với 2014 (%) Tổng số (Triệu đồng) So với 2015 (%) Tổng dƣ nợ 6.703.426 7.597.513 113% 8.801.500 116%
1 Phân theo thời gian 6.703.426 7.597.513 8.801.500
Ngắn hạn 3.958.099 4.077.627 103 % 4.988.905 122% Trung hạn 1.312.049 1.660.002 127% 1.592.931 96% Dài hạn 1.406.278 1.859.884 132% 2.219.664 119%
( Nguồn: Phòng nguồn vốn và kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh năm 2014-2016
- Chỉ tiệu nợ quá hạn về đầu tư tín dụng trung và dài hạn.
Kinh doanh tiền tệ là hoạt động chứa nhiều rủi ro trong hoạt động kinh tế. Đối với Ngân hàng Thương mại, hiệu quả tín dụng bị suy giảm khi khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn. Trong những năm gần đây các Chi nhánh trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đã có nhiều đổi mới trong hoạt động tín dụng. Từ hoạt động mang tính nửa bao cấp, nửa kinh doanh chuyển sang hoạt động kinh doanh đa năng tổng hợp, NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh phải chịu trách nhiệm quản lý, giám sát việc sử dụng vốn vay. Vì vậy, đối với bản thân NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh mục tiêu an toàn hiệu quả của công tác cho vay luôn được đặt lên hàng đầu. Đến nay, hiện tượng mất vốn tại NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh gần như không còn tồn tại, nợ quá hạn luôn ở mức thấp.
Bảng 3.8: Tỷ nợ quá hạn của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh (2014-2016)
Năm
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Tổng dư nợ (Triệu đồng) 6.703.426 7.597.513 8.801.500 Nợ quá hạn (Triệu đồng) 469.450 417.864 264.045 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (%) 7 5,5 3
( Nguồn: Phòng nguồn vốn và kế hoạch của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 2014-2016)
54
Biểu đồ 3.3: Tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm 2014-2016
( Nguồn: Phòng nguồn vốn và kế hoạch của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 2014-2016)
Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ nợ quá hạn (2014-2016)
( Nguồn: Phòng nguồn vốn và kế hoạch của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 2014-2016)
Từ bảng số liệu trên ta thấy rằng mặc dù mức dư nợ qua các năm 2014 - 2016 đều tăng lên đáng kể nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại giảm. Trong năm 2014 nợ quá hạn là 469.450 triệu đồng, nhưng đến năm 2015 nợ quá hạn đã giảm còn 417.864 triệu đồng, đến cuối năm 2016 dư nợ quá hạn đã giảm xuống rõ rệt còn 264.045 triệu đồng.
Nhìn vào đồ thị ta thấy Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn 2014-2016 có xu hướng đi xuống với hệ số thấp, đặc biệt năm 2016 tỷ lệ nợ quá hạn xuống đến 3%. Điều này
55
cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng trong giai đoạn này là rất tốt. Nguyên nhân là năm 2014 và 2015, là năm gặp rất nhiều sự biến đổi kinh tế vĩ mô phức tạp và nền kinh tế vẫn trong đà suy thoái; giá xăng tăng lên ở mức cao, biến đổi về mức lãi suất cơ bản vẫn còn ở mức cao, đặc biệt là sự cố môi trường biển tại bốn tỉnh miền trung xẩy ra tháng 4/2016 để lại hiệu quả hết sức nặng nề… do đó các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân vay vốn gặp rất nhiều khó khăn, kinh doanh không có lãi, khó khăn trong việc hoàn trả cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, đây là hậu quả của việc vay vốn với lãi suất cao trong giai đoạn 2010- 2015 (có những thời điểm lãi suất cho vay lên tới hơn 20%/năm) nên các doanh nghiệp lâm vào tình trạng không đủ trả nợ. Tuy vậy Ngân hàng đã hết sức nỗ lực trong hoạt động cho vay khi luôn duy trì ổn định tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp.
Bảng 3.9: Cơ cấu nợ quá hạn từ năm 2014-2016
Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số tiền (Triệu đồng) Tỷ trọng Số tiền (Triệu đồng) Tỷ trọng Số tiền (Triệu đồng) Tỷ trọng Nợ quá hạn 469.450 417.864 264.045 Nợ cần chú ý(nhóm 2) 408.422 87% 380.256 91% 250.843 95% Nợ xấu(nhóm 3-5) 61.028 13% 37.608 9% 13.202 5%
(Nguồn: Báo cáo tín dụng và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2014-2016)
Nhìn vào bảng trên ta thấy rằng cơ cấu nợ quá hạn chủ yếu ở nhóm nợ cần chú ý (nợ nhóm 2). Cụ thể năm 2014 đạt ở mức 408.422 triệu đồng chiếm 87% tổng nợ quá hạn, năm 2015 đạt mức 380.256 triệu đồng chiếm 91% tổng nợ quá hạn, năm 2016 đạt ở mức 250.843 triệu đồng chiếm 95% tổng nợ quá hạn. Đây là cơ cấu nợ quá hạn tốt bởi nhóm nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) là nhóm nợ có khả năng thu hồi nợ cao, khách hàng không thể hoàn trả nợ cho Ngân hàng trong thời gian ngắn khó khăn tạm thời. Chất lượng tín dụng cũng thể nói là rất tốt, ít có khả năng mất vốn, đảm bảo lợi nhuận cao trong hoạt động kinh doanh.
56
Tỷ lệ nợ xấu cho đầu tư tín dụng trung dài hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh nằm ở mức thấp (3%) là do ngân hàng đã bám sát các đơn vị, thực hiện tốt khâu thẩm định, duy trì tốt các hoạt động kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay. Với phương châm mở rộng cho vay trung, dài hạn với những bộ phận khách hàng mang tính chiến lược; thu hút những khách hàng lớn, tài chính lành mạnh, kinh doanh hiệu quả, có khả năng trả nợ để đầu tư và loại dần những khách hàng làm ăn kém hiệu quả vì vậy trong năm 2016, hiệu quả đầu tư tín dụng trung dài hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đã tăng lên rõ rệt. Hầu hết các món vay trong năm 2014 và năm 2015 đều thu nợ được. Nợ quá hạn của những món vay mới phát sinh rất ít và đều thu được. Điều này được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu giảm từ 7% (năm 2014) xuống còn 3% (năm 2016)
Tuy nhiên, với những món cho vay từ những năm trước, khả năng thu hồi nợ quá hạn gặp rất nhiều khó khăn do các đơn vị có nợ quá hạn loại này làm ăn cầm chừng, thua lỗ, vật tư đảm bảo cho các món vay hầu hết là không đủ giá trị đảm bảo cho khoản vay.
Một số doanh nghiệp do cơ chế, chính sách thay đổi dẫn đến khả năng trả nợ khó khăn vì không có nguồn thu. Đối với các Doanh nghiệp này, nguồn thu chủ yếu là dựa vào việc xử lý tài sản thế chấp. Tuy nhiên, hiện nay việc xử lý tài sản thế chấp gặp rất nhiều khó khăn, cần phải có sự tác động, ủng hộ, giúp đỡ của nhiều cấp, nhiều ngành.
- Chỉ tiêu khả năng thu hồi nợ trung và dài hạn khó đòi
Nợ trung, dài hạn khó đòi
Khả năng thu hôi nợ trung, dài hạn = x 100% Nợ trung, dài hạn quá hạn
Nhìn vào bảng số liệu dưới đây ta thấy khả năng thu hồi nợ khó đòi giảm dần qua cá năm năm 2014 là 469.450/2.718.327 = 17%; năm 2015 là 417.864/3.519.886 = 12% và năm 2016 là 264.045/3.812.595 = 7%, cả ba năm chỉ tiêu này đều nhỏ hơn 50% cho thấy khả năng thu hồi quá hạn khó đòi trung và dài hạn của Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Tĩnh là rất tốt
57
Bảng 3.10: Dƣ nợ cho vay theo thời gian (2014-2016)
(Đơn vị: triệu đồng) STT Chỉ tiêu Năm 2014 (Triệu đồng) Năm 2015 Năm 2016 Tổng số (Triệu đồng) So với 2014 (%) Tổng số (Triệu đồng) So với 2015 (%) Tổng dƣ nợ 6.703.426 7.597.513 113% 8.801.500 116%
1 Phân theo thời gian 6.703.426 7.597.513 8.801.500
Ngắn hạn 3.958.099 4.077.627 103 % 4.988.905 122% Trung hạn,dài hạn 2.718.327 3.519.886 130% 3.812.595 108% Nợ quá hạn trung dài hạn 469.450 417.864 89% 264.045 63%
( Nguồn: Phòng nguồn vốn và kế hoạch NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh năm 2014-2016