ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠ

Công thƣơng Việt Nam

2.3.1 Kết quả đạt đƣợc

Qua số liệu dƣ nợ tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam những năm gần đây cho thấy hoạt động tín dụng đã đạt đƣợc một số kết quả nhất định, thể hiện qua các mặt:

Một là nợ nhóm 2, nợ xấu đƣợc kiểm soát tốt trong giới hạn 5%, trong khi tổng dƣ nợ hàng năm bình quân tăng 13%. Điều này cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng tƣơng đối hiệu quả và đang dần đƣợc điều chỉnh cho phù hợp hơn với thực tế.

Hai là cơ cấu tín dụng đƣợc điều chỉnh theo hƣớng mục tiêu của NHCT là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thƣơng mại ở tỷ trọng cao ngay từ khi mới thành lập, nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm cùng với việc nâng

cao điều kiện về tính thanh khoản của tài sản bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dƣ nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.

Ba là các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đã đƣợc tăng cƣờng, tiến hành phân tích để đƣa ra cảnh báo rủi ro tín dụng đối với một số ngành nhƣ xi măng, đóng tàu, sản xuất điện,…cơ cấu lại các phòng ban, trong đó thành lập riêng phòng quản lý rủi ro để thẩm định độc lập, kiểm soát chéo trong quy trình cấp tín dụng. Hơn nữa Ngân hàng cũng quyết liệt trong việc rà soát lại các khách hàng đang có quan hệ tín dụng, sàng lọc những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh để tiếp tục cho vay, giảm dần dƣ nợ đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, khuyến khích khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm.

Bốn là việc đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lƣợng, phong cách phục vụ đã từng bƣớc tạo đƣợc niềm tin cho khách hàng. Việc xem xét, xử lý các hồ sơ vay vốn nhanh, theo đúng cam kết và quy trình theo tiêu chuẩn ISO cũng là một trong các yếu tố quan trọng thu hút khách hàng.

Năm là việc đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng khách hàng đã dần hoàn chỉnh hơn. Hiện NHCT đã tuân thủ nghiêm ngặt xếp hạng các khách hàng vay vốn thành các hạng có mức độ rủi ro từ cao đến thấp: AAA, AA, A, BBB,BB,B, CCC,CC,C để đƣa ra lựa chọn cho vay thích hợp.

Bên cạnh những kết quả đạt đƣợc, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của NHCT cũng còn những bất cập, hạn chế nhất định cần khắc phục kịp thời.

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân

Trên cơ sở phân loại RRTD và qua đánh giá phân tích về danh mục cho vay và thực trạng công tác quản trị RRTD của NHCT nêu trên, có thể nhận diện những rủi ro tín dụng ở NHCT nhƣ sau:

- RRTD tập trung vào một khách hàng lớn, tập trung vốn trung dài hạn lớn khách hàng là Tổng công ty nhà nƣớc nhƣ: xi măng, hàng không, điện lực,.. khi có những biến động do phải cạnh tranh hội nhập và những TCT này mất đi lợi thế độc quyền.

- RRTD tập trung vào nhóm khách hàng có liên quan có nguyên nhân giống nhau (cho vay vào các công ty thành viên của các TCT xây dựng công trình giao thông, tổng công ty xây dựng cầu).

- RRTD ở chi nhánh qui mô dƣ nợ lớn so với khả năng quản lý và kiểm soát.

- Rủi ro loại tiền cho vay (USD) khi xu hƣớng lãi suất và tỷ giá VND/USD gia tăng.

- Rủi ro đạo đức nghề nghiệp của cán bộ (điển hình nhƣ vụ “đại án” Huyền Nhƣ, khi nhân viên ngân hàng tha hóa, cố tình làm trái các quy định).

- Rủi ro lừa đảo của khách hàng vay, lập hồ sơ tài sản giả để vay vốn, một tài sản mang thế chấp vay nhiều ngân hàng.

- Rủi ro cá biệt (cá nhân, cho vay hộ nông nghiệp Đồng bằng Sông Cửu Long và hộ trồng cà phê, tiêu ở Tây Nguyên)

Những hạn chế:

Những RRTD của NHCT trong thời gian qua gặp phải là không nhỏ và có hiện tƣợng lặp lại, điều này do trong thời gian qua, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thƣơng chƣa đƣợc quan tâm đúng mức, các biện pháp đƣa ra nhằm quản trị rủi ro còn mang tính hình thức, chƣa phù hợp với thực tế khiến hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn, hạn chế, đƣợc thể hiện qua các mặt sau:

Thứ nhất, mô hình và hoạt động của bộ máy quản trị rủi ro chƣa thực sự hiệu quả. Việc áp dụng mô hình quản lý theo chiều dọc bắt đầu năm 2013 ngay lập tức trên toàn hệ thống đã dẫn đến việc quá tải, hồ sơ chuyển lên

phòng đánh giá xếp hạng phê duyệt giới hạn tín dụng cũng nhƣ phòng kiểm soát giải ngân thuộc Hội sở chính là quá nhiều dẫn đến công tác giải quyết hồ sơ còn chậm trễ, gây ra những khó khăn nhất định cho công tác tín dụng tại Chi nhánh.

Thứ hai, công tác nhận diện rủi ro tín dụng chƣa chú trọng nhận dạng đối tƣợng chính gây ra rủi ro là khách hàng. Công tác nghiên cứu, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng còn thiếu và yếu, thông tin phòng ngừa rủi ro không đƣợc cập nhật thƣờng xuyên. Các dấu hiệu nhận biết RRTD hầu nhƣ chƣa đƣợc tổng kết và cập nhật thành cẩm nang cho các cán bộ tín dụng, các phƣơng pháp đánh giá RRTD vẫn chủ yếu dựa vào phƣơng pháp định tính, chƣa có công cụ lƣợng hóa để tính toán mức độ rủi ro tín dụng trong quá trình cấp tín dụng. Các giải pháp đƣa ra nhằm hạn chế RRTD chƣa chủ động, chỉ mang tính tình thế, bị động.

Thứ ba, về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số mặt hạn chế sau: chƣa đủ thông tin lƣu trữ để xâu chuỗi, vì vậy việc đánh giá thƣờng mang tính cảm nhận từ cán bộ quan hệ khách hàng, những kết luận đại loại những “khách hàng có quan hệ tín dụng tốt, vay trả sòng phẳng …” còn chung chung và thiếu cơ sở về tài liệu lƣu trữ trong quá khứ những số lần đã phải gia hạn, quá hạn, gia hạn lãi… của nhiều năm trƣớc đây gần nhƣ không có thống kê theo dõi. Thêm vào đó, nguồn nhập liệu chƣa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chƣa bắt buộc phải kiểm toán. Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đƣợc cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.

Thứ tư, về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Mục tiêu của chính sách khách hàng chƣa bao hàm đầy đủ ý nghĩa: chƣa xác định đƣợc thị trƣờng mục tiêu, các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng, chƣa định hƣớng đƣợc danh mục cho vay hạn chế RRTD. Việc áp dụng quy trình cho vay chung cho

nhóm đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp còn hạn chế. Hệ thống thông tin còn bất cập, chƣa chập nhật đầy đủ kịp thời thông tin khách hàng.

Hoạt động tín dụng là một loại hình kinh doanh đặc biệt mang tính tổng hợp liên quan đến nhiều yếu tố khác nhau. Bởi vậy muốn đƣa ra đƣợc các biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả hơn, đòi hỏi chúng ta phải tìm ra nguyên nhân của nó. Nguyên nhân chủ yếu của tình trạng trên là:

Nguyên nhân chủ quan:

 Bản thân Hội sở chính chƣa có nghiên cứu sâu sát cụ thể từng vấn đề để có biện pháp chỉ đạo thực hiện có hiệu quả, kiểm soát đƣợc RRTD theo định hƣớng mà Ban lãnh đạo NHCT đã đề ra. Những vụ việc nổi cộm ở từng chi nhánh chƣa đánh giá, chỉ đạo kịp thời, tổng kết rút kinh nghiệm trong từng hệ thống. Đứng trên giác độ của quản trị RRTD thì những vụ việc rủi ro xảy ra, chƣa đƣợc chỉ đạo một cách liên tục và quyết liệt. Chƣa có một báo cáo phân tích tổng kết rủi ro tín dụng một cách có hệ thống, vì vậy các loại rủi ro tƣơng tự nhau nhƣ tập trung vào một khách hàng hay rủi ro tập trung vào nhóm khách hàng vẫn bị lặp lại.

 Chiến lƣợc tổng thể về cho vay trong từng thời kỳ chƣa rõ ràng và hay bị thay đổi, làm cho các chi nhánh của NHCT tiến hành cho vay mang tính thụ dộng chấp hành nhiều hơn là đánh giá phân tích rủi ro để cân nhắc đầu tƣ ngành hàng nào, lĩnh vực nào tại địa bàn để có hiệu quả hạn chế đƣợc rủi ro. Vì vậy cũng dẫn đến tình trạng cứ sau một chu kỳ khắc phục, chất lƣợng tín dụng lại bộc những tiềm ẩn rủi ro lớn.

 Một hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng chƣa có, kế hoạch hành động xử lý những khoản nợ có vấn đề có tính chất xuyên suốt từ chi nhánh nơi phát sinh rủi ro đến Trụ sở chính theo trình tự là hoạch định ra kế hoạch “rút lui” hay tiếp tục “duy trì” vẫn chƣa rõ ràng, tình trạng lúng túng trong xử

lý các khoản nợ có vấn đề ở một số chi nhánh đã xảy ra, hoặc che dấu cho tới khi khoản nợ bị bung ra thì khả năng thu hồi ở một tỷ lệ thấp.

 Hệ thống quản lý thông tin của khách hàng còn lạc hậu không cung cấp đƣợc thông tin theo yêu cầu một cách nhanh nhất, kịp thời, chính xác.

 Tại một số đơn vị, chi nhánh vẫn tồn tại và lặp lại tình trạng chƣa tuân thủ đúng quy định, quy trình nghiệp vụ và đặc biệt là tuân thủ quy trình tín dụng cùng với những nguyên nhân khác quan dẫn đến một số rủi ro tác nhiệp, phát sinh nợ xấu, nợ nhóm 2. Nguyên nhân chủ yếu do: (i) ý thức về vai trò và trách nhiệm kiểm soát của từng khâu, từng cấp, đặc biệt là cán bộ tác nghiệp chƣa cao, (ii) công tác quản trị điều hành và giám sát tại một số chi nhánh chƣa sâu sát chƣa hiệu quả, (iii) tại một số chi nhánh, đội ngũ cán bộ trẻ tuổi kinh nghiệm nghiệp vụ còn yếu, bản lĩnh chƣa vững vàng, (iv) một số đơn vị tại địa bàn đặc biệt chƣa tuyển dụng và bố trí đƣợc đầy đủ nhân lực.

 Trình độ cán bộ tín dụng còn hạn chế dẫn đến chất lƣợng thẩm định khoản vay của các chi nhánh còn thấp, việc giám sát khoản vay chƣa chặt chẽ, tình trạng chủ quan lơ là, quá tin vào khách hàng truyền thống vay trả sòng phẳng… nhƣng chƣa hiểu đƣợc khi môi trƣờng thay đổi thì tác động ngay tới khách hàng, vì vậy mức rủi ro của khoản vay cũng thay đổi theo. Có thể nói trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng Ngân hàng mới dừng ở việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, thiếu năng lực phân tích, xử lý các thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát các khoản vay. Nhiều khi còn thiếu kiến thức về quản lý, bề dày kinh nghiệm trong việc kiểm tra theo dõi món vay dẫn đến việc đơn vị sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng không trả nợ đúng hạn và phải chuyển nợ quá hạn. Hơn nữa, số lƣợng cán bộ tín dụng còn mỏng nhƣng lại kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau ngoài nghiệp vụ chính nhƣ công tác tiếp thị, làm các báo cáo định kỳ, thẩm định tài sản,… dẫn đến hạn chế trong nghiên cứu chính sách, nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng.

- Rủi ro đạo đức của những ngƣời tác nghiệp. “Đại án Huyền Nhƣ” có thể coi nhƣ một điển hình trong hoạt động Ngân hàng. Mặc dù VietinBank vẫn nằm trong tốp đầu về mặt bằng nhân sự cũng nhƣ các quy định về quản lý rủi ro nói chung, và rủi ro vận hành nói riêng (trong đó kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một bộ phận của quản lý rủi ro vận hành). Thế nhƣng trong thời buổi kim tiền, trình độ nhân sự cao không đồng nghĩa với việc có thể tránh khỏi những cám dỗ; quy định ngặt nghèo không đồng nghĩa có thể loại bỏ đƣợc những hành vi "cố ý làm trái". Công bằng mà nói, có nhiều bài học có thể rút ra từ vụ án này, đối với ngƣời ở trong và ngoài ngành ngân hàng. Tuy nhiên, phần lớn những sai sót dẫn tới hậu quả là do sự tha hóa, cố tình làm trái hơn là sự thiếu sót của những quy định về huy động vốn và cho vay trong hoạt động ngân hàng.

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn hạn chế. Việc kiểm tra kiểm soát chƣa thực sự độc lập và thiếu hiệu quả, việc kiểm tra chƣa thực hiện một cách thƣờng xuyên, chƣa sâu sát và nghiêm túc, chất lƣợng kiểm tra và sửa chữa sai sót chƣa cao, việc khắc phục xử lý không kiên quyết và dứt điểm.

Nguyên nhân khách quan:

 Đối tác (khách hàng) của NHCT nhƣ phân tích ở phần trên cho thấy năng lực tài chính còn rất mỏng, công nghệ ở mức thấp, trình độ quản lý cũng rất hạn chế nên khi gặp khó khăn thì khả năng tự chống đỡ yếu kém, vì vậy khi họ bị rủi ro thì lập tức rủi ro dồn về NHCT. Hoặc cũng có thể do tƣ cách đạo đức của khách hàng kém, từ khi vay vốn đã có sẵn ý định lừa đảo, chiếm dụng vốn Ngân hàng, giả mạo giấy tờ, sử dụng vốn sai mục đích,… gây rủi ro cho Ngân hàng khi không thu hồi đƣợc vốn.

 Sự biến động không thuận lợi của môi trƣờng kinh tế. Sự biến động quá nhanh và không thể dự đoán đƣợc của thị trƣờng thế giới là nguyên nhân chủ yếu ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngƣời đi vay.

Nền kinh tế Việt Nam còn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thƣơng khi thị trƣờng thế giới biến động xấu. Những khó khăn do bị khống chế hạn ngạch trong ngành dệt may, hay những vụ kiện bán phá giá trong ngành thuỷ sản ... làm ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng và vì thế cũng ảnh hƣởng tới hoạt động cho vay của Ngân hàng. Không chỉ xuất khẩu, những mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thƣơng không kém. Mặt hàng sắt thép trong thời gian vừa qua bị ảnh hƣởng lớn bởi giá thép thế giới, việc tăng giá phôi thép làm cho một số khách hàng sản xuất thép trong nƣớc phải ngừng sản xuất do chi phí giá thành rất lớn trong khi không tiêu thụ đƣợc sản phẩm, còn các công trình xây dựng bị chậm trễ do đợi điều chỉnh giá thép, nhiều công ty bị lỗ do đang thi công dở dang các công trình xây dựng.

 Quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế cũng dẫn đến những hệ quả tất yếu làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các khách hàng - những khách hàng thƣờng xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật lựa chọn khắc nghiệt của thị trƣờng. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc và quốc tế trong môi trƣờng hội nhập kinh tế cũng khiến cho các Ngân hàng trong nƣớc gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên do các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn đã bị các Ngân hàng nƣớc ngoài thu hút bằng các sản phẩm tiện ích hơn.

 Sự chƣa đồng bộ, đầy đủ của môi trƣờng pháp lý. Trong thời gian vừa qua Nhà nƣớc đã ban hành nhiều luật và các văn bản hƣớng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng. Song việc triển khai vào hoạt động tín dụng Ngân hàng vẫn còn chậm và gặp nhiều vƣớng mắc. Nhƣ việc cƣỡng chế tài sản thu hồi nợ, mặc dù các văn bản luật đều quy định: “ Trong

trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay”, nhƣng trên thực tế các NHTM không làm đƣợc điều này vì Ngân hàng là tổ chức kinh tế, không phải cơ quan quyền lực Nhà