CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý luồng tiền tại Kho bạc
4.2.1. Kế hoạch hóa công tác quản lý luồng tiền nghiệp vụ của Kho bạc
nước theo trung và dài hạn
Việc lập dự toán và kế hoạch quản lý luồng tiền theo kế hoạch 1 năm hiện nay có tính chính xác cao và dễ làm, dễ thực hiện. Tuy nhiên, do thời hạn khá ngắn, chỉ 1 năm, dẫn đến những tồn tại hạn chế nhất định như thiếu tính linh hoạt, chủ động trước các biến động lớn về kinh tế, xã hội, môi trường. Đặc biệt, với kế hoạch từng năm không phù hợp đối với thời hạn của các dự án đầu tư xây dựng cơ bản do các dự án này là phải thực hiện kéo dài nhiều năm. Việc dự toán và quyết toán đứt đoạn từng năm sẽ không phản ánh chính xác được hiệu quả đối với các hoạt động đầu tư này. Do vậy, để khắc phục được tình trạng nguồn thu và nhu cầu chi bị mất cân đối, nguồn thu không bố trí phù hợp với nhu cầu chi, đặc biệt là nguồn thu chưa tập trung kịp để thanh toán những nhu cầu chi lớn, đột xuất thì việc xây dựng kế hoạch hóa công tác quản lý luồng thu và chi theo trung và dài hạn là rất cần thiết.
Theo đó, trên cơ sở kế hoạch luồng tiền theo trung và dài hạn, KBNN và các cơ quan chức năng thực hiện phân bổ, quản lý và sử dụng luồng tiền nghiệp vụ. Thông qua việc lập kế hoạch luồng tiền – kế hoạch 3 năm, cho phép đánh giá khả năng huy động nguồn lực cho NSNN và xác định mức trần chi tiêu của các đơn vị, địa phương trong kỳ trung và dài hạn. Trên cơ sở đó, nâng cao tính chính xác và trách nhiệm giải trình của các đơn vị và KBNN trong việc quản lý luồng tiền nghiệp vụ.