CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – ch
3.2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà
Hà Nội – chi nhánh Hà Nội.
Để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội, cần xem xét trên tất cả các nội dung : Chiến lƣợc và chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại SHB ; Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại SHB và Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại SHB.
3.2.3.1. Chiến lƣợc và chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại SHB
SHB đang chuẩn bị các bƣớc tiến hành xây dựng các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II. Khung quản trị rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng theo mô hình « ba vòng kiểm soát » cho phép tách bạch hoạt động quản trị rủi ro/ Chinh sách tín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng
xây dựng khung chính sách, công cụ đo lƣờng rủi ro, triển khai thẩm định tín dụng tập trung. Bên cạnh đó, SHB luôn nghiên cức tìm kiếm các giải pháp để nâng cao chất lƣợng dịch vụ toàn diện hƣớng tới khách hàng, tạo sự khác biệt của một ngân hàng, xây dựng văn hóa dịch vụ hƣớng tới khách hàng.
SHB đã duy trì một chính sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyên tắc cơ bản sau :
Thiết lập một môi trƣờng quản trị rủi ro tín dụng phù hợp
Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh
Duy trì một quy trình quản trị, đo lƣờng và giám sát tín dụng phù hợp
Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng
Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng thông qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản tín dụng đƣợc xem xét một cách độc lập, đồng thời việc phê duyệt các khoản vay đƣợc thực hiện trên cơ cở hạn mức đƣợc giao cho từng cấp có thẩm quyền. Bên cạnh đó, mô hình phê duyệt tín dụng của Ngân hàng có sự tham gia của Hội đồng tín dụng để đảm bảo hoạt động phê duyệt tín dụng đƣợc tập trung với chất lƣợng cao nhất.
Khung chính sách tín dụng đƣợc ban hành khá đồng bộ, bao gồm quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi,… ; Các quy trình nghiệp vụ tín dụng đƣợc chuẩn hóa và các tài liệu hƣớng dẫn nhƣ quy trình quản lý cho vay trên hệ thống phần mềm, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng. Ngoài ra, để ứng phó kịp thời với những biến động của môi trƣờng kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời k .
Quản lý điều hành bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng đƣợc diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng nhƣ các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào cũng đƣợc hƣởng lợi các sản phẩm tín dụng nhƣ nhau. Đồng thời, các cá nhân, đơn vị đƣợc quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, ủy quyền của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trƣờng, chất lƣợng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của ngƣời ủy quyền.
3.2.3.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Hà Nội
Hiện nay, với năng lực quản trị của ngân hàng cùng với sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ thông tin, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà nội đang áp dụng mô hình tổ chức quản trị rủi ro phân tán, là mô hình mà cách thức tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở nhiều bộ phận khác nhau, quyền quyết định và quản trị rủi ro khoản vay không tập trung ở Hội sở mà dàn đều ở các chi nhánh. Nhƣ vậy, SHB chi nhánh Hà Nội cũng có quyền phê duyệt và quản trị rủi ro khoản vay theo phân quyền của Hội đồng quản trị cho ban giám đốc của chi nhánh. Hội sở chỉ có nhiệm vụ là chỉ đạo định hƣớng chung và thẩm định những khách hàng vƣợt quá khả năng cho phép của chi nhánh. Mô hình này chƣa tách biệt đƣợc độc lập giữa 3 chức năng : Chức năng kinh doanh, Chức năng quản trị rủi ro, chức năng tác nghiệp.
Hiện tại, SHB chi nhánh Hà Nội thiết lập 03 bộ phận tách biệt độc lập là : Bộ phận quan hệ khách hàng, Bộ phận thẩm định tín dụng và Bộ phận hỗ trợ tín dụng. Tại SHB chi nhánh Hà Nội, các bộ phận đƣợc tách biệt với nhau
tín dụng từ khâu tiếp cận khách hàng đến thẩm định hồ sơ tín dụng và hoàn thiện hồ sơ tín dụng. Việc bố trị giúp cho công tác quản trị rủi ro đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan.
3.2.3.3. Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Hà Nội Thực trạng việc tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Hà Nội đƣợc xem xét, đánh giá trên tất cả các khâu : Nhận biết rủi ro tín dụng ; Phân tích, đánh giá và đo lƣờng rủi ro tín dụng ; Ứng phó rủi ro tín dụng và Kiểm soát rủi ro tín dụng.
a. Nhận biết rủi ro tín dụng
Để nhận biết rủi ro tín dụng, SHB chi nhánh Hà Nội đã có các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ chính Ngân hàng và cũng có thể phát sinh từ khách hàng trong quá trình xét duyệt các khoản vay. Đối với các dấu hiệu rủi ro từ ngân hàng, phòng Hỗ trợ tín dụng có trách nhiệm thƣờng xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa trên các chính sách của ngân hàng (tăng trưởng tín dụng, lĩnh vực tín
dụng, đi u kiện cho vay, đối tư ng khách hàng, dự phòng tín dụng,…). Đối
với những dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Hình 3. - Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng tại SHB chi nhánh Hà Nội QHKH TĐTD HTTD GĐ/PGĐ chi nhánh Thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng Hoàn thiện hồ sơ, ký hợp đồng tín dụng Giải ngân/ phát hành thƣ bảo lãnh / TTQT Tiếp nhận hồ sơ KH (1.1) Báo cáo đánh giá KH, thẩm định TSĐB và chấm điểm xếp hạn tín dụng (1.2) Thẩm định tín dụng (1.3) Xét duyệt (1.4)
Hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt
- Họp 3 bên để thống nhất các điều kiện, điều khoản của hợp đồng theo phê duyệt (nếu cần)
- QHKH thông báo cho KH nội dung phê duyệt - Bổ sung, hoàn thiện, bàn giao hồ sơ cho HTTD
Soạn thảo, kiểm soát các hợp đồng, văn bản, hồ sơ nghiệp vụ Ký HĐ, văn bản (1.5) Nhận hồ sơ TSĐB, công chứng, đăng ký GDBĐ Hoặc soạn, phát hành thƣ BL Ký hồ sơ Giải ngân/ phát hành thƣ BL Nhập thông tin trên hệ thống Quản lý sau cấp tín dụng, thu hồi nợ, xử lý nợ Thanh lý hợp đồng. Tiếp nhận thông tin, tình hình giải ngân / phát hành thƣ BL, LC
Theo quy trình trên, SHB đã thực hiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo mô hình phân tán, do vậy SHB chi nhánh Hà Nội đối với hạn mức tín dụng thuộc quyền phán quyết có thể thực hiện phê duyệt tín dụng. Do vậy, chất lƣợng tín dụng hoàn toàn phụ thuộc vào trách nhiệm, trình độ, năng lực và sự minh bạch của cán bộ tín dụng. Đây là một trong những yếu kém của mô hình này và Hội sở rất khó kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Ngay cả đối với các khoản tín dụng vƣợt quyền phán quyết của chi nhánh đƣợc trình lên Hội sở thì thông tin cũng không đầy đủ và minh bạch.
b. Phân tích, đánh giá và đo lƣờng rủi ro tín dụng
Để đánh giá đƣợc mức độ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phân tích đánh giá và đo lƣờng rủi ro tín dụng đối với cả khách hàng và bản thân nội bộ ngân hàng. Sau khi thu thập thông tin, đánh giá rủi ro, ngân hàng cần lƣợng hóa các rủi ro đó thông qua các phƣơng pháp, mô hình đo lƣờng rủi ro tín dụng
Phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng
Dựa trên cơ cấu thu nhập của chi nhánh có thể đánh giá mức độ quan trọng của từng khoản thu nhập đối với tổng thu nhập của chi nhánh. Đối với chi nhánh, trong giai đoạn 2012-2015, thu nhập từ lãi và các khoản phải thu nhập tƣơng đƣơng lãi luôn chiếm t trọng từ 80%-85%. Nhƣ vậy, hoạt động tín dụng luôn đem lại thu nhập lớn nhất cho SHB chi nhánh Hà Nội. Do vậy, nó luôn tiềm ẩn những rủi ro lớn nhất trong hoạt động của chi nhánh
Bên cạnh đó, các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng thể hiện ở dƣ nợ tín dụng của SHB chi nhánh Hà Nội năm 2013 là 5,220 t đồng và năm 2014 là 5,749 t đồng với tốc độ tăng trƣờng dƣ nợ tín dụng là 10%/năm, năm 2015 là 6,320 t đồng (tăng 9.9% so với năm 2014) mức tăng trƣởng dƣ nợ cũng phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Đối với SHB chi nhánh Hà Nội luôn có mức tăng trƣởng tín dụng cao trong toàn hệ thống SHB. Nhƣ vậy, với
mức tăng trƣởng tín dụng cao cần có các chính sách, công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu mới có thể kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng theo kế hoạch.
Cơ cấu dƣ nợ theo k hạn của ngân hàng cũng là một trong những chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng. Đối với SHB chi nhánh Hà Nội chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn (chiếm từ 80% trở lên tổng dƣ nợ), đây là nhóm khoản cho vay có tính an toàn cao và có thể kiểm soát rủi ro tín dụng tốt hơn. Các khoản vay trung và dài hạn chiếm dƣới 20% tổng dƣ nợ. Nhìn chung cơ cấu tín dụng này của SHB chi nhánh Hà Nội khá an toàn và phù hợp với thông lệ.
Đối tƣợng khách hàng của SHB chi nhánh Hà Nội dành phần lớn trên 60% cho nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, sau đó là khách hàng doanh nghiệp lớn và cá nhân có t lệ tƣơng đƣơng nhau.
T trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản và không có tài sản đảm bào duy trì ở mức ổn định khoảng 95% và 5%.
T lệ nợ xấu của SHB chi nhánh Hà Nội chiếm t lệ thấp trong tổng dƣ nợ. T lệ này trong thời gian vừa qua có xu hƣớng giảm dần. Trong năm 2012, t lệ nợ xấu là 5.57%, sang năm 2013 có sự tăng nhẹ ở mức 6.76%. Nhƣng sang năm 2014 và 2015, t lệ nợ xấu của SHB chi nhánh Hà Nội đã giảm đáng kể xuống còn 3.2% và 2.64%.
Nhƣ vậy rủi ro tín dụng đối với SHB chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn vừa qua khá an toàn và nằm trong mức kiểm soát, nằm dƣới mức quy định của SHB. Tuy nhiên trong công tác quản trị rủi ro còn một số tồn tại nếu không có giải pháp phù hợp có thể phát sinh các rủi ro trong tƣơng lai điển hình nhƣ mô hình quản trị rủi ro phân tán nhƣ hiện nay.
Phân tích, đánh giá và đo lƣờng rủi ro tín dụng đối với khách hàng theo phƣơng pháp xếp hạng tín dụng
Hiện nay, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Quán triệt việc đổi mới nội dung và phƣơng pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, hiện nay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã nhìn nhận toàn diện rủi ro tín dụng trong mối quan hệ với các rủi ro khác và đã quy định vấn đề lƣợng hóa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động quản trị rủi ro
Bản chất của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là tập hợp các phƣơng pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả đƣợc nợ tiềm ẩn của một khách hàng, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào hàng rủi ro phù hợp.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của SHB sử dụng phƣơng pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị chuẩn đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau.
Do tính chất khách nhau giữa các khách hàng, để việc chấm điểm tín dụng đƣợc chính xác, khoa học, SHB phân chia các khách hàng có quan hệ tín dụng thành ba nhóm :
Nhóm khách hàng là định chế tài chính
Nhòm khách hàng là doanh nghiệp
Nhóm khách hàn là cá nhân, hộ kinh doanh
Trong quá trình chấm điểm tín dụng sẽ thu đƣợc điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng, trong đó :
Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà Chuyên viên QHKH xác định đƣợc sau khi phân tích tiêu chí đó.
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thời có tính đến các nhân tố ảnh hƣởng là : loại hình sở hữu và báo cáo tài chính (quý, năm) của khách
hàng có đƣợc kiểm toán hay không đƣợc kiểm toán (đối với KHDN) hoặc mục đích vay vốn, nguồn thu trả nợ… (đối với KHCN).
Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng.
Thông thƣờng một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Nhƣ vậy đối với mỗi chỉ tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tùy thuộc vào mức thực tế khách hàng đạt đƣợc nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã đƣợc xác định.
Trƣờng hợp khách hàng có bảo lãnh của một tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đó có thể đƣợc xếp hạng tín dụng tƣơng đƣơng hạng tín dụng của Bên bảo lãnh. Quy trình chấm điểm tín dụng của Bên bảo lãnh cũng giống nhƣ quy trình áp dụng cho khách hàng.
Căn cứ vào tổng số điểm đạt đƣợc, khách hàng sẽ đƣợc phân vào một trong các mức xếp hạng sau :
Bảng 3.4 Phân loại xếp hạng tín dụng cho khách hàng
STT Xếp
hạng
Ý nghĩa
1 AAA Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng là đặc biệt tốt.
2 AA Khách hàng đƣợc xếp hạng này có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng cao nhất.
hạng này là rất tốt.
3 A Khách hàng đƣợc xếp hạng này có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt 4 BBB Khả năng xếp hạng này có các chỉ số cho thấy khách
hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng hơn trong việc làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
5 BB Khách hàng xếp hạng này ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các