II/ KẾ TỐN CÁC KHOẢN CHI NGÂN SÁCH:
BẢNG KÊ CHI NGÂN SÁCH QUÍ III/2004
50
CHƯƠNG LOẠI KHOẢN MỤC SỐ TIỀN 005 13 01 106 3.917.600 005 13 01 107 35.301.000 005 13 01 109 1.714.600 005 13 01 110 15.810.000 005 13 01 111 1.713.000 005 13 01 112 12.707.500 005 13 01 113 4.717.500 005 13 01 114 11.413.500 005 13 01 117 2.176.000 005 13 01 119 5.600.000 005 13 01 134 365.000 005 13 01 122 25.874.600
TC PHÁT SINH TRONG QUÍ 121.309.800
* Luân chuyển chứng từ:
Căn cứ vào dự tốn chi ngân sách đã được duyệt trình Hội đồng nhân dân phê chuẩn, nếu các ngành trực thuộc cĩ nhu cầu sử dụng kinh phí để chi nhằm phục vụ vào các mặt cơng tác như mua văn phịng phẩm, hội nghị, cơng tác phí…. Các khoản chi này cĩ nằm trong dự tốn chi thì các ngành cần làm bảng đề nghị thanh tốn và chứng từ gốc kèm theo đến bộ phận kế tốn, kế tốn kiểm tra đã hợp lý sẽ ra phiếu chi chuyển trưởng Ban tài chính và chủ tịch Ủy Ban nhân dân Thị trấn duyệt rồi đưa thủ quỹ ngân sách ghi số tiền bằng chữ vào phiếu chi, cho người nhận tiền và thủ quỹ cùng ký tên vào phiếu chi, thủ quỹ sẽ xuất quỹ chi tiền.
Cuối ngày thủ quỹ giao tồn bộ chứng từ chi phát sinh trong ngày đã chi tiền cho bộ phận kế tốn, kế tốn sẽ tổng hợp phân loại từng chứng từ để vào sổ “chi ngân sách” và sổ “nhật ký thu, chi quỹ tiền mặt”.
Nếu trường hợp nhu cầu chi khơng nằm trong dự tốn đã được duyệt thì các ngành cĩ nhu cầu sử dụng quỹ ngân sách sẽ làm giấy đề nghị thanh tốn tạm ứng chuyển đến Chủ tịch Ủy Ban nhân dân Thị trấn duyệt, nếu đã được duyệt kế tốn ra phiếu chi chuyển thủ quỹ chi tiền tạm ứng cho người nhận, kế tốn sẽ vào “sổ phải thu”.
Kế tốn ngân sách Thị trấn chịu trách nhiệm lập các chứng từ gốc như : bảng thanh tốn sinh hoạt phí, bảng kê thanh tốn theo chế độ quy định.